固定資產(chǎn)盤點(diǎn)與維護(hù)手冊(cè)第一章總則1.1編制目的為規(guī)范[單位名稱]固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)與維護(hù)工作，保證資產(chǎn)安全、完整，提高資產(chǎn)使用效率，延長資產(chǎn)使用壽命，保障財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與實(shí)物資產(chǎn)的一致性，特制定本手冊(cè)。1.2適用范圍本手冊(cè)適用于[單位名稱]各部門、各分支機(jī)構(gòu)的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)與維護(hù)管理，涵蓋生產(chǎn)設(shè)備、辦公設(shè)備、運(yùn)輸工具、房屋建筑物等各類固定資產(chǎn)。1.3術(shù)語定義固定資產(chǎn)：指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有，使用年限超過12個(gè)月，單位價(jià)值達(dá)到[具體金額]元以上的有形資產(chǎn)。資產(chǎn)盤點(diǎn)：通過對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地清查、核對(duì)，保證資產(chǎn)臺(tái)賬信息與實(shí)物信息一致的管理活動(dòng)。資產(chǎn)維護(hù)：為保持固定資產(chǎn)正常使用狀態(tài)，預(yù)防故障發(fā)生而進(jìn)行的檢查、保養(yǎng)、維修等操作。第二章固定資產(chǎn)盤點(diǎn)流程2.1盤點(diǎn)前準(zhǔn)備2.1.1成立盤點(diǎn)小組由資產(chǎn)管理部牽頭，聯(lián)合財(cái)務(wù)部、使用部門組成盤點(diǎn)小組，明確分工：組長：*經(jīng)理（資產(chǎn)管理部），負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、監(jiān)督盤點(diǎn)進(jìn)度及結(jié)果審核；組員：專員（財(cái)務(wù)部）、主管（各使用部門），負(fù)責(zé)具體清點(diǎn)、數(shù)據(jù)核對(duì)及問題記錄。2.1.2制定盤點(diǎn)計(jì)劃內(nèi)容包括：盤點(diǎn)范圍：明確本次盤點(diǎn)的資產(chǎn)類別、部門及區(qū)域；盤點(diǎn)時(shí)間：[具體日期]至[具體日期]，避免影響正常業(yè)務(wù)；人員分工：按部門/資產(chǎn)類型劃分小組，保證每類資產(chǎn)有專人負(fù)責(zé)；物料準(zhǔn)備：盤點(diǎn)標(biāo)簽、掃描槍、盤點(diǎn)表（紙質(zhì)/電子）、相機(jī)（用于拍照記錄異常）。2.1.3資料預(yù)處理資產(chǎn)管理部提前更新固定資產(chǎn)臺(tái)賬，保證資產(chǎn)編號(hào)、名稱、規(guī)格型號(hào)、使用部門、存放地點(diǎn)等信息準(zhǔn)確；打印最新臺(tái)賬清單，交由盤點(diǎn)小組作為核對(duì)依據(jù)；通知各部門提前整理資產(chǎn)，保證擺放有序、標(biāo)識(shí)清晰。2.2盤點(diǎn)實(shí)施2.2.1實(shí)地清點(diǎn)盤點(diǎn)小組按區(qū)域逐項(xiàng)清點(diǎn)資產(chǎn)，核對(duì)資產(chǎn)編號(hào)、名稱、規(guī)格型號(hào)與臺(tái)賬是否一致；對(duì)資產(chǎn)狀態(tài)進(jìn)行標(biāo)注（在用、閑置、維修、報(bào)廢等），并通過掃描槍掃描資產(chǎn)二維碼（如有）快速錄入信息；對(duì)資產(chǎn)數(shù)量、存放地點(diǎn)與臺(tái)賬不符的，拍照記錄并填寫《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)差異表》（詳見附件1）。2.2.2信息核對(duì)清點(diǎn)過程中，若發(fā)覺資產(chǎn)信息錯(cuò)誤（如名稱、規(guī)格不符），立即與資產(chǎn)管理部核實(shí)并更新臺(tái)賬；對(duì)盤盈（臺(tái)賬無、實(shí)物有）、盤虧（臺(tái)賬有、實(shí)物無）資產(chǎn)，詳細(xì)記錄原因（如新購未入賬、遺失等），由使用部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2.2.3數(shù)據(jù)匯總每日盤點(diǎn)結(jié)束后，小組將當(dāng)日數(shù)據(jù)錄入盤點(diǎn)系統(tǒng)（如ERP資產(chǎn)模塊），《每日盤點(diǎn)匯總表》；盤點(diǎn)全部完成后，資產(chǎn)管理部匯總各部門數(shù)據(jù)，編制《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)總表》，保證賬、卡、物三相符。2.3盤點(diǎn)后處理2.3.1差異分析與調(diào)整盤點(diǎn)小組對(duì)差異原因進(jìn)行分析（如管理漏洞、信息錄入錯(cuò)誤等），形成《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)差異報(bào)告》，報(bào)*經(jīng)理審批；財(cái)務(wù)部根據(jù)審批結(jié)果，調(diào)整固定資產(chǎn)臺(tái)賬及財(cái)務(wù)賬面價(jià)值，保證賬實(shí)一致。