PAGE地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)本地產(chǎn)企業(yè)的內(nèi)部控制，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部管理行為，提高企業(yè)運(yùn)營效率，防范經(jīng)營風(fēng)險，確保企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本企業(yè)實際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于本地產(chǎn)企業(yè)總部及所屬各分公司、項目公司等所有經(jīng)營管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求及相關(guān)政策規(guī)定，確保企業(yè)經(jīng)營活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋企業(yè)經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，包括但不限于項目開發(fā)、銷售、財務(wù)管理、人力資源管理等，不留內(nèi)部控制空白。3.制衡性原則：在企業(yè)內(nèi)部建立相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，確保各項業(yè)務(wù)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)相互分離、相互制衡。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化，及時調(diào)整和完善內(nèi)部控制制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以適當(dāng)?shù)目刂瞥杀緦崿F(xiàn)最佳的控制效果。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)本地產(chǎn)企業(yè)建立健全了以股東會、董事會、監(jiān)事會為核心的法人治理結(jié)構(gòu)，以及以總經(jīng)理為中心的經(jīng)營管理組織架構(gòu)。股東會是企業(yè)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會是決策機(jī)構(gòu)，監(jiān)事會是監(jiān)督機(jī)構(gòu)，總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織實施企業(yè)的日常經(jīng)營管理活動。在經(jīng)營管理層面，設(shè)置了多個職能部門，包括但不限于市場營銷部、工程管理部、成本管理部、財務(wù)管理部、人力資源部等，各部門各司其職，相互協(xié)作，共同推動企業(yè)的發(fā)展。（二）職責(zé)分工1.股東會職責(zé)：決定企業(yè)的經(jīng)營方針和投資計劃；選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報酬事項；審議批準(zhǔn)董事會的報告；審議批準(zhǔn)監(jiān)事會或者監(jiān)事的報告；審議批準(zhǔn)企業(yè)的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；審議批準(zhǔn)企業(yè)的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；對企業(yè)增加或者減少注冊資本作出決議；對發(fā)行企業(yè)債券作出決議；對企業(yè)合并、分立、解散、清算或者變更企業(yè)形式作出決議；修改企業(yè)章程；決定企業(yè)的其他重大事項。2.董事會職責(zé)：召集股東會會議，并向股東會報告工作；執(zhí)行股東會的決議；決定企業(yè)的經(jīng)營計劃和投資方案；制訂企業(yè)的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；制訂企業(yè)的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；制訂企業(yè)增加或者減少注冊資本以及發(fā)行企業(yè)債券的方案；制訂企業(yè)合并、分立、解散或者變更企業(yè)形式的方案；決定企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；決定聘任或者解聘企業(yè)經(jīng)理及其報酬事項，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘企業(yè)副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人及其報酬事項；制定企業(yè)的基本管理制度；企業(yè)章程規(guī)定的其他職權(quán)。3.