證券投資、期貨和衍生品交易管理制度證券投資、期貨和衍生品交易管理制度——PAGE1—公司證券投資、期貨和衍生品交易管理制度第一章總則（及其合并報(bào)表范圍內(nèi)的各級(jí)子公司的證券投資、期貨和衍生品交易相關(guān)行為，建立健全有序的投資決策管理機(jī)制，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，保證公司資金、財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)股東和公司的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)證1——主板上市公司規(guī)范運(yùn)作7（本制度適用于公司及其合并報(bào)表范圍內(nèi)的各級(jí)子公司。第二條本制度所稱“證券投資”包括新股配售或者申購(gòu)、證券回購(gòu)、股票及存托憑證投資、債券投資以及深圳證券交易所認(rèn)定的其他投資行為。本制度所稱的期貨交易，是指以期貨合約或者標(biāo)準(zhǔn)化期權(quán)合約為交易標(biāo)的的交易活動(dòng)。本制度所稱的衍生品交易，是指期貨交易以外的，以互換合約、遠(yuǎn)期合約和非標(biāo)準(zhǔn)化期權(quán)合約及其組合為交易標(biāo)的的交易活動(dòng)。期貨和衍生品的基礎(chǔ)資產(chǎn)既可以是證券、指數(shù)、利率、匯率、貨幣、商品等標(biāo)的，也可以是上述標(biāo)的的組合。以下情形不適用本制度關(guān)于證券投資的規(guī)定：（一）作為公司及其合并報(bào)表范圍內(nèi)的各級(jí)子公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的證券投資行為；（二）固定收益類或者承諾保本的投資行為；（三）參與其他上市公司的配股或者行使優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)利；（四（五）公司首次公開發(fā)行股票并上市前已進(jìn)行的投資。第三條公司從事套期保值業(yè)務(wù)的衍生品品種應(yīng)當(dāng)僅限于與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的產(chǎn)品、原材料和外匯等，且原則上應(yīng)當(dāng)控制衍生品在種類、規(guī)模及期限上與需管理的風(fēng)險(xiǎn)敞口相匹配。用于套期保值的衍生品與需管理的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)敞口應(yīng)當(dāng)存在風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，使得相關(guān)衍生品與相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)敞口的價(jià)值因面臨相同的風(fēng)險(xiǎn)因素而發(fā)生方向相反的變動(dòng)。公司從事的套期保值業(yè)務(wù)主要包括以下類型的交易活動(dòng)：（一）對(duì)已持有的現(xiàn)貨庫(kù)存進(jìn)行賣出套期保值；（二）對(duì)已簽訂的固定價(jià)格的購(gòu)銷合同進(jìn)行套期保值，包括對(duì)原材料采購(gòu)合同進(jìn)行空頭套期保值、對(duì)產(chǎn)成品銷售合同進(jìn)行多頭套期保值，對(duì)已定價(jià)貿(mào)易合同進(jìn)行與合同方向相反的套期保值；（三）對(duì)已簽訂的浮動(dòng)價(jià)格的購(gòu)銷合同進(jìn)行套期保值，包括對(duì)原材料采購(gòu)合同進(jìn)行多頭套期保值、對(duì)產(chǎn)成品銷售合同進(jìn)行空頭套期保值，對(duì)浮動(dòng)價(jià)格貿(mào)易合同進(jìn)行與合同方向相同的套期保值；（四）根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，對(duì)預(yù)期采購(gòu)量或預(yù)期產(chǎn)量進(jìn)行套期保值，包括對(duì)預(yù)期原材料采購(gòu)進(jìn)行多頭套期保值、對(duì)預(yù)期產(chǎn)成品進(jìn)行空頭套期保值；（五）根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，對(duì)擬履行進(jìn)出口合同中涉及的預(yù)期收付匯進(jìn)行套期保值；（六）根據(jù)投資融資計(jì)劃，對(duì)擬發(fā)生或已發(fā)生的外幣投資或資產(chǎn)、融資或負(fù)債、浮動(dòng)利率計(jì)息負(fù)債的本息償還進(jìn)行套期保值；（七）深圳證券交易所認(rèn)定的其他情形。