企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)案模板工具指南一、適用范圍與應(yīng)用場景本工具適用于各類企業(yè)（含國企、民企、外企等）在經(jīng)營管理過程中，針對可能面臨的戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、運(yùn)營、合規(guī)、市場、人力資源等多領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)，系統(tǒng)性編制風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)案的場景。具體包括：企業(yè)年度風(fēng)險(xiǎn)管理體系搭建、重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估與預(yù)案制定、突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對流程規(guī)范、監(jiān)管要求下的合規(guī)預(yù)案編制等。尤其適用于需將風(fēng)險(xiǎn)管理融入日常運(yùn)營、提升企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力的中大型企業(yè)，也可為中小型企業(yè)提供標(biāo)準(zhǔn)化預(yù)案編制框架。二、預(yù)案編制全流程操作指南（一）前期準(zhǔn)備：組建編制小組與明確分工成立專項(xiàng)小組：由企業(yè)高層（如總經(jīng)理、分管風(fēng)險(xiǎn)管理的副總）牽頭，成員包括各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人（如財(cái)務(wù)部、市場部、生產(chǎn)部、法務(wù)部等）、核心骨干及外部風(fēng)險(xiǎn)顧問（可選）。明確小組組長職責(zé)為統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，副組長負(fù)責(zé)具體執(zhí)行，組員需提供本領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)信息與專業(yè)支持。制定編制計(jì)劃：明確預(yù)案編制的時(shí)間節(jié)點(diǎn)（如“60天內(nèi)完成初稿”）、階段目標(biāo)（如“第一階段完成風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，第二階段完成評估與策略制定”）、資源保障（如預(yù)算、人員、權(quán)限）及輸出成果（如《風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單》《風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告》《預(yù)案終稿》）。（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：全面梳理潛在風(fēng)險(xiǎn)源信息收集：通過多渠道收集風(fēng)險(xiǎn)信息，包括但不限于：歷史數(shù)據(jù)：分析企業(yè)近3-5年已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件（如財(cái)務(wù)虧損、生產(chǎn)、訴訟糾紛等），記錄事件類型、成因、影響及處理結(jié)果；業(yè)務(wù)流程：梳理核心業(yè)務(wù)流程（如采購、生產(chǎn)、銷售、研發(fā)等），識(shí)別各環(huán)節(jié)的潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（如供應(yīng)商違約導(dǎo)致斷供、生產(chǎn)流程不規(guī)范引發(fā)安全）；外部環(huán)境：關(guān)注政策法規(guī)變化（如行業(yè)新規(guī)、稅收政策調(diào)整）、市場波動(dòng)（如原材料價(jià)格漲跌、競爭對手策略變化）、技術(shù)革新（如新技術(shù)替代導(dǎo)致產(chǎn)品淘汰）等外部風(fēng)險(xiǎn)因素；員工反饋：通過問卷調(diào)研、座談會(huì)等形式，收集一線員工對潛在風(fēng)險(xiǎn)的看法（如操作流程漏洞、安全隱患等）。風(fēng)險(xiǎn)分類：按風(fēng)險(xiǎn)屬性將識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)劃分為以下類別（可根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況調(diào)整）：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：如戰(zhàn)略定位偏差、并購整合失敗等；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：如資金鏈斷裂、應(yīng)收賬款逾期、投資虧損等；運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)：如供應(yīng)鏈中斷、生產(chǎn)、信息系統(tǒng)故障等；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：如違反法律法規(guī)、監(jiān)管處罰、合同糾紛等；市場風(fēng)險(xiǎn)：如需求下降、價(jià)格戰(zhàn)、品牌聲譽(yù)受損等；人力資源風(fēng)險(xiǎn)：如核心人才流失、勞動(dòng)糾紛、培訓(xùn)不足等。