監(jiān)事會職責(zé)：檢查企業(yè)財務(wù)；對董事、高級管理人員執(zhí)行企業(yè)職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、企業(yè)章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害企業(yè)的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正；提議召開臨時股東會會議，在董事會不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會會議職責(zé)時召集和主持股東會會議；向股東會會議提出提案；依照本法第一百五十一條的規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟；企業(yè)章程規(guī)定的其他職權(quán)。4.總經(jīng)理職責(zé)：主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議；組織實施企業(yè)年度經(jīng)營計劃和投資方案；擬訂企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；擬訂企業(yè)的基本管理制度；制定企業(yè)的具體規(guī)章；提請聘任或者解聘企業(yè)副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人；決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員；企業(yè)章程或董事會授予的其他職權(quán)。5.各職能部門職責(zé)市場營銷部：負(fù)責(zé)市場調(diào)研、項目策劃、銷售推廣等工作，制定市場營銷策略，提高項目銷售業(yè)績。工程管理部：負(fù)責(zé)項目的工程建設(shè)管理，包括工程進(jìn)度、質(zhì)量、安全等方面的控制，確保項目按時、按質(zhì)、按量完成。成本管理部：負(fù)責(zé)項目成本的核算、控制和分析，制定成本預(yù)算和成本控制目標(biāo)，確保項目成本在預(yù)算范圍內(nèi)。財務(wù)管理部：負(fù)責(zé)企業(yè)的財務(wù)管理工作，包括財務(wù)核算、資金管理、稅務(wù)籌劃等方面，確保企業(yè)財務(wù)狀況良好。人力資源部：負(fù)責(zé)企業(yè)的人力資源管理工作，包括人員招聘、培訓(xùn)、績效考核、薪酬福利等方面，為企業(yè)發(fā)展提供人力資源支持。三、項目開發(fā)流程控制（一）項目立項1.市場調(diào)研：市場營銷部負(fù)責(zé)對市場需求、競爭狀況、政策法規(guī)等進(jìn)行調(diào)研分析，提出項目立項建議。2.可行性研究：由市場營銷部牽頭，組織工程管理部、成本管理部、財務(wù)管理部等相關(guān)部門對項目進(jìn)行可行性研究，編制可行性研究報告，分析項目的技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)可行性、環(huán)境可行性等。3.立項審批：可行性研究報告經(jīng)董事會審議通過后，報上級主管部門或相關(guān)政府部門審批，取得項目立項批復(fù)。（二）項目規(guī)劃與設(shè)計1.規(guī)劃設(shè)計單位選擇：工程管理部負(fù)責(zé)組織對規(guī)劃設(shè)計單位進(jìn)行招標(biāo)或邀請招標(biāo)，選擇具有相應(yīng)資質(zhì)和經(jīng)驗的設(shè)計單位。2.規(guī)劃設(shè)計方案評審：設(shè)計單位提交規(guī)劃設(shè)計方案后，由工程管理部組織市場營銷部、成本管理部、財務(wù)管理部等相關(guān)部門進(jìn)行評審，提出修改意見，確保規(guī)劃設(shè)計方案符合項目定位和市場需求。3.規(guī)劃設(shè)計方案審批：規(guī)劃設(shè)計方案經(jīng)評審?fù)ㄟ^后，報董事會審批，取得規(guī)劃設(shè)計方案批復(fù)。（三）項目招標(biāo)與采購1.招標(biāo)與采購計劃制定：工程管理部根據(jù)項目進(jìn)度和需求，制定招標(biāo)與采購計劃，明確招標(biāo)與采購的范圍、方式、時間等。2.招標(biāo)與采購文件編制：工程管理部或相關(guān)部門負(fù)責(zé)編制招標(biāo)與采購文件，明確招標(biāo)與采購的要求、標(biāo)準(zhǔn)、評標(biāo)辦法等。3.招標(biāo)與采購實施：按照招標(biāo)與采購計劃和文件，組織招標(biāo)與采購活動，選擇合格的供應(yīng)商或承包商。4.合同簽訂與管理：與中標(biāo)供應(yīng)商或承包商簽訂合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，并對合同執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和管理。（四）項目建設(shè)與施工管理1.施工單位選擇：工程管理部負(fù)責(zé)組織對施工單位進(jìn)行招標(biāo)或邀請招標(biāo)，選擇具有相應(yīng)資質(zhì)和經(jīng)驗的施工單位。2.施工組織設(shè)計審查：施工單位提交施工組織設(shè)計后，由工程管理部組織相關(guān)部門進(jìn)行審查，提出修改意見，確保施工組織設(shè)計合理可行。3.工程進(jìn)度控制：工程管理部定期對工程進(jìn)度進(jìn)行檢查和評估，及時解決工程進(jìn)度中出現(xiàn)的問題，確保項目按時完成。4.工程質(zhì)量控制：工程管理部建立健全工程質(zhì)量管理制度，加強(qiáng)對施工過程的質(zhì)量監(jiān)督檢查，確保工程質(zhì)量符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求。5.