消費金融公司內(nèi)控審計協(xié)議甲方（委托方）：_________消費金融有限公司統(tǒng)一社會信用代碼：_________地址：_________聯(lián)系人：_________聯(lián)系電話：_________乙方（受托方）：_________會計師事務(wù)所（或具備金融審計資質(zhì)的專業(yè)機構(gòu)）執(zhí)業(yè)證書編號：_________地址：_________聯(lián)系人：_________聯(lián)系電話：_________第一條審計目的為評估甲方內(nèi)部控制體系的有效性，驗證其是否符合國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管要求及甲方內(nèi)部管理制度，識別內(nèi)控缺陷并提出可操作的改進(jìn)建議，助力甲方防范金融風(fēng)險、提升合規(guī)經(jīng)營水平，甲乙雙方達(dá)成以下協(xié)議。第二條審計范圍與依據(jù)（一）審計范圍1.業(yè)務(wù)流程：貸款申請與受理、授信審批、資金發(fā)放、貸后管理（風(fēng)險分類、催收）、資金清算、客戶服務(wù)全流程；2.關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)：-客戶身份識別（KYC）與反洗錢/反恐怖融資（AML/CFT）；-利率定價合規(guī)（不超過全國銀行間同業(yè)拆借中心公布的貸款市場報價利率（LPR）4倍）；-個人信息保護(hù)（收集、存儲、使用、傳輸符合《個人信息保護(hù)法》）；-資金管理（備付金存放、同業(yè)往來、資金頭寸管控）；-資產(chǎn)質(zhì)量管控（壞賬計提、不良資產(chǎn)處置）；-財務(wù)核算（收入確認(rèn)、成本計量、財務(wù)報告編制）；3.時間范圍：審計基準(zhǔn)日為______年______月______日，涵蓋期間______年______月______日至______年______月______日；4.覆蓋部門：甲方風(fēng)險管理部、信貸審批部、運營管理部、財務(wù)部、合規(guī)部、科技部等核心業(yè)務(wù)部門。（二）審計依據(jù)1.國家法律法規(guī)：《中華人民共和國會計法》《個人信息保護(hù)法》《反洗錢法》《金融機構(gòu)客戶身份識別和交易記錄保存管理辦法》；2.金融監(jiān)管規(guī)定：《消費金融公司管理暫行辦法》《銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部控制指引》《消費金融公司監(jiān)管評級辦法》；3.甲方內(nèi)部制度：公司章程、內(nèi)控手冊、信貸管理制度、反洗錢操作規(guī)程、個人信息保護(hù)制度等；4.審計準(zhǔn)則：中國注冊會計師審計準(zhǔn)則（如乙方為會計師事務(wù)所）、金融機構(gòu)專項審計準(zhǔn)則。第三條雙方權(quán)利與義務(wù)（一）甲方權(quán)利與義務(wù)1.義務(wù)：-提供真實、完整、準(zhǔn)確的審計資料（包括但不限于業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)、合同文本、財務(wù)報表、內(nèi)控文檔、監(jiān)管檢查報告、客戶信息保護(hù)臺賬等），不得隱瞞或提供虛假材料；-指派專人（______部門______崗位）全程配合審計，協(xié)調(diào)各部門提供資料、接受訪談；-對審計人員的詢問在______個工作日內(nèi)予以書面答復(fù)；-不得干預(yù)乙方獨立執(zhí)業(yè)，不得要求乙方出具不實審計結(jié)論。2.權(quán)利：-要求乙方按約定完成審計工作，出具客觀、合規(guī)的審計報告；-對審計過程中的疑問提出質(zhì)詢，要求乙方解釋專業(yè)判斷依據(jù)；-查閱審計工作底稿中涉及甲方內(nèi)控缺陷的部分（需書面申請，乙方同意后提供）；-要求乙方對審計發(fā)現(xiàn)的重大缺陷提供1次現(xiàn)場整改咨詢。（二）乙方權(quán)利與義務(wù)1.義務(wù)：-具備金融審計資質(zhì)（需提供《會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)證書》《金融審計業(yè)務(wù)備案證明》等），指派至少2名具有3年以上消費金融行業(yè)審計經(jīng)驗的注冊會計師（或同等資質(zhì)人員）組成審計組；-獨立、客觀、公正執(zhí)業(yè)，遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得與甲方存在利益沖突；-按約定時間完成審計工作，出具審計報告（含缺陷清單及改進(jìn)建議）；-對審計發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷按嚴(yán)重程度分類（重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷），明確缺陷描述、影響范圍、涉及環(huán)節(jié)；-嚴(yán)格保密甲方商業(yè)秘密、客戶信息、未公開的內(nèi)控缺陷及整改計劃，保密期限為協(xié)議終止后______年；-不得將審計業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)包或分包給第三方。