2025年企業(yè)合規(guī)監(jiān)督機(jī)制試題及答案一、單項(xiàng)選擇題（每題1分，共20分）1.2025年3月1日起施行的《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》將“合規(guī)監(jiān)督”單列為獨(dú)立章節(jié)，其上位法依據(jù)是下列哪一部法律？A.《公司法》2023修訂版B.《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》C.《監(jiān)察法》D.《反壟斷法》答案：B2.某央企境外子公司因違反美國(guó)FCPA被處以2億美元罰金，根據(jù)國(guó)務(wù)院國(guó)資委2025年發(fā)布的《涉外合規(guī)事件報(bào)告指引》，企業(yè)應(yīng)在何時(shí)向國(guó)資委履行報(bào)告義務(wù)？A.知道或應(yīng)當(dāng)知道事件發(fā)生后24小時(shí)內(nèi)B.知道或應(yīng)當(dāng)知道事件發(fā)生后3個(gè)工作日C.知道或應(yīng)當(dāng)知道事件發(fā)生后5個(gè)工作日D.知道或應(yīng)當(dāng)知道事件發(fā)生后7個(gè)工作日答案：A3.2025年版ISO37310《合規(guī)管理體系—指南》新增“算法合規(guī)”條款，其最核心的要求是：A.算法可解釋性文件化B.算法源代碼公開(kāi)C.算法訓(xùn)練數(shù)據(jù)本地化存儲(chǔ)D.算法輸出結(jié)果人工復(fù)核比例不低于10%答案：A4.某省國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)在2025年試點(diǎn)“合規(guī)信用分”，對(duì)評(píng)級(jí)為C的企業(yè)采取下列哪項(xiàng)聯(lián)合懲戒措施？A.限制參與政府采購(gòu)6個(gè)月B.強(qiáng)制注銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照C.凍結(jié)全部銀行賬戶(hù)D.直接下調(diào)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估值5%答案：A5.2025年《數(shù)據(jù)跨境流動(dòng)安全評(píng)估辦法》將“重要數(shù)據(jù)”出境評(píng)估時(shí)限由45個(gè)工作日壓縮至：A.15個(gè)工作日B.20個(gè)工作日C.30個(gè)工作日D.40個(gè)工作日答案：B6.某民營(yíng)上市公司設(shè)立首席合規(guī)官（CCO），根據(jù)深交所2025年《自律監(jiān)管指引第10號(hào)——合規(guī)管理》，CCO的任職資格不包括：A.具有法律職業(yè)資格B.最近三年未受證監(jiān)會(huì)行政處罰C.具有注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格D.通過(guò)交易所組織的合規(guī)勝任力測(cè)試答案：C7.2025年財(cái)政部《企業(yè)合規(guī)成本稅前扣除指引》規(guī)定，企業(yè)年度合規(guī)投入超過(guò)營(yíng)業(yè)收入0.5%的部分，稅前扣除上限為：A.0.3%B.0.5%C.0.8%D.1%答案：D8.國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)管總局2025年發(fā)布的《平臺(tái)企業(yè)算法合規(guī)指引》要求，對(duì)“殺熟”算法的自查頻次為：A.每月一次B.每季度一次C.每半年一次D.每年一次答案：B9.2025年《證券合規(guī)事件分類(lèi)分級(jí)指引》將“內(nèi)幕信息泄露”列為：A.一級(jí)重大合規(guī)事件B.二級(jí)較大合規(guī)事件C.三級(jí)一般合規(guī)事件D.四級(jí)輕微合規(guī)事件答案：A10.某央企在2025年合規(guī)管理體系認(rèn)證過(guò)程中，認(rèn)證機(jī)構(gòu)出具“有條件通過(guò)”結(jié)論，企業(yè)應(yīng)在多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)完成整改并提交驗(yàn)證材料？