以簽出期權(quán)或構(gòu)成凈簽出期權(quán)的組合作為套期工具時(shí)，應(yīng)當(dāng)滿足《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第24號(hào)——套期會(huì)計(jì)》的相關(guān)規(guī)定。第二章基本原則和一般規(guī)定等相關(guān)規(guī)定，并遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風(fēng)險(xiǎn)，注重投資效益。第五條公司證券投資、期貨和衍生品的資金來源為公司自有資金，不得使用募集資金直接或間接進(jìn)行證券投資、期貨和衍生品交易。第六條公司進(jìn)行證券投資、期貨和衍生品交易，必須充分防范風(fēng)險(xiǎn)，在規(guī)范運(yùn)作、風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下應(yīng)盡可能獲得最大收益。第七條公司進(jìn)行證券投資、期貨和衍生品交易時(shí)，必須與資產(chǎn)結(jié)構(gòu)相適應(yīng)，規(guī)模適度，謹(jǐn)慎決策，確保不影響自身主營(yíng)業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行。應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照本制度關(guān)于審批與實(shí)施、管理與核算、風(fēng)險(xiǎn)控制、信息披露等的規(guī)定執(zhí)行，根據(jù)公司的風(fēng)險(xiǎn)承受能力及資金使用計(jì)劃確定投資規(guī)模。第八條公司必須以公司名義設(shè)立證券交易賬戶，不得使用其他公司或個(gè)人賬戶進(jìn)行與證券投資、期貨和衍生品交易相關(guān)的行為。第三章證券投資、期貨和衍生品交易審批與實(shí)施公司應(yīng)當(dāng)在股東會(huì)、董事會(huì)或總經(jīng)理審議批準(zhǔn)的投資額度、投資范圍內(nèi)進(jìn)行證券投資、期貨和衍生品交易。在董事會(huì)或股東會(huì)決議有效期限內(nèi)，證券投資、期貨和衍生品交易的未到期收回余額不得超過董事會(huì)或股東會(huì)審議批準(zhǔn)的投資或業(yè)務(wù)交易的額度。第十條證券投資、期貨和衍生品交易的審議決策權(quán)限：（一）證券投資額度1、公司證券投資額度占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%以上且絕對(duì)金額超過1,000萬(wàn)元人民幣的，應(yīng)當(dāng)在投資之前經(jīng)董事會(huì)審議通過并及時(shí)履行信息披露義務(wù)；2、公司證券投資額度占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50%以上且絕對(duì)金額超過5,000萬(wàn)元人民幣的，應(yīng)當(dāng)提交股東會(huì)審議；34、證券投資額度或交易金額未達(dá)以上標(biāo)準(zhǔn)的，需經(jīng)公司總經(jīng)理審批。（二）期貨和衍生品公司從事期貨和衍生品交易，應(yīng)當(dāng)編制可行性分析報(bào)告并提交董事會(huì)審議，期貨和衍生品交易屬于下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過后提交股東會(huì)審議：1、預(yù)計(jì)動(dòng)用的交易保證金和權(quán)利金上限（包括為交易而提供的擔(dān)保物價(jià)值、預(yù)計(jì)占用的金融機(jī)構(gòu)授信額度、為應(yīng)急措施所預(yù)留的保證金等，下同）占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的50%以上，且絕對(duì)金額超過500萬(wàn)元人民幣；2、預(yù)計(jì)任一交易日持有的最高合約價(jià)值占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%以上，且絕對(duì)金額超過5,000萬(wàn)元人民幣；3、公司從事不以套期保值為目的的期貨和衍生品交易。公司進(jìn)行證券投資、期貨和衍生品交易，如因交易頻次和時(shí)效要求等原因難以對(duì)每次投資交易履行審議程序和披露義務(wù)的，可對(duì)上述事項(xiàng)的投資范圍、投資額度及期限等進(jìn)行合理預(yù)計(jì)，以額度金額為標(biāo)準(zhǔn)適用審議程序和信息披露義務(wù)的12（含前述投資的收益進(jìn)行再投資的相關(guān)金額）不應(yīng)超過投資額度。后，公司應(yīng)于兩個(gè)交易日內(nèi)按照中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、深圳證券交易所的相關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)。