2.權(quán)利：-要求甲方提供必要的審計資料和配合，對甲方未按時提供資料的，有權(quán)順延審計時間；-對甲方提供的虛假資料，有權(quán)拒絕出具審計報告并在報告中披露；-按約定收取審計費用；-對審計過程中的專業(yè)判斷承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任（因甲方提供虛假資料導(dǎo)致的除外）。第四條審計程序與報告要求（一）審計程序1.進(jìn)場前準(zhǔn)備：乙方制定《審計實施方案》（含抽樣比例：貸款審批流程抽樣不低于10%、客戶身份識別抽樣不低于20%），經(jīng)甲方確認(rèn)后實施；2.內(nèi)控環(huán)境了解：訪談甲方管理層，查閱治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險文化、制度建設(shè)文件；3.控制測試：抽樣驗證關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)的執(zhí)行有效性（如貸款審批雙人復(fù)核、客戶信息加密存儲等）；4.缺陷識別與評估：分析測試結(jié)果，評估缺陷的性質(zhì)（合規(guī)性、風(fēng)險等級）及影響程度；5.中期溝通：審計進(jìn)場后______個工作日內(nèi)，向甲方通報初步發(fā)現(xiàn)的缺陷，征求書面意見；6.最終報告：根據(jù)溝通結(jié)果調(diào)整后，出具正式審計報告。（二）審計報告要求1.內(nèi)容：-審計概況（目的、范圍、依據(jù)、時間）；-甲方內(nèi)控現(xiàn)狀評價；-缺陷清單（分類、描述、影響、涉及環(huán)節(jié)）；-改進(jìn)建議（具體可操作，如“針對貸后催收無錄音留存缺陷，建議上線催收錄音系統(tǒng)并制定留存規(guī)則”）；-審計結(jié)論（是否存在重大內(nèi)控缺陷、是否符合監(jiān)管要求）；2.形式：紙質(zhì)版______份、電子版1份，加蓋乙方公章及注冊會計師簽名蓋章；3.提交時間：______年______月______日前提交（因甲方原因延誤的，時間順延）。第五條費用與支付1.費用總額：人民幣______元（大寫：_________）；2.支付方式：銀行轉(zhuǎn)賬（乙方賬戶信息：開戶行______，賬號______）；3.支付節(jié)點：-協(xié)議簽訂后______個工作日內(nèi)，甲方支付預(yù)付款______元（占總費用的______%）；-審計報告經(jīng)甲方確認(rèn)后______個工作日內(nèi)，支付剩余款項______元；4.額外費用：因甲方要求擴大審計范圍、增加審計時間導(dǎo)致的額外成本，由雙方書面確認(rèn)后支付（每增加1個工作日，費用增加______元）。第六條違約責(zé)任1.甲方違約：-未按時提供資料導(dǎo)致審計延誤，每延誤1日支付違約金______元（累計不超過總費用的10%）；-提供虛假資料導(dǎo)致審計結(jié)論錯誤，乙方不承擔(dān)責(zé)任，甲方需賠償乙方直接損失；2.乙方違約：-未按約定時間出具報告，每延誤1日支付違約金______元（累計不超過總費用的10%）；-因乙方過失導(dǎo)致審計結(jié)論錯誤，給甲方造成損失的，按過錯程度承擔(dān)賠償責(zé)任（賠償限額不超過總費用的3倍）；-泄露甲方秘密，需賠償甲方及客戶的直接損失（包括監(jiān)管罰款、聲譽損失等）。第七條爭議解決1.本協(xié)議履行中發(fā)生爭議，雙方首先協(xié)商解決；2.協(xié)商不成的，向甲方所在地有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟；3.適用法律：中華人民共和國法律（不含港澳臺地區(qū)）。第八條其他條款1.協(xié)議生效：雙方簽字蓋章之日起生效；2.協(xié)議終止：審計報告提交、費用結(jié)清后終止；3.附件：《審計實施方案》《乙方資質(zhì)證明》《甲方資料清單》為本協(xié)議組成部分，與本協(xié)議具有同等法律效力；4.份數(shù)：本協(xié)議一式______份，甲乙雙方各執(zhí)______份，具有