2.3.2資產(chǎn)處置對(duì)盤盈資產(chǎn)，核查原始憑證（如采購合同），補(bǔ)辦入庫及入賬手續(xù)；對(duì)盤虧資產(chǎn)，屬于管理責(zé)任的，追究相關(guān)人員責(zé)任；屬于正常損耗的，按規(guī)定程序報(bào)廢處理。2.3.3歸檔總結(jié)將盤點(diǎn)表、差異報(bào)告、審批文件等資料整理歸檔，保存期限不少于5年；召開盤點(diǎn)總結(jié)會(huì)，分析問題并提出改進(jìn)措施，優(yōu)化后續(xù)資產(chǎn)管理流程。第三章固定資產(chǎn)維護(hù)規(guī)范3.1日常維護(hù)3.1.1使用規(guī)范資產(chǎn)使用人需經(jīng)過培訓(xùn)后方可操作設(shè)備，嚴(yán)格按照《設(shè)備操作說明書》使用；日常使用前檢查設(shè)備狀態(tài)（如電源、線路、安全裝置），發(fā)覺異常立即停用并報(bào)修；保持設(shè)備清潔，使用后及時(shí)清理，避免灰塵、雜物堆積。3.1.2定期檢查使用部門每周對(duì)所屬資產(chǎn)進(jìn)行一次自查，填寫《固定資產(chǎn)日常檢查記錄表》（詳見附件2），重點(diǎn)檢查運(yùn)行狀態(tài)、安全防護(hù)設(shè)施等；資產(chǎn)管理部每月抽查各部門自查情況，對(duì)未按要求檢查的部門通報(bào)批評(píng)。3.2定期維護(hù)3.2.1年度保養(yǎng)計(jì)劃資產(chǎn)管理部每年12月制定下一年度《固定資產(chǎn)年度維護(hù)計(jì)劃》，明確各類資產(chǎn)的維護(hù)周期、內(nèi)容及責(zé)任部門；例如：生產(chǎn)設(shè)備每季度進(jìn)行一次全面保養(yǎng)（更換潤滑油、緊固螺絲等），辦公設(shè)備每半年進(jìn)行一次除塵、檢測(cè)。3.2.2專業(yè)維護(hù)對(duì)大型、精密設(shè)備（如數(shù)控機(jī)床、服務(wù)器），委托專業(yè)機(jī)構(gòu)維護(hù)，簽訂維護(hù)協(xié)議，明確服務(wù)內(nèi)容及響應(yīng)時(shí)間；維護(hù)完成后，由資產(chǎn)管理部驗(yàn)收，填寫《固定資產(chǎn)專業(yè)維護(hù)記錄表》（詳見附件3），存入設(shè)備檔案。3.3故障處理3.3.1故障申報(bào)使用人發(fā)覺設(shè)備故障后，立即停止使用，通過OA系統(tǒng)或書面形式向資產(chǎn)管理部報(bào)修，說明故障現(xiàn)象、發(fā)生時(shí)間及影響范圍。3.3.2故障維修資產(chǎn)管理部接到報(bào)修后，2小時(shí)內(nèi)響應(yīng)：一般故障由內(nèi)部維修人員*技術(shù)員處理；重大故障聯(lián)系外部維修單位，保證24小時(shí)內(nèi)到場維修。維修過程中，需做好維修記錄（更換部件、維修費(fèi)用、維修人員等），并由使用部門驗(yàn)收簽字。3.3.3故障分析對(duì)重復(fù)發(fā)生的故障，資產(chǎn)管理部組織相關(guān)部門分析原因，提出改進(jìn)措施（如更換易損件、優(yōu)化操作流程），避免同類故障再次發(fā)生。第四章常見問題與解決措施4.1盤點(diǎn)常見問題問題現(xiàn)象原因分析解決措施資產(chǎn)實(shí)物與臺(tái)賬數(shù)量不符新購資產(chǎn)未及時(shí)入賬立即核查采購憑證，補(bǔ)辦入庫手續(xù)資產(chǎn)編號(hào)模糊無法識(shí)別標(biāo)簽?zāi)p或脫落更新資產(chǎn)標(biāo)簽，重新粘貼并掃描登記跨部門資產(chǎn)歸屬不清資產(chǎn)轉(zhuǎn)移未辦理交接手續(xù)查閱資產(chǎn)調(diào)撥記錄，明確當(dāng)前使用部門4.2維護(hù)常見問題問題現(xiàn)象原因分析解決措施設(shè)備運(yùn)行異響部件松動(dòng)或損壞立即停機(jī)，由專業(yè)人員檢查并更換部件辦公設(shè)備頻繁死機(jī)系統(tǒng)故障或病毒感染聯(lián)系IT部門重裝系統(tǒng)或殺毒維修響應(yīng)不及時(shí)外部機(jī)構(gòu)服務(wù)不到位重新評(píng)估并選擇優(yōu)質(zhì)合作機(jī)構(gòu)第五章附則5.1責(zé)任追究對(duì)因管理不善導(dǎo)致資產(chǎn)盤虧、損壞或維護(hù)不到位的部門和個(gè)人，根據(jù)《[單位名稱]資產(chǎn)管理制度》追究責(zé)任；盤點(diǎn)中弄虛作假、隱瞞不報(bào)的，嚴(yán)肅處理并通報(bào)批評(píng)。5.2制度修訂本手冊(cè)由資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)解釋，每年根據(jù)實(shí)際執(zhí)行情況修訂一次。5.3生效日期本手冊(cè)自[發(fā)布日期]起正式施行。附件列表《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)差異表》《固定資產(chǎn)日常檢查記錄表》《固定資產(chǎn)專業(yè)維護(hù)記錄表》附件1：固定資產(chǎn)盤點(diǎn)差異表資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)使用部門賬面數(shù)量實(shí)盤數(shù)量差異數(shù)量差異原因責(zé)