（三）風(fēng)險(xiǎn)評估：量化分析風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評估維度定義：從“可能性”和“影響程度”兩個(gè)維度進(jìn)行量化評分，采用5級(jí)評分制（1-5分，分值越高風(fēng)險(xiǎn)越高）：可能性：1分（極低，5年及以上發(fā)生1次）、3分（中等，1-3年發(fā)生1次）、5分（極高，每年發(fā)生1次及以上）；影響程度：1分（輕微，影響范圍小、損失小，如局部流程延誤）、3分（中等，影響范圍較廣、損失中等，如部門業(yè)績未達(dá)標(biāo)）、5分（重大，影響企業(yè)整體、損失巨大，如重大安全導(dǎo)致停產(chǎn)）。風(fēng)險(xiǎn)矩陣?yán)L制：以“可能性”為橫坐標(biāo)，“影響程度”為縱坐標(biāo)，繪制5×5風(fēng)險(xiǎn)矩陣，將風(fēng)險(xiǎn)劃分為四個(gè)等級(jí)：高風(fēng)險(xiǎn)（紅色）：可能性4-5分且影響程度4-5分，或可能性5分且影響程度3分；中高風(fēng)險(xiǎn)（橙色）：可能性3分且影響程度4分，或可能性4分且影響程度3分；中風(fēng)險(xiǎn)（黃色）：可能性2-3分且影響程度2-3分；低風(fēng)險(xiǎn)（藍(lán)色）：可能性1-2分且影響程度1-2分。風(fēng)險(xiǎn)排序：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，將風(fēng)險(xiǎn)按“高優(yōu)先級(jí)”到“低優(yōu)先級(jí)”排序，重點(diǎn)關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)及中高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)。（四）策略制定：針對性設(shè)計(jì)應(yīng)對措施針對不同等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)，制定差異化應(yīng)對策略：高風(fēng)險(xiǎn)（紅色）：采用“規(guī)避+降低”策略，如暫停高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、調(diào)整戰(zhàn)略方向、建立多重控制措施（如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中設(shè)置“資金安全紅線”、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)中實(shí)施“24小時(shí)設(shè)備巡檢”）；中高風(fēng)險(xiǎn)（橙色）：采用“降低+轉(zhuǎn)移”策略，如購買相關(guān)保險(xiǎn)（財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)）、與供應(yīng)商簽訂長期合同鎖定成本、建立應(yīng)急預(yù)案（如市場風(fēng)險(xiǎn)中制定“促銷備選方案”）；中風(fēng)險(xiǎn)（黃色）：采用“降低+承受”策略，如優(yōu)化流程（如縮短應(yīng)收賬款賬期）、加強(qiáng)培訓(xùn)（如合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)中開展“法律法規(guī)季度培訓(xùn)”）；低風(fēng)險(xiǎn)（藍(lán)色）：采用“承受+監(jiān)控”策略，如定期檢查（如每月更新風(fēng)險(xiǎn)清單）、納入日常管理（如辦公設(shè)備定期維護(hù)）。（五）文本編制：規(guī)范預(yù)案結(jié)構(gòu)與內(nèi)容預(yù)案文本需包含以下核心模塊（可根據(jù)企業(yè)需求增刪）：總則：明確編制目的、適用范圍、工作原則（如“預(yù)防為主、快速響應(yīng)、責(zé)任到人”）；組織架構(gòu)與職責(zé)：設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)（由高層組成）、風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室（日常執(zhí)行）、應(yīng)急響應(yīng)小組（突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)處置），明確各部門/崗位在預(yù)案中的職責(zé)（如“財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，生產(chǎn)部負(fù)責(zé)生產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)處置”）；風(fēng)險(xiǎn)分類與描述：按第二部分“風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別”的分類，詳細(xì)列出各風(fēng)險(xiǎn)的具體描述、成因、現(xiàn)有控制措施；風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果：附“風(fēng)險(xiǎn)評估矩陣表”，明確各風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)及排序；風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施：按風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)逐項(xiàng)說明應(yīng)對策略、具體操作步驟、責(zé)任部門/人、完成時(shí)限（如“市場風(fēng)險(xiǎn)：需求下降→應(yīng)對策略：推出新產(chǎn)品→具體措施：研發(fā)部*在3個(gè)月內(nèi)完成新產(chǎn)品設(shè)計(jì)→責(zé)任部門：研發(fā)部→完成時(shí)限：2024年6月30日”）；應(yīng)急響應(yīng)流程：明確突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件的報(bào)告路徑（如“一線員工→部門負(fù)責(zé)人→風