股東會(huì)、董事會(huì)或總經(jīng)理審議批準(zhǔn)的范圍內(nèi)制定具體的證券投資、期貨和衍生品交易計(jì)劃，報(bào)公司總經(jīng)理審批。上述負(fù)責(zé)證券投資、期貨和衍生品交易相關(guān)部門應(yīng)按照經(jīng)批準(zhǔn)的計(jì)劃進(jìn)行證券投資、期貨和衍生品交易活動(dòng)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得對(duì)投資計(jì)劃進(jìn)行修改或變更。第四章證券投資、期貨和衍生品交易的管理、核算與監(jiān)督第十三條公司總經(jīng)理為證券投資、期貨與衍生品交易管理的第一責(zé)任人，在董事會(huì)或股東會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)簽署證券投資、期貨與衍生品交易相關(guān)的協(xié)議、合同?？偨?jīng)理可以指定相關(guān)部門負(fù)責(zé)證券投資、期貨和衍生品交易項(xiàng)目的調(diào)研、洽談、評(píng)估，執(zhí)行具體操作事宜。交易項(xiàng)目方案及相關(guān)交易的應(yīng)急處理措施由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書等業(yè)務(wù)相關(guān)管理人員共同審批。行交易前，應(yīng)知悉相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件關(guān)于證券投資、期貨和衍生品交易的規(guī)定，不得進(jìn)行違法違規(guī)的交易。參與制定和實(shí)施證券投資、期貨和衍生品交易計(jì)劃的人員，應(yīng)根據(jù)交易的復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)水平，具備相應(yīng)的證券投資、期貨和衍生品交易理論知識(shí)及相關(guān)經(jīng)驗(yàn)。落實(shí)具體的證券投資、期貨和衍生品交易配置策略、證券投資、期貨和衍生品交易的經(jīng)辦和日常管理、證券投資、期貨和衍生品交易的財(cái)務(wù)核算、證券投資、期貨和衍生品交易相關(guān)資料的歸檔和保管等。主要職能包括：（一）證券投資、期貨和衍生品交易前論證：根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流狀況、資金價(jià)格及利率變動(dòng)以及董事會(huì)或者股東會(huì)決議等情況，對(duì)證券投資、期貨制定具體的證券投資、期貨和衍生品交易計(jì)劃，必要時(shí)經(jīng)總經(jīng)理審批同意后聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)提供投資咨詢服務(wù)；（二）證券投資、期貨和衍生品交易期間管理：保管證券賬戶卡、證券交易密碼等交易資料，做好證券投資、期貨及衍生品交易的資金使用情況和計(jì)劃實(shí)施情況的跟蹤統(tǒng)計(jì)。落實(shí)證券投資、期貨和衍生品交易計(jì)劃和各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施，發(fā)生異常情況時(shí)及時(shí)報(bào)告公司總經(jīng)理。同時(shí)，應(yīng)制定切實(shí)可行的應(yīng)急處理措施，以應(yīng)對(duì)交易過程中可能出現(xiàn)的突發(fā)情況，確保交易的順利進(jìn)行和風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)控制；（三）證券投資、期貨和衍生品交易事后管理：跟蹤到期的投資資金和收益，保障資金及時(shí)、足額到賬。資、期貨和衍生品交易事項(xiàng)資金的籌集、使用管理，并負(fù)責(zé)對(duì)證券投資、期貨和衍生品交易事項(xiàng)相關(guān)資金進(jìn)行管理以及建立相應(yīng)的資金應(yīng)急安排，同時(shí)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算工作。具體職責(zé)和流程如下：（一）制定會(huì)計(jì)政策：公司在開展證券投資、期貨和衍生品交易前，應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)的會(huì)計(jì)政策，明確證券投資、期貨和衍生品交易業(yè)務(wù)的計(jì)量及核算方法，確保交易活動(dòng)的財(cái)務(wù)處理符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)管理要求；（二確保資金的使用符合公司批準(zhǔn)的投資計(jì)劃和資金支出的內(nèi)部控制制度。