A.30日B.60日C.90日D.120日答案：C11.2025年《反壟斷合規(guī)報(bào)告示范文本》要求，企業(yè)提交經(jīng)營(yíng)者集中申報(bào)時(shí)，必須同時(shí)提交：A.反壟斷合規(guī)自評(píng)報(bào)告B.合規(guī)顧問(wèn)法律意見(jiàn)書(shū)C.境外反壟斷訴訟清單D.員工持股計(jì)劃答案：A12.2025年《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)辦法》將“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”劃分為幾類(lèi)？A.三類(lèi)B.四類(lèi)C.五類(lèi)D.六類(lèi)答案：C13.2025年《醫(yī)藥行業(yè)反商業(yè)賄賂合規(guī)指引》規(guī)定，學(xué)術(shù)會(huì)議單場(chǎng)人均餐飲限額為：A.300元B.400元C.500元D.600元答案：A14.2025年《生態(tài)環(huán)境合規(guī)信用評(píng)價(jià)管理辦法》規(guī)定，企業(yè)因環(huán)境違法被掛牌督辦，其生態(tài)環(huán)境合規(guī)信用等級(jí)直接降為：A.A級(jí)B.B級(jí)C.C級(jí)D.D級(jí)答案：D15.2025年《個(gè)人信息保護(hù)合規(guī)審計(jì)指引》要求，對(duì)敏感個(gè)人信息處理活動(dòng)開(kāi)展合規(guī)審計(jì)的最低周期為：A.每6個(gè)月一次B.每年一次C.每?jī)赡暌淮蜠.每三年一次答案：B16.2025年《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理行為規(guī)范》首次明確，境外項(xiàng)目投標(biāo)前必須完成：A.制裁名單篩查B.供應(yīng)鏈盡調(diào)C.反洗錢(qián)評(píng)估D.稅務(wù)籌劃答案：A17.2025年《安全生產(chǎn)合規(guī)強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)試點(diǎn)方案》將保費(fèi)與企業(yè)哪項(xiàng)指標(biāo)掛鉤？A.合規(guī)信用等級(jí)B.營(yíng)業(yè)收入C.凈利潤(rùn)D.員工人數(shù)答案：A18.2025年《互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)未成年人保護(hù)合規(guī)指引》要求，游戲企業(yè)應(yīng)在每日何時(shí)關(guān)閉未成年人充值通道？A.20:00—次日8:00B.21:00—次日8:00C.22:00—次日8:00D.23:00—次日7:00答案：C19.2025年《稅務(wù)合規(guī)協(xié)議試點(diǎn)辦法》規(guī)定，簽署合規(guī)協(xié)議的企業(yè)如次年稅務(wù)評(píng)級(jí)為A，可享受的激勵(lì)措施是：A.增值稅留抵退稅提速50%B.所得稅稅率下調(diào)1%C.發(fā)票領(lǐng)用量增加20%D.稽查頻次降低80%答案：A20.2025年《證券期貨業(yè)合規(guī)監(jiān)測(cè)技術(shù)規(guī)范》要求，券商對(duì)異常交易的預(yù)警響應(yīng)時(shí)間不得超過(guò)：A.3分鐘B.5分鐘C.10分鐘D.15分鐘答案：B二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分）21.下列哪些情形屬于2025年《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》規(guī)定的“重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件”？A.造成直接經(jīng)濟(jì)損失5000萬(wàn)元以上B.導(dǎo)致企業(yè)被境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)調(diào)查C.引發(fā)重大輿情，微博熱搜TOP10持續(xù)6小時(shí)D.企業(yè)董事長(zhǎng)被采取強(qiáng)制措施答案：A、B、C、D22.2025年《數(shù)據(jù)合規(guī)官（DCO）能力評(píng)價(jià)規(guī)范》將DCO專(zhuān)業(yè)能力劃分為：A.