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室→總經(jīng)理”）、響應(yīng)步驟（如“啟動(dòng)預(yù)案→現(xiàn)場處置→信息上報(bào)→原因分析→恢復(fù)生產(chǎn)”）、資源調(diào)配（如資金、物資、人員）；后期處置：包括事件調(diào)查、責(zé)任追究、整改落實(shí)、經(jīng)驗(yàn)總結(jié)（如“風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后10個(gè)工作日內(nèi)提交《事件調(diào)查報(bào)告》，30天內(nèi)完成整改并報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室”）；保障措施：明確人力（專職風(fēng)險(xiǎn)管理人員）、物力（應(yīng)急物資儲(chǔ)備）、財(cái)力（風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)預(yù)算）、技術(shù)（風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)）等保障資源；附則：預(yù)案解釋權(quán)、生效日期、修訂程序（如“每年12月由風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室組織修訂，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審批后發(fā)布”）。（六）評審修訂：保證預(yù)案科學(xué)可行內(nèi)部評審：預(yù)案初稿完成后，組織編制小組、各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行評審，重點(diǎn)檢查“風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是否全面、評估是否準(zhǔn)確、措施是否可操作、職責(zé)是否清晰”，根據(jù)評審意見修改完善。外部評審（可選）：邀請行業(yè)專家、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、外部咨詢機(jī)構(gòu)參與評審，重點(diǎn)評估“預(yù)案是否符合行業(yè)規(guī)范、監(jiān)管要求，是否借鑒了先進(jìn)企業(yè)經(jīng)驗(yàn)”，根據(jù)外部意見優(yōu)化預(yù)案。審批發(fā)布：修訂后的預(yù)案報(bào)企業(yè)最高管理層（如董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)）審批，審批通過后以正式文件形式發(fā)布（如“企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)案〔2024〕1號(hào)”），并明確生效日期。（七）發(fā)布培訓(xùn)：推動(dòng)預(yù)案落地實(shí)施全員宣貫：通過企業(yè)內(nèi)部會(huì)議、培訓(xùn)、宣傳欄、內(nèi)部系統(tǒng)等方式，向全體員工發(fā)布預(yù)案，重點(diǎn)說明“預(yù)案的重要性、自身職責(zé)、應(yīng)急流程”；專項(xiàng)培訓(xùn)：針對關(guān)鍵崗位（如應(yīng)急響應(yīng)小組成員、業(yè)務(wù)骨干），開展“風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法、應(yīng)急操作技能、溝通匯報(bào)流程”等專項(xiàng)培訓(xùn)，保證相關(guān)人員熟練掌握預(yù)案內(nèi)容；演練評估：每半年組織1次風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急演練（如“生產(chǎn)安全應(yīng)急演練”“財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處置演練”），演練后評估預(yù)案的有效性，發(fā)覺問題及時(shí)修訂。三、核心工具模板清單（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單表風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)描述（具體事件）成因分析（內(nèi)部/外部）現(xiàn)有控制措施責(zé)任部門/人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收賬款逾期導(dǎo)致資金鏈緊張客戶信用審核不嚴(yán)、催收不及時(shí)客戶信用評級(jí)、月度催收財(cái)務(wù)部*運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)生產(chǎn)設(shè)備故障導(dǎo)致停產(chǎn)設(shè)備老化、維護(hù)保養(yǎng)不到位每月設(shè)備檢修、備用設(shè)備生產(chǎn)部*合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)違反環(huán)保法規(guī)被處罰環(huán)保設(shè)施運(yùn)行不達(dá)標(biāo)、員工環(huán)保意識(shí)不足環(huán)保設(shè)備定期檢查、員工培訓(xùn)法務(wù)部、生產(chǎn)部（二）風(fēng)險(xiǎn)評估矩陣表影響程度1分（極低）2分（較低）3分（中等）4分（較高）5分（極高）5分（重大）中風(fēng)險(xiǎn)中風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)4分（較大）中風(fēng)險(xiǎn)中風(fēng)險(xiǎn)中高風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)3分（中等）低風(fēng)險(xiǎn)中風(fēng)險(xiǎn)中風(fēng)險(xiǎn)中高風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)2分（較?。