企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范流程操作手冊(cè)一、手冊(cè)編制目的與適用范圍本手冊(cè)旨在為企業(yè)建立系統(tǒng)化、標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范管理流程，幫助企業(yè)全面識(shí)別運(yùn)營(yíng)中可能面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，制定有效防范措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率及損失，保障企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)與持續(xù)健康發(fā)展。適用范圍：適用于各類企業(yè)（含國(guó)企、民企、外資企業(yè)等）的日常經(jīng)營(yíng)管理、重大項(xiàng)目決策、新業(yè)務(wù)拓展、并購(gòu)重組等場(chǎng)景的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，也可作為企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控培訓(xùn)與實(shí)操指導(dǎo)工具。二、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范全流程操作指南（一）前期準(zhǔn)備階段：明確責(zé)任與基礎(chǔ)保障成立專項(xiàng)工作小組由企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)（如*副總）牽頭，成員包括戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、法務(wù)、運(yùn)營(yíng)、人力資源、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人等，明確組長(zhǎng)及各成員職責(zé)（如組長(zhǎng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)提供業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，法務(wù)部門負(fù)責(zé)合規(guī)性審查等）。小組職責(zé)：制定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別計(jì)劃、組織風(fēng)險(xiǎn)排查、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、制定應(yīng)對(duì)措施、跟蹤整改落實(shí)。制定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作計(jì)劃明確風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的范圍（如全公司/特定部門/特定項(xiàng)目）、時(shí)間節(jié)點(diǎn)（如季度/年度/項(xiàng)目啟動(dòng)前）、方法工具（如訪談法、問卷調(diào)查法、流程分析法、歷史數(shù)據(jù)分析法）及輸出成果要求（如風(fēng)險(xiǎn)清單、評(píng)估報(bào)告）。收集基礎(chǔ)資料收集企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、管理制度、業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)報(bào)表、歷史風(fēng)險(xiǎn)事件記錄、行業(yè)政策法規(guī)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手動(dòng)態(tài)等資料，為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別提供數(shù)據(jù)支撐。（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別階段：全面梳理潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)選擇識(shí)別方法并實(shí)施訪談法：工作小組與各部門負(fù)責(zé)人、核心員工、外部專家（如律師、會(huì)計(jì)師）進(jìn)行半結(jié)構(gòu)化訪談，知曉各部門面臨的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)及潛在隱患，訪談前需提前溝通提綱（如“本部門當(dāng)前面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)是什么？曾發(fā)生過(guò)哪些風(fēng)險(xiǎn)事件？”）。問卷調(diào)查法：設(shè)計(jì)《風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別調(diào)查問卷》（參考模板1），面向全員發(fā)放，收集員工對(duì)工作流程、制度執(zhí)行、資源保障等方面的風(fēng)險(xiǎn)反饋，問卷需匿名以保證信息真實(shí)性。流程分析法：梳理企業(yè)核心業(yè)務(wù)流程（如采購(gòu)、銷售、生產(chǎn)、研發(fā)、財(cái)務(wù)等），識(shí)別流程中的關(guān)鍵控制節(jié)點(diǎn)及潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（如審批權(quán)限缺失、流程冗余、信息傳遞不暢等）。