工程安全管理：工程管理部建立健全工程安全管理制度，加強(qiáng)對施工現(xiàn)場的安全監(jiān)督檢查，確保工程施工安全。（五）項目竣工驗收1.竣工驗收準(zhǔn)備：工程管理部組織施工單位、監(jiān)理單位等相關(guān)部門進(jìn)行項目竣工驗收準(zhǔn)備工作，整理工程資料，自查工程質(zhì)量。2.竣工驗收申請：工程管理部向建設(shè)單位提交竣工驗收申請報告，申請建設(shè)單位組織竣工驗收。3.竣工驗收實施：建設(shè)單位組織相關(guān)部門對項目進(jìn)行竣工驗收，對工程質(zhì)量、工程進(jìn)度、工程資料等進(jìn)行檢查和評估。4.竣工驗收備案：項目竣工驗收合格后，工程管理部負(fù)責(zé)辦理竣工驗收備案手續(xù)，將項目竣工驗收備案表報建設(shè)行政主管部門備案。四、銷售與收款控制（一）銷售政策制定市場營銷部根據(jù)市場需求、競爭狀況、企業(yè)戰(zhàn)略等因素，制定銷售政策，包括銷售價格、銷售方式、銷售渠道、促銷活動等。（二）銷售合同簽訂1.銷售合同起草：市場營銷部負(fù)責(zé)起草銷售合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括房屋面積、價格、付款方式、交房時間、違約責(zé)任等。2.銷售合同評審：銷售合同起草后，由市場營銷部組織成本管理部、財務(wù)管理部等相關(guān)部門進(jìn)行評審，提出修改意見，確保銷售合同合法合規(guī)、風(fēng)險可控。3.銷售合同簽訂：銷售合同經(jīng)評審?fù)ㄟ^后，報企業(yè)法定代表人或授權(quán)代表簽字蓋章，與客戶簽訂銷售合同。（三）銷售收款管理1.收款方式與流程：財務(wù)管理部制定銷售收款方式與流程，明確收款時間、收款方式、收款責(zé)任人等，確保銷售款項及時足額收回。2.收款跟蹤與監(jiān)控：財務(wù)管理部定期對銷售收款情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決收款過程中出現(xiàn)的問題，確保銷售款項按時收回。3.應(yīng)收賬款管理：財務(wù)管理部建立應(yīng)收賬款管理制度，對逾期應(yīng)收賬款進(jìn)行催收和管理，定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，評估應(yīng)收賬款的風(fēng)險狀況。（四）銷售退回與折讓管理1.銷售退回與折讓政策制定：市場營銷部制定銷售退回與折讓政策，明確銷售退回與折讓的條件、程序、審批權(quán)限等。2.銷售退回與折讓審批：客戶提出銷售退回與折讓申請后，由市場營銷部組織相關(guān)部門進(jìn)行審批，審批通過后，辦理銷售退回與折讓手續(xù)。3.銷售退回與折讓賬務(wù)處理：財務(wù)管理部根據(jù)銷售退回與折讓審批結(jié)果，進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整銷售收入和應(yīng)收賬款等相關(guān)科目。五、成本費(fèi)用控制（一）成本預(yù)算編制1.成本預(yù)算編制原則：成本管理部按照“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的原則，編制成本預(yù)算，確保成本預(yù)算合理準(zhǔn)確。2.成本預(yù)算編制方法：成本管理部采用零基預(yù)算、滾動預(yù)算等方法，結(jié)合項目特點(diǎn)和歷史數(shù)據(jù)，編制成本預(yù)算，明確各項成本費(fèi)用的預(yù)算金額和控制目標(biāo)。3.成本預(yù)算審批：成本預(yù)算編制完成后，報總經(jīng)理審批，經(jīng)總經(jīng)理審批通過后，作為項目成本控制的依據(jù)。（二）成本費(fèi)用控制措施1.成本費(fèi)用核算與分析：成本管理部定期對項目成本費(fèi)用進(jìn)行核算和分析，及時發(fā)現(xiàn)成本費(fèi)用控制中存在的問題，采取有效措施進(jìn)行改進(jìn)。2.成本費(fèi)用控制責(zé)任落實：將成本費(fèi)用控制責(zé)任分解到各部門和各崗位，明確各部門和各崗位在成本費(fèi)用控制中的職責(zé)和權(quán)限，確保成本費(fèi)用控制措施得到有效執(zhí)行。3.成本費(fèi)用控制監(jiān)督與檢查：財務(wù)管理部定期對成本費(fèi)用控制情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，對違反成本費(fèi)用控制規(guī)定的行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（三）成本費(fèi)用報銷管理1.報銷流程與審批權(quán)限：財務(wù)管理部制定成本費(fèi)用報銷流程與審批權(quán)限，明確報銷憑證的要求、報銷流程、審批環(huán)節(jié)、審批權(quán)限等，確保成本費(fèi)用報銷合法合規(guī)、手續(xù)齊全。2.報銷審核與支付：財務(wù)管理部對成本費(fèi)用報銷憑證進(jìn)行審核，審核通過后，按照規(guī)定的支付方式進(jìn)行支付。3.報銷檔案管理：財務(wù)管理部對成本費(fèi)用報銷檔案進(jìn)行整理和歸檔，妥善保管報銷憑證和相關(guān)資料，以備查閱和審計。六、財務(wù)管理控制（一）財務(wù)管理制度建設(shè)1.財務(wù)管理制度制定：財務(wù)管理部根據(jù)國家法律法規(guī)和企業(yè)實際情況，制定財務(wù)管理制度，包括財務(wù)核算制度、資金管理制度、稅務(wù)管理制度、財務(wù)報表制度等。