PAGE工會(huì)系統(tǒng)內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范工會(huì)系統(tǒng)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保工會(huì)經(jīng)費(fèi)的合理使用、資產(chǎn)的安全完整，提高工會(huì)工作的效率和效果，保障工會(huì)組織的健康穩(wěn)定發(fā)展，維護(hù)職工的合法權(quán)益，促進(jìn)企業(yè)與職工關(guān)系的和諧。（二）適用范圍本制度適用于本工會(huì)系統(tǒng)內(nèi)各級(jí)工會(huì)組織及其所屬的各類機(jī)構(gòu)和部門。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國工會(huì)法》、《中國工會(huì)章程》、相關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)以及工會(huì)系統(tǒng)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和管理要求制定。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和工會(huì)相關(guān)規(guī)定，確保工會(huì)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋工會(huì)系統(tǒng)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)環(huán)節(jié)和各級(jí)機(jī)構(gòu)，不留管理死角。3.制衡性原則：在工會(huì)內(nèi)部建立相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，防止權(quán)力濫用和錯(cuò)誤發(fā)生。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)工會(huì)工作的發(fā)展變化和實(shí)際情況，適時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理控制成本，提高工作效益。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）工會(huì)委員會(huì)工會(huì)委員會(huì)是工會(huì)系統(tǒng)的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)全面領(lǐng)導(dǎo)工會(huì)工作，制定工會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略和工作計(jì)劃，決策重大事項(xiàng)。其主要職責(zé)包括：1.組織和領(lǐng)導(dǎo)工會(huì)會(huì)員開展各類活動(dòng)，維護(hù)職工合法權(quán)益。2.審批工會(huì)年度預(yù)算和決算，監(jiān)督經(jīng)費(fèi)使用情況。3.審議和決定工會(huì)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備和崗位職責(zé)。4.對(duì)工會(huì)工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保各項(xiàng)工作符合內(nèi)控制度要求。（二）經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)負(fù)責(zé)審查工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收支和資產(chǎn)管理情況，監(jiān)督工會(huì)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行。其職責(zé)如下：1.審查工會(huì)年度預(yù)算、決算草案，提出審查意見。2.監(jiān)督工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收入、支出和使用，檢查財(cái)務(wù)賬目和資產(chǎn)狀況。3.對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用中的重大問題進(jìn)行調(diào)查，并提出處理建議。4.定期向工會(huì)委員會(huì)報(bào)告經(jīng)費(fèi)審查情況，向會(huì)員大會(huì)公布審查結(jié)果。（三）女職工委員會(huì)女職工委員會(huì)負(fù)責(zé)維護(hù)女職工的合法權(quán)益，開展適合女職工特點(diǎn)的活動(dòng)。其主要工作包括：1.宣傳貫徹有關(guān)女職工權(quán)益保護(hù)的法律法規(guī)和政策。2.調(diào)查研究女職工的特殊問題，提出意見和建議，維護(hù)女職工在政治、經(jīng)濟(jì)、文化、社會(huì)和家庭等方面的合法權(quán)益。3.組織開展女職工培訓(xùn)、文化體育活動(dòng)等，提高女職工素質(zhì)。4.關(guān)心女職工生活，為女職工辦實(shí)事、做好事、解難事。（四）各部門職責(zé)1.辦公室負(fù)責(zé)工會(huì)日常行政事務(wù)的處理，包括文件收發(fā)、會(huì)議組織、檔案管理等。協(xié)助工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)各部門工作，保障工會(huì)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。負(fù)責(zé)工會(huì)辦公用品、設(shè)備的采購、管理和維護(hù)。2.組織宣傳部負(fù)責(zé)工會(huì)組織建設(shè)工作，發(fā)展會(huì)員，組織會(huì)員開展各類活動(dòng)。宣傳工會(huì)工作方針、政策和工作動(dòng)態(tài)，提高工會(huì)工作的知曉度和影響力。負(fù)責(zé)工會(huì)網(wǎng)站、微信公眾號(hào)等宣傳平臺(tái)的建設(shè)和管理。3.權(quán)益保障部維護(hù)職工合法權(quán)益，參與企業(yè)涉及職工利益問題的協(xié)商和處理。開展勞動(dòng)法律法規(guī)宣傳和咨詢服務(wù)，為職工提供法律援助。