歷史數(shù)據(jù)分析法：分析近3-5年企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)事件記錄（如訴訟、違約、安全、客戶投訴等），總結(jié)高頻風(fēng)險(xiǎn)類型及發(fā)生原因。匯總與初篩風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)工作小組收集各渠道識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)信息后，召開專題會(huì)議進(jìn)行匯總、去重，剔除重復(fù)或明顯不相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，形成《風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別初篩清單》。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估階段：量化風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)與優(yōu)先級(jí)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)可能性與影響程度可能性評(píng)估：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，劃分為5個(gè)等級(jí)（參考模板2）：5級(jí)：極高（預(yù)期1年內(nèi)發(fā)生概率≥70%）4級(jí)：高（預(yù)期1年內(nèi)發(fā)生概率50%-70%）3級(jí)：中（預(yù)期1年內(nèi)發(fā)生概率30%-50%）2級(jí)：低（預(yù)期1年內(nèi)發(fā)生概率10%-30%）1級(jí)：極低（預(yù)期1年內(nèi)發(fā)生概率<10%）影響程度評(píng)估：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)、聲譽(yù)、運(yùn)營(yíng)、戰(zhàn)略等方面的影響，劃分為5個(gè)等級(jí)（參考模板2）：5級(jí)：災(zāi)難性（導(dǎo)致企業(yè)重大損失、核心業(yè)務(wù)中斷或聲譽(yù)嚴(yán)重受損）4級(jí)：嚴(yán)重（導(dǎo)致較大經(jīng)濟(jì)損失、業(yè)務(wù)短期中斷或負(fù)面輿情）3級(jí)：中等（導(dǎo)致一定經(jīng)濟(jì)損失、局部流程效率下降）2級(jí)：輕微（導(dǎo)致較小損失、可快速恢復(fù)的局部問題）1級(jí)：可忽略（幾乎無(wú)影響，可自行消化）確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)與優(yōu)先級(jí)根據(jù)“可能性×影響程度”計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)值（參考模板2），將風(fēng)險(xiǎn)劃分為4個(gè)等級(jí)：重大風(fēng)險(xiǎn)（風(fēng)險(xiǎn)值≥20）：需立即采取應(yīng)對(duì)措施，優(yōu)先處理；較高風(fēng)險(xiǎn)（10≤風(fēng)險(xiǎn)值<20）：需制定專項(xiàng)應(yīng)對(duì)方案，限期整改；一般風(fēng)險(xiǎn)（5≤風(fēng)險(xiǎn)值<10）：需關(guān)注并制定常規(guī)防范措施；低風(fēng)險(xiǎn)（風(fēng)險(xiǎn)值<5）：可納入日常監(jiān)控，暫不采取專項(xiàng)措施。輸出《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》，明確各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的等級(jí)、責(zé)任部門及整改建議。（四）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)階段：制定針對(duì)性防范措施選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略根據(jù)“風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)-成本效益”原則，選擇以下應(yīng)對(duì)策略（可組合使用）：規(guī)避：放棄或改變可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)（如暫停高風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目）；降低：采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率或影響程度（如加強(qiáng)內(nèi)控審批、購(gòu)買保險(xiǎn)）；轉(zhuǎn)移：將風(fēng)險(xiǎn)部分或全部轉(zhuǎn)移給第三方（如通過(guò)合同約定風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、外包非核心業(yè)務(wù)）；承受：在風(fēng)險(xiǎn)可控范圍內(nèi)，主動(dòng)接受風(fēng)險(xiǎn)并準(zhǔn)備應(yīng)急方案（如預(yù)留風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金）。