資金發(fā)生變動(dòng)當(dāng)日，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)出具資金臺(tái)賬，并向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其他業(yè)務(wù)相關(guān)管理人員匯報(bào)；（三）會(huì)計(jì)核算與記賬：財(cái)務(wù)部應(yīng)在證券投資、期貨和衍生品交易事項(xiàng)完成后，及時(shí)取得投資證明或其他有效憑據(jù)，并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和記賬處理。同時(shí)，將簽署的協(xié)議、交易資料等作為重要業(yè)務(wù)資料及時(shí)歸檔；（四）臺(tái)賬與檔案管理：財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)建立健全完整的會(huì)計(jì)賬目，記錄證券投資、期貨和衍生品交易的資金運(yùn)用情況。同時(shí)，建立并完善證券投資、期貨和衍10外公布，其他董事、高級(jí)管理人員及相關(guān)知情人員，非經(jīng)董事會(huì)書面授權(quán)，不得對(duì)外發(fā)布任何公司未公開的證券投資、期貨和衍生品交易信息。第十八條公司審計(jì)監(jiān)察部為證券投資、期貨和衍生品交易事項(xiàng)的監(jiān)督部門，負(fù)責(zé)對(duì)證券投資、期貨和衍生品交易所涉及的資金使用與開展情況進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督，定期或不定期對(duì)證券投資、期貨和衍生品交易事項(xiàng)的審批情況、實(shí)際操作情況、資金使用情況及盈虧情況等進(jìn)行全面檢查或抽查，對(duì)證券投資、期貨和衍生品交易的品種、時(shí)限、額度及授權(quán)審批程序是否符合規(guī)定出具相應(yīng)意見，向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告。人怠于履行職責(zé)而給公司造成損失的，可視情節(jié)輕重給予包括經(jīng)濟(jì)處罰在內(nèi)的處分并承擔(dān)賠償責(zé)任。公司股東會(huì)及董事會(huì)有權(quán)視公司的損失、風(fēng)險(xiǎn)大小、情節(jié)的輕重決定給予責(zé)任部門或責(zé)任人相應(yīng)的處分。第五章證券投資、期貨和衍生品交易風(fēng)險(xiǎn)控制第二十條公司建立證券投資、期貨和衍生品交易防火墻制度，確保在人員、信息、賬戶、資金、會(huì)計(jì)核算上嚴(yán)格分離，證券投資、期貨和衍生品交易事項(xiàng)的審批人、操作人、資金管理人等相互獨(dú)立。第二十一條公司相關(guān)工作人員對(duì)證券投資、期貨和衍生品交易事項(xiàng)保密，未經(jīng)允許不得泄露公司的證券投資、期貨和衍生品交易方案、交易情況、結(jié)算情況、資金狀況等與公司證券投資、期貨和衍生品交易業(yè)務(wù)有關(guān)的信息，法律法規(guī)或規(guī)范性文件另有規(guī)定的除外。度。證券投資、期貨和衍生品交易操作人員與資金管理人員分離，相互制約和監(jiān)督，對(duì)于任何資金的存入或轉(zhuǎn)出，必須由有關(guān)人員共同完成。公司用于證券投資、期貨和衍生品交易的資金調(diào)撥均須按照公司資金支出的內(nèi)部控制制度履行相應(yīng)的審批流程。生品交易的，應(yīng)選擇資信狀況、財(cái)務(wù)狀況良好，無不良誠(chéng)信記錄及盈利能力強(qiáng)的合格專業(yè)機(jī)構(gòu)，并與其簽訂書面合同，明確證券投資、期貨和衍生品交易金額、期間、投資品種、雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任等。能在股東會(huì)、董事會(huì)或總經(jīng)理（如適用）審批確定的投資規(guī)模和可承受風(fēng)險(xiǎn)的范圍內(nèi)進(jìn)行證券投資、期貨和衍生品交易的具體運(yùn)作。實(shí)質(zhì)性進(jìn)展或?qū)嵤┻^程中發(fā)生重大變化時(shí)，高級(jí)管理人員或公司其他信息知情人應(yīng)第一時(shí)間向董事長(zhǎng)及董事會(huì)報(bào)告，如出現(xiàn)投資發(fā)生較大損失等異常情況的，應(yīng)當(dāng)立即采取措施并按規(guī)定履行披露義務(wù)。第六章信息披露第二十六條公司應(yīng)按照中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)及深圳證券交易所的有關(guān)規(guī)定，及時(shí)披露公司開展證券投