受理職工的投訴和舉報(bào)，協(xié)調(diào)解決職工與企業(yè)之間的矛盾糾紛。4.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的核算、管理和監(jiān)督，編制工會(huì)年度預(yù)算和決算。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，確保工會(huì)經(jīng)費(fèi)的安全和合理使用。定期向工會(huì)委員會(huì)和經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)狀況。5.文體活動(dòng)部組織開展各類職工文體活動(dòng)，豐富職工業(yè)余文化生活。負(fù)責(zé)文體活動(dòng)場(chǎng)地、器材的管理和維護(hù)。選拔和培養(yǎng)文體活動(dòng)骨干，提高職工文體活動(dòng)水平。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.工會(huì)各部門應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和工作重點(diǎn)，提出本部門的經(jīng)費(fèi)預(yù)算需求，報(bào)財(cái)務(wù)部匯總。2.財(cái)務(wù)部結(jié)合工會(huì)上年度預(yù)算執(zhí)行情況、本年度工作計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況，編制工會(huì)年度預(yù)算草案。3.預(yù)算草案應(yīng)明確各項(xiàng)收入和支出的項(xiàng)目、金額、預(yù)算依據(jù)和執(zhí)行時(shí)間等，并經(jīng)工會(huì)委員會(huì)審議通過。（二）預(yù)算執(zhí)行1.工會(huì)各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目和金額。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期分析預(yù)算執(zhí)行差異，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。3.如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)工會(huì)委員會(huì)審批。（三）預(yù)算調(diào)整1.當(dāng)出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整：國家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，影響工會(huì)預(yù)算執(zhí)行。工會(huì)工作計(jì)劃和工作重點(diǎn)發(fā)生重大調(diào)整，導(dǎo)致預(yù)算項(xiàng)目和金額需要變動(dòng)。因不可抗力因素等導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行出現(xiàn)重大偏差。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)編制調(diào)整方案，說明調(diào)整的原因、項(xiàng)目、金額及對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響等，經(jīng)工會(huì)委員會(huì)審議通過后執(zhí)行。（四）預(yù)算分析與考核1.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，撰寫預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，為工會(huì)委員會(huì)決策提供依據(jù)。2.建立預(yù)算考核機(jī)制，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，考核結(jié)果與部門績效掛鉤。四、收入管理（一）會(huì)費(fèi)收入1.工會(huì)會(huì)員應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)足額繳納會(huì)費(fèi)。2.會(huì)費(fèi)收繳工作由各基層工會(huì)負(fù)責(zé)組織，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核算和管理。3.會(huì)費(fèi)收入應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的比例和標(biāo)準(zhǔn)收取，不得擅自提高或降低標(biāo)準(zhǔn)。（二）撥繳經(jīng)費(fèi)收入1.企業(yè)應(yīng)按照每月全部職工工資總額的2%向工會(huì)撥繳經(jīng)費(fèi)。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)與企業(yè)溝通協(xié)調(diào)，確保撥繳經(jīng)費(fèi)足額、按時(shí)到賬。3.對(duì)撥繳經(jīng)費(fèi)收入進(jìn)行明細(xì)核算，準(zhǔn)確記錄繳費(fèi)單位、金額、時(shí)間等信息。（三）上級(jí)補(bǔ)助收入1.獲取上級(jí)工會(huì)的補(bǔ)助收入，包括專項(xiàng)補(bǔ)助、幫扶資金等。2.嚴(yán)格按照上級(jí)工會(huì)的要求和規(guī)定使用補(bǔ)助收入，確保?？顚Ｓ谩?.及時(shí)向上級(jí)工會(huì)報(bào)告補(bǔ)助收入的使用情況和效果。（四）其他收入1.包括捐贈(zèng)收入、利息收入、資產(chǎn)出租收入等其他各類收入。2.對(duì)其他收入進(jìn)行規(guī)范管理，確保收入來源合法合規(guī)，收入核算準(zhǔn)確無誤。3.按照相關(guān)規(guī)定辦理收入的收取、入賬等手續(xù)，防止收入流失。五、支出管理（一）支出原則1.合法性原則：支出必須符合國家法律法規(guī)和工會(huì)相關(guān)規(guī)定。2.合理性原則：支出應(yīng)與工會(huì)工作實(shí)際需要相匹配，合理安排資金。3.效益性原則：注重支出的效益，提高資金使用效率。4.?？顚Ｓ迷瓌t：對(duì)有特定用途的資金，應(yīng)?