2.財務(wù)管理制度修訂：隨著國家法律法規(guī)的變化和企業(yè)發(fā)展的需要，財務(wù)管理部及時對財務(wù)管理制度進(jìn)行修訂和完善，確保財務(wù)管理制度的有效性和適應(yīng)性。（二）財務(wù)核算與報表編制1.財務(wù)核算原則與方法：財務(wù)管理部按照國家統(tǒng)一的會計制度和企業(yè)財務(wù)管理制度的規(guī)定，進(jìn)行財務(wù)核算，采用合理的會計核算方法，確保財務(wù)核算準(zhǔn)確、完整。2.財務(wù)報表編制與報送：財務(wù)管理部定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，按照規(guī)定的時間和要求報送企業(yè)管理層、股東和相關(guān)政府部門。3.財務(wù)報表分析與利用：財務(wù)管理部對財務(wù)報表進(jìn)行分析，為企業(yè)管理層提供決策支持，幫助企業(yè)管理層了解企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，發(fā)現(xiàn)問題，采取措施，改進(jìn)管理。（三）資金管理1.資金預(yù)算編制：財務(wù)管理部根據(jù)企業(yè)經(jīng)營計劃和投資計劃，編制資金預(yù)算，合理安排資金，確保企業(yè)資金需求。2.資金籌集與使用：財務(wù)管理部根據(jù)資金預(yù)算，合理籌集資金，確保資金來源合法合規(guī)、成本合理；合理使用資金，提高資金使用效率，確保資金安全。3.資金監(jiān)控與風(fēng)險防范：財務(wù)管理部建立資金監(jiān)控機(jī)制，對資金流動情況進(jìn)行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中存在的問題，防范資金風(fēng)險。（四）稅務(wù)管理1.稅務(wù)政策研究與運(yùn)用：財務(wù)管理部關(guān)注國家稅收政策變化，及時研究和運(yùn)用稅收政策，合理降低企業(yè)稅負(fù)。2.稅務(wù)申報與繳納：財務(wù)管理部按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時申報和繳納稅款，確保企業(yè)稅務(wù)合規(guī)。3.稅務(wù)風(fēng)險管理：財務(wù)管理部建立稅務(wù)風(fēng)險管理制度，對稅務(wù)風(fēng)險進(jìn)行識別、評估和應(yīng)對，防范稅務(wù)風(fēng)險。七、人力資源管理控制（一）人力資源規(guī)劃與招聘1.人力資源規(guī)劃制定：人力資源部根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃，制定人力資源規(guī)劃，明確企業(yè)人力資源需求和供給情況。2.招聘計劃制定與實施：人力資源部根據(jù)人力資源規(guī)劃，制定招聘計劃，明確招聘崗位、招聘人數(shù)、招聘條件、招聘方式等；按照招聘計劃，組織實施招聘活動，選拔優(yōu)秀人才加入企業(yè)。（二）員工培訓(xùn)與發(fā)展1.培訓(xùn)需求分析：人力資源部定期進(jìn)行培訓(xùn)需求分析，了解員工培訓(xùn)需求和企業(yè)發(fā)展對員工素質(zhì)的要求。2.培訓(xùn)計劃制定與實施：人力資源部根據(jù)培訓(xùn)需求分析結(jié)果，制定培訓(xùn)計劃，明確培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)時間、培訓(xùn)地點(diǎn)等；按照培訓(xùn)計劃，組織實施培訓(xùn)活動，提高員工素質(zhì)和能力。3.員工職業(yè)發(fā)展規(guī)劃：人力資源部為員工制定職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，為員工提供晉升通道和發(fā)展機(jī)會，激勵員工不斷成長和進(jìn)步。（三）績效考核與薪酬管理1.績效考核制度制定：人力資源部制定績效考核制度，明確績效考核的目的、原則、方法、指標(biāo)、周期等。2.績效考核實施與反饋：人力資源部按照績效考核制度，組織實施績效考核，對員工的工作表現(xiàn)進(jìn)行評價和反饋；根據(jù)績效考核結(jié)果，為員工提供獎勵和激勵，促進(jìn)員工工作績效的提高。3.薪酬管理制度制定：人力資源部制定薪酬管理制度，明確薪酬結(jié)構(gòu)、薪酬水平、薪酬調(diào)整機(jī)制等。4.薪酬核算與發(fā)放：人力資源部根據(jù)薪酬管理制度和績效考核結(jié)果，核算員工薪酬，按時發(fā)放員工薪酬，確保員工薪酬待遇合理、公平。（四）員工關(guān)系管理1.勞動合同管理：人力資源部按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，與員工簽訂勞動合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.勞動爭議處理：人力資源部及時處理勞動爭議，維護(hù)企業(yè)和員工的合法權(quán)益，促進(jìn)企業(yè)和諧穩(wěn)定發(fā)展。3.企業(yè)文化建設(shè)：人力資源部加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，營造積極向上、團(tuán)結(jié)協(xié)作的企業(yè)文化氛圍，增強(qiáng)員工的歸屬感