┑惋L(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)中風(fēng)險(xiǎn)中風(fēng)險(xiǎn)中高風(fēng)險(xiǎn)1分（輕微）低風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)中風(fēng)險(xiǎn)中風(fēng)險(xiǎn)（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施表風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)描述應(yīng)對策略具體措施責(zé)任部門/人完成時(shí)限高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收賬款逾期導(dǎo)致資金鏈緊張降低+規(guī)避1.客戶授信審批權(quán)提升至總經(jīng)理*；2.逾期30天以上暫停發(fā)貨；3.引入第三方催收機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部、銷售部2024年4月30日中高風(fēng)險(xiǎn)原材料價(jià)格波動(dòng)導(dǎo)致成本上升轉(zhuǎn)移+降低1.與供應(yīng)商簽訂長期價(jià)格鎖定合同；2.建立3個(gè)月原材料安全庫存采購部、生產(chǎn)部2024年5月31日中風(fēng)險(xiǎn)新員工操作不熟練導(dǎo)致生產(chǎn)效率低承受+降低1.實(shí)施“老帶新”培訓(xùn)計(jì)劃；2.編寫《崗位操作手冊》人力資源部、生產(chǎn)部2024年6月30日（四）應(yīng)急響應(yīng)流程表事件類型觸發(fā)條件響應(yīng)步驟責(zé)任部門/人聯(lián)系方式生產(chǎn)安全員工受傷或設(shè)備損壞1.現(xiàn)場人員立即停工并報(bào)告部門負(fù)責(zé)人；2.啟動(dòng)《生產(chǎn)安全應(yīng)急預(yù)案》，撥打120；3.疏散現(xiàn)場人員，設(shè)置警戒線；4.向風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室報(bào)告（30分鐘內(nèi)）；5.配合調(diào)查生產(chǎn)部、安全管理部部門負(fù)責(zé)人：；風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室：010-5678財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資金缺口超過100萬元1.財(cái)務(wù)部發(fā)覺資金缺口后立即向總經(jīng)理報(bào)告；2.啟動(dòng)《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案》，暫停非必要支出；3.協(xié)調(diào)銀行辦理短期貸款；4.向風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室*提交《資金缺口應(yīng)對方案》（24小時(shí)內(nèi)）財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理辦公室財(cái)務(wù)部總經(jīng)理：1395678（五）預(yù)案修訂記錄表修訂日期修訂原因修訂內(nèi)容摘要審批人版本號(hào)2024-03-15環(huán)保法規(guī)更新增加“碳排放合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”識(shí)別與應(yīng)對措施總經(jīng)理*V2.02024-06-20生產(chǎn)流程優(yōu)化調(diào)整“設(shè)備故障應(yīng)急響應(yīng)流程”，縮短響應(yīng)時(shí)間生產(chǎn)副總*V2.1四、關(guān)鍵實(shí)施要點(diǎn)提示（一）動(dòng)態(tài)更新機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)不是靜態(tài)的，企業(yè)需建立“年度定期修訂+不定期修訂”機(jī)制：年度修訂結(jié)合年度風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果進(jìn)行；不定期修訂當(dāng)發(fā)生以下情況時(shí)觸發(fā)：企業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整、業(yè)務(wù)范圍擴(kuò)大、外部環(huán)境重大變化（如政策法規(guī)更新、市場格局變化）、重大風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后。（二）責(zé)任到人原則預(yù)案中所有風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施、應(yīng)急響應(yīng)流程需明確“責(zé)任部門/人”，避免職責(zé)交叉或空白。例如“風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，應(yīng)急響應(yīng)由安全管理部牽頭”，保證每個(gè)環(huán)節(jié)都有人抓、有人管。（三）實(shí)操性優(yōu)先預(yù)案編制避免“紙上談兵”，措施需具體可行。例如不要寫“加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控”，而要寫“財(cái)務(wù)部*每周一提交《資金周報(bào)表》，重點(diǎn)關(guān)注應(yīng)收賬款逾期率、現(xiàn)金覆蓋率等指標(biāo)，若逾期率超過10%，立即啟動(dòng)催收流程”。（