制定具體應(yīng)對(duì)措施針對(duì)每個(gè)重大及較高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定《風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃表》（參考模板3），明確：應(yīng)對(duì)措施的具體內(nèi)容（如“建立供應(yīng)商準(zhǔn)入評(píng)審機(jī)制，每季度更新合格供應(yīng)商名錄”）；責(zé)任部門/人（如“采購(gòu)部*經(jīng)理負(fù)責(zé)”）；完成時(shí)限（如“2024年6月30日前”）；所需資源支持（如“預(yù)算5萬(wàn)元用于供應(yīng)商系統(tǒng)升級(jí)”）；監(jiān)控方式（如“每月提交措施執(zhí)行進(jìn)度報(bào)告”）。審批與發(fā)布應(yīng)對(duì)方案《風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃表》經(jīng)工作小組審核、分管領(lǐng)導(dǎo)（如*總經(jīng)理）審批后，正式發(fā)布至各責(zé)任部門，明確執(zhí)行要求及時(shí)限。（五）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與改進(jìn)階段：動(dòng)態(tài)跟蹤與優(yōu)化跟蹤措施執(zhí)行情況責(zé)任部門按《風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃表》落實(shí)措施，每月/季度向工作小組提交《風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)執(zhí)行報(bào)告》，說(shuō)明措施進(jìn)展、存在問題及調(diào)整建議。工作小組定期（如每季度）組織現(xiàn)場(chǎng)檢查，核實(shí)措施執(zhí)行效果，保證措施落地。定期評(píng)審與更新風(fēng)險(xiǎn)清單每年年末或重大項(xiàng)目完成后，工作小組組織全面風(fēng)險(xiǎn)復(fù)盤，結(jié)合內(nèi)外部環(huán)境變化（如政策調(diào)整、市場(chǎng)波動(dòng)、組織架構(gòu)調(diào)整），更新《風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單》及《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》，調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)及應(yīng)對(duì)措施。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)設(shè)置預(yù)警指標(biāo)（如“客戶回款逾期率超過(guò)15%”“安全發(fā)生次數(shù)≥2次/季度”），當(dāng)指標(biāo)觸發(fā)閾值時(shí)，責(zé)任部門需立即啟動(dòng)應(yīng)急方案，并向工作小組及分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。三、關(guān)鍵工具模板模板1：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別調(diào)查問卷（節(jié)選）問題類別具體問題示例流程風(fēng)險(xiǎn)您認(rèn)為本部門核心流程中存在哪些控制盲區(qū)或效率瓶頸？市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)近期行業(yè)政策、市場(chǎng)需求或競(jìng)爭(zhēng)格局是否發(fā)生變化？可能對(duì)企業(yè)造成哪些影響？財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在資金管理、成本控制、稅務(wù)處理等方面，是否存在潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？人力資源風(fēng)險(xiǎn)員工流失率、關(guān)鍵崗位人才儲(chǔ)備、勞動(dòng)用工合規(guī)性等方面是否存在風(fēng)險(xiǎn)？其他風(fēng)險(xiǎn)請(qǐng)補(bǔ)充您認(rèn)為未被提及的其他風(fēng)險(xiǎn)類型及描述。模板2：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估矩陣表影響程度（1-5級(jí)）可能性1級(jí)（可忽略）2級(jí)（輕微）3級(jí)（中等）4級(jí)（嚴(yán)重）5級(jí)（災(zāi)難性）5級(jí)（極高）風(fēng)險(xiǎn)值=5（低風(fēng)險(xiǎn)）風(fēng)險(xiǎn)值=10（一般風(fēng)險(xiǎn)）風(fēng)險(xiǎn)值=15（較高風(fēng)險(xiǎn)）風(fēng)險(xiǎn)值=20（重大風(fēng)險(xiǎn)）風(fēng)險(xiǎn)值=25（重大風(fēng)險(xiǎn)）4級(jí)（高）風(fēng)險(xiǎn)值=4（低風(fēng)險(xiǎn)）風(fēng)險(xiǎn)值=8（一般風(fēng)險(xiǎn)）風(fēng)險(xiǎn)值=12（較高風(fēng)險(xiǎn)）風(fēng)險(xiǎn)值=16（重大風(fēng)險(xiǎn)）風(fēng)險(xiǎn)值=20（重大風(fēng)險(xiǎn)）3級(jí)（中）風(fēng)險(xiǎn)值=3（低風(fēng)險(xiǎn)）風(fēng)險(xiǎn)值=6（一般風(fēng)險(xiǎn)）風(fēng)險(xiǎn)值=9（一般風(fēng)險(xiǎn)）風(fēng)險(xiǎn)值=12（較高風(fēng)險(xiǎn)）風(fēng)險(xiǎn)值=15（較高風(fēng)險(xiǎn)）2級(jí)（低）風(fēng)險(xiǎn)值=2（低風(fēng)險(xiǎn)）風(fēng)險(xiǎn)值=4（低風(fēng)險(xiǎn)）風(fēng)險(xiǎn)值=6（一般風(fēng)險(xiǎn)）風(fēng)險(xiǎn)值=8（一般風(fēng)險(xiǎn)）風(fēng)險(xiǎn)值=10（一般風(fēng)險(xiǎn)）1級(jí)（極低）風(fēng)險(xiǎn)值=1（低風(fēng)險(xiǎn)）風(fēng)險(xiǎn)值=2（低風(fēng)險(xiǎn)）風(fēng)險(xiǎn)值=3（低風(fēng)險(xiǎn)）風(fēng)險(xiǎn)值=4（低風(fēng)險(xiǎn)）風(fēng)險(xiǎn)值=5（低風(fēng)險(xiǎn)）模板3：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃表風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)描述風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)應(yīng)對(duì)策略具體措施責(zé)任部門/人完成時(shí)限資源支持監(jiān)控方式F001主要原材料價(jià)格大幅上漲較高風(fēng)險(xiǎn)降低1.與3家以上供應(yīng)商簽訂長(zhǎng)期協(xié)議；2.建立“原材料價(jià)格波動(dòng)預(yù)警模型”，月度跟蹤價(jià)格指數(shù)采購(gòu)部/*經(jīng)理2024-09-30預(yù)算10萬(wàn)元每月提交價(jià)格分析報(bào)告F002核心技術(shù)人員流失重大風(fēng)險(xiǎn)降低+轉(zhuǎn)移1.優(yōu)化核心技術(shù)人員薪酬激勵(lì)方案；2.與技術(shù)人員簽訂《競(jìng)業(yè)限制協(xié)議》；3.建立“技術(shù)梯隊(duì)培養(yǎng)計(jì)劃”人力資源部/總監(jiān)、研發(fā)部/經(jīng)理2024-12-31預(yù)算50萬(wàn)元每季度統(tǒng)計(jì)流失率及梯隊(duì)建設(shè)進(jìn)度四、使用注意事項(xiàng)（一）強(qiáng)化高層重視與全員參與企業(yè)管理層需將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范納入戰(zhàn)略管理范疇，提供必要資源支持（如預(yù)算、人員授權(quán)），定期聽取風(fēng)險(xiǎn)管理工作匯報(bào)。加強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)培訓(xùn)，通過(guò)案例分享、風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)競(jìng)賽等方式，引導(dǎo)員工主動(dòng)識(shí)別并上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，形成“人人講風(fēng)險(xiǎn)、人人防風(fēng)險(xiǎn)”的文化氛圍。（二）保證流程動(dòng)態(tài)更新風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不是一次性工作，需結(jié)合企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境變化（如政策法規(guī)調(diào)整、市場(chǎng)波動(dòng)、戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型）定期開展，建議至少每季度進(jìn)行一次風(fēng)險(xiǎn)復(fù)盤，每年進(jìn)行全面評(píng)估。對(duì)于新業(yè)務(wù)、新項(xiàng)目，需在啟動(dòng)前開展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，納入整體風(fēng)險(xiǎn)管理體系。（三）注重跨部門協(xié)作風(fēng)險(xiǎn)管理工作涉及多部門協(xié)作，工作小組需建立定期溝通機(jī)制（如月度例會(huì)），打破部門壁壘，保證風(fēng)險(xiǎn)信息共享、措施協(xié)同落實(shí)。業(yè)務(wù)部門是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)的第一責(zé)任人，需主動(dòng)配合工作小組開展工作，及時(shí)反饋風(fēng)險(xiǎn)變化及措施執(zhí)行情況。（四）嚴(yán)格保密與責(zé)任追究風(fēng)險(xiǎn)信息（尤其是重大風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)敏感信息）需嚴(yán)格保密，僅限工作小組成員及相關(guān)責(zé)任人知悉，避免引發(fā)不必要的外部風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)未按要求開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、隱瞞風(fēng)險(xiǎn)信息或應(yīng)對(duì)措施不力導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的，需追究相關(guān)部門