法律合規(guī)能力B.技術(shù)理解能力C.業(yè)務(wù)洞察能力D.危機(jī)應(yīng)對(duì)能力答案：A、B、C、D23.2025年《供應(yīng)鏈合規(guī)管理指南》要求，企業(yè)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商采取的措施包括：A.現(xiàn)場(chǎng)合規(guī)審計(jì)B.合同加入合規(guī)解除條款C.要求提交合規(guī)自評(píng)問(wèn)卷D.強(qiáng)制派駐合規(guī)觀(guān)察員答案：A、B、C、D24.2025年《ESG合規(guī)披露準(zhǔn)則》規(guī)定，下列哪些指標(biāo)屬于“強(qiáng)制披露”？A.范圍1溫室氣體排放量B.員工多元化比例C.董事會(huì)ESG培訓(xùn)時(shí)長(zhǎng)D.供應(yīng)鏈碳足跡答案：A、B、C25.2025年《人工智能合規(guī)白皮書(shū)》提出，AI產(chǎn)品上市前必須通過(guò)：A.算法偏見(jiàn)測(cè)試B.倫理審查委員會(huì)評(píng)審C.數(shù)據(jù)主體同意驗(yàn)證D.安全漏洞滲透測(cè)試答案：A、B、D26.2025年《金融控股公司合規(guī)并表管理辦法》所稱(chēng)“合規(guī)并表”包括：A.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)并表B.合規(guī)制度并表C.合規(guī)人員并表D.合規(guī)事件并表答案：A、B、D27.2025年《醫(yī)藥行業(yè)合規(guī)信用紅名單制度》納入紅名單的條件有：A.連續(xù)三年無(wú)商業(yè)賄賂行政處罰B.建立合規(guī)舉報(bào)通道且辦結(jié)率100%C.年度合規(guī)投入占營(yíng)收1%以上D.通過(guò)ISO37001認(rèn)證答案：A、B、C、D28.2025年《證券行業(yè)合規(guī)觀(guān)察員管理辦法》規(guī)定，合規(guī)觀(guān)察員在列席會(huì)議時(shí)擁有：A.發(fā)言權(quán)B.表決權(quán)C.否決權(quán)D.提案權(quán)答案：A29.2025年《企業(yè)境外反壟斷合規(guī)應(yīng)急指引》設(shè)置的三級(jí)響應(yīng)機(jī)制包括：A.黃色預(yù)警B.橙色預(yù)警C.紅色預(yù)警D.紫色預(yù)警答案：A、B、C30.2025年《互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)合規(guī)指數(shù)評(píng)價(jià)規(guī)范》采用的評(píng)價(jià)維度有：A.合規(guī)制度完備度B.合規(guī)事件披露及時(shí)性C.合規(guī)培訓(xùn)覆蓋率D.合規(guī)技術(shù)創(chuàng)新度答案：A、B、C、D三、判斷題（每題1分，共10分）31.2025年《企業(yè)合規(guī)師國(guó)家職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》將“合規(guī)師”正式納入國(guó)家職業(yè)資格目錄，分為四個(gè)等級(jí)。答案：正確32.2025年《反壟斷合規(guī)激勵(lì)暫行辦法》規(guī)定，企業(yè)主動(dòng)報(bào)告壟斷協(xié)議行為可免除全部罰款。答案：錯(cuò)誤（僅可減輕，不超過(guò)80%）33.2025年《上市公司合規(guī)治理評(píng)價(jià)指引》要求，合規(guī)考核權(quán)重不得低于董事會(huì)績(jī)效薪酬的20%。答案：正確34.2025年《碳排放合規(guī)信用管理辦法》將碳排放數(shù)據(jù)造假行為直接列入“嚴(yán)重失信名單”，公示期為3年。答案：正確35.2025年《合規(guī)審計(jì)報(bào)告格式規(guī)范》允許注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)合規(guī)審計(jì)報(bào)告出具保留意見(jiàn)。