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。（二）支出范圍1.職工活動(dòng)支出：包括文體活動(dòng)、節(jié)日慶?；顒?dòng)、職工培訓(xùn)等方面的支出。2.維權(quán)支出：用于維護(hù)職工合法權(quán)益的各項(xiàng)支出，如勞動(dòng)爭(zhēng)議調(diào)解、法律援助等。3.業(yè)務(wù)支出：工會(huì)開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的費(fèi)用，如會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)等。4.資本性支出：購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等方面的支出。5.其他支出：上述支出以外的其他必要支出。（三）支出審批1.工會(huì)各項(xiàng)支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。2.一般支出由部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出或涉及金額較大的支出，需經(jīng)工會(huì)委員會(huì)集體審議通過。3.審批人應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)支出的真實(shí)性、合法性、合理性進(jìn)行審查，簽署審批意見。（四）支出核算1.財(cái)務(wù)部應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)核算要求，對(duì)工會(huì)支出進(jìn)行準(zhǔn)確核算。2.支出核算應(yīng)做到賬目清晰、憑證齊全、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)可靠。3.定期對(duì)支出情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為工會(huì)決策提供數(shù)據(jù)支持。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類與登記1.工會(huì)資產(chǎn)分為流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。2.對(duì)各類資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記，建立資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片，記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、購置時(shí)間、價(jià)值、使用部門等信息。（二）資產(chǎn)購置與驗(yàn)收1.資產(chǎn)購置應(yīng)按照預(yù)算和審批程序進(jìn)行，確保購置資產(chǎn)符合工會(huì)工作需要。2.資產(chǎn)購置后，由相關(guān)部門和人員進(jìn)行驗(yàn)收，核對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等是否與合同一致，驗(yàn)收合格后方可入賬。（三）資產(chǎn)使用與保管1.明確資產(chǎn)使用部門和保管責(zé)任人，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常使用和保管。2.制定資產(chǎn)使用管理制度，規(guī)范資產(chǎn)使用行為，防止資產(chǎn)損壞、丟失。3.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。（四）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、報(bào)廢、捐贈(zèng)等。2.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，評(píng)估資產(chǎn)價(jià)值，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)、公平公正。3.處置資產(chǎn)取得的收入應(yīng)及時(shí)入賬，按照規(guī)定進(jìn)行管理。七、財(cái)務(wù)報(bào)告與信息披露（一）財(cái)務(wù)報(bào)告編制1.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期編制工會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、經(jīng)費(fèi)審查報(bào)告等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映工會(huì)財(cái)務(wù)狀況和收支情況，數(shù)據(jù)清晰、邏輯嚴(yán)謹(jǐn)。3.財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核、工會(huì)委員會(huì)審議通過。（二）信息披露1.按照規(guī)定向工會(huì)會(huì)員大會(huì)或職工代表大會(huì)報(bào)告工會(huì)財(cái)務(wù)狀況和工作情況，接受會(huì)員監(jiān)督。2.適時(shí)向社會(huì)公開工會(huì)相關(guān)信息，提高工會(huì)工作透明度，增強(qiáng)社會(huì)公信力。八、監(jiān)督檢查與評(píng)價(jià)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.工會(huì)委員會(huì)定期對(duì)工會(huì)系統(tǒng)內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。2.經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支和資產(chǎn)管理情況進(jìn)行定期審查和不定期抽查，提出審查意見和建議。3.各部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部監(jiān)督，確保工作規(guī)范有序。（二）外部監(jiān)督接受上級(jí)工會(huì)、審計(jì)部門