答案：正確36.2025年《互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)未成年人模式合規(guī)指引》規(guī)定，家長(zhǎng)可遠(yuǎn)程一鍵關(guān)閉未成年人模式。答案：錯(cuò)誤（需未成年人本人確認(rèn)）37.2025年《稅務(wù)合規(guī)協(xié)議》簽署企業(yè)可在次年申請(qǐng)“稅務(wù)合規(guī)白名單”，享受稽查免檢。答案：錯(cuò)誤（僅降低頻次，非免檢）38.2025年《證券合規(guī)事件分級(jí)指引》將“誤操作導(dǎo)致股價(jià)異常波動(dòng)”列為三級(jí)事件。答案：正確39.2025年《數(shù)據(jù)出境安全評(píng)估辦法》首次引入“合規(guī)擔(dān)?！敝贫?，允許企業(yè)以銀行保函替代部分評(píng)估材料。答案：正確40.2025年《ESG合規(guī)披露準(zhǔn)則》允許企業(yè)聘請(qǐng)境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行ESG合規(guī)鑒證。答案：正確四、簡(jiǎn)答題（每題10分，共30分）41.2025年《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》要求企業(yè)建立“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)三道防線(xiàn)”，請(qǐng)分別說(shuō)明三道防線(xiàn)的組成部門(mén)及其職責(zé)，并指出監(jiān)督部門(mén)對(duì)防線(xiàn)有效性的評(píng)估方式。答案：第一道防線(xiàn)由業(yè)務(wù)部門(mén)組成，職責(zé)為“業(yè)務(wù)誰(shuí)主管、合規(guī)誰(shuí)負(fù)責(zé)”，在業(yè)務(wù)制度、合同、流程中嵌入合規(guī)控制點(diǎn)；第二道防線(xiàn)由合規(guī)管理牽頭部門(mén)（法律、風(fēng)控、內(nèi)控）組成，職責(zé)為制定合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)、開(kāi)展合規(guī)審查、監(jiān)測(cè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；第三道防線(xiàn)由內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察組成，職責(zé)為獨(dú)立監(jiān)督評(píng)價(jià)。國(guó)資委每年組織“合規(guī)防線(xiàn)有效性評(píng)估”，采用穿行測(cè)試、抽樣檢查、訪(fǎng)談、問(wèn)卷、大數(shù)據(jù)分析五種方式，對(duì)防線(xiàn)設(shè)計(jì)有效性和運(yùn)行有效性分別打分，低于80分需限期整改并納入年度考核。42.2025年《數(shù)據(jù)跨境流動(dòng)安全評(píng)估辦法》新增“合規(guī)擔(dān)?！睏l款，請(qǐng)說(shuō)明其適用條件、擔(dān)保形式、責(zé)任范圍及違約后果。答案：適用條件：數(shù)據(jù)處理者因業(yè)務(wù)緊急需快速出境、且數(shù)據(jù)非核心數(shù)據(jù)；出境數(shù)據(jù)規(guī)模在1萬(wàn)人以下個(gè)人敏感信息或10萬(wàn)人以下一般個(gè)人信息；近一年無(wú)數(shù)據(jù)行政處罰記錄。擔(dān)保形式：國(guó)有銀行或政策性銀行出具不可撤銷(xiāo)保函，金額按數(shù)據(jù)規(guī)模階梯計(jì)算，最低100萬(wàn)元，最高5000萬(wàn)元。責(zé)任范圍：擔(dān)保銀行對(duì)因數(shù)據(jù)出境導(dǎo)致的國(guó)家安全和公共利益損害承擔(dān)連帶賠償，賠償上限為保函金額。違約后果：企業(yè)被暫停數(shù)據(jù)出境1年，列入“數(shù)據(jù)出境黑名單”，擔(dān)保銀行向國(guó)家網(wǎng)信部門(mén)繳納保函金額50%的違約金，并納入人民銀行征信系統(tǒng)。43.2025年《醫(yī)藥行業(yè)反商業(yè)賄賂合規(guī)指引》首次引入“陽(yáng)光支付”制度，請(qǐng)說(shuō)明其運(yùn)行機(jī)制、技術(shù)實(shí)現(xiàn)、監(jiān)督方式及違規(guī)責(zé)任。答案：運(yùn)行機(jī)制：醫(yī)藥企業(yè)對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、醫(yī)務(wù)人員的所有直接或間接支付，必須通過(guò)“陽(yáng)光支付平臺(tái)”實(shí)時(shí)上傳，包括金額、對(duì)象、事由、合同、發(fā)票、影像、GPS定位、時(shí)間戳。技術(shù)實(shí)現(xiàn)：平臺(tái)采用區(qū)塊鏈存證，確保數(shù)據(jù)不可篡改；使用OCR識(shí)別發(fā)票真?zhèn)?；通過(guò)AI比對(duì)合同與支付一致性；接入衛(wèi)健委醫(yī)院HIS系統(tǒng)驗(yàn)證會(huì)議真實(shí)性。監(jiān)督方式：國(guó)家衛(wèi)健委、醫(yī)保局、藥監(jiān)局三部門(mén)共享數(shù)據(jù)，每月交叉比對(duì)，發(fā)現(xiàn)異常支付自動(dòng)預(yù)警；行業(yè)協(xié)會(huì)可實(shí)時(shí)查詢(xún)本會(huì)員數(shù)據(jù)；公眾可通過(guò)“掃碼”方式查看單筆支付詳情。違規(guī)責(zé)任：企業(yè)未上傳或虛假上傳，按次處50萬(wàn)元罰款，一年內(nèi)累計(jì)3次取消招標(biāo)資格2年；個(gè)人收受未上傳款項(xiàng)，視同受賄，移交紀(jì)檢監(jiān)察或司法機(jī)關(guān)；平臺(tái)運(yùn)維機(jī)構(gòu)泄露數(shù)據(jù)，按《個(gè)人信息保護(hù)法》頂格處罰5000萬(wàn)元。五、案例分析題（每題20分，共20分）44.背景：2025年6月，A集團(tuán)（央企，主營(yíng)風(fēng)電）境外全資子公司B公司在歐洲某國(guó)中標(biāo)1億歐元海上風(fēng)電項(xiàng)目。7月，B公司收到當(dāng)?shù)貦z察院通知，指控其在投標(biāo)期間通過(guò)當(dāng)?shù)仡檰?wèn)C公司向兩名議員提供“政治獻(xiàn)金”共計(jì)80萬(wàn)歐元，涉嫌違反《歐盟反腐敗公約》。B公司緊急向A集團(tuán)報(bào)告。A集團(tuán)啟動(dòng)合規(guī)應(yīng)急，發(fā)現(xiàn)：（1）B公司未將“政治獻(xiàn)金”納入《高風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用清單》；（2）顧問(wèn)合同未經(jīng)過(guò)A集團(tuán)合規(guī)部審批；（3）支付80萬(wàn)歐元采用“咨詢(xún)費(fèi)”名義分拆成8筆，單筆低于當(dāng)?shù)?0萬(wàn)歐元審批閾值；（4）B公司合規(guī)官曾郵件提示風(fēng)險(xiǎn)，但被項(xiàng)目總監(jiān)駁回。歐盟檢察院已凍結(jié)B公司賬戶(hù)，項(xiàng)目面臨取消，且可能觸發(fā)世界銀行交叉制裁。A集團(tuán)擬采取以下措施：①立即終止與C公司合同；②向歐盟檢察院提交《合規(guī)整改方案》；③申請(qǐng)世界銀行“誠(chéng)信合規(guī)”程序；④更換B公司CEO、合規(guī)官；⑤在15日內(nèi)向國(guó)資委報(bào)告。問(wèn)題：（1）根據(jù)2025年《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》及《涉外合規(guī)事件報(bào)告指引》，A集團(tuán)報(bào)告程序是否合規(guī)？（2）結(jié)合《歐盟反腐敗公約》及世界銀行《誠(chéng)信合規(guī)指引》，評(píng)價(jià)A集團(tuán)整改措施充分性，并提出補(bǔ)充建議。（3）若世界銀行最終作出3年制裁，A集團(tuán)如何依據(jù)2025年《跨境制裁應(yīng)對(duì)合規(guī)指引》降低連帶影響？答案：（1）報(bào)告程序：A集團(tuán)應(yīng)在“知道或應(yīng)當(dāng)知道”事件發(fā)生后24小時(shí)內(nèi)向國(guó)資委進(jìn)行首報(bào)，7個(gè)工作日內(nèi)提交書(shū)面詳報(bào)。本案中A集團(tuán)7月收到通知，擬15日內(nèi)報(bào)告，超出24小時(shí)首報(bào)要求，程序