2026年口碑服務(wù)公司物資與設(shè)備調(diào)撥管理制度第一章總則第一條為規(guī)范口碑服務(wù)公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）物資與設(shè)備的調(diào)撥管理，優(yōu)化資源配置，提高資產(chǎn)使用效率，保障物資與設(shè)備在調(diào)撥過(guò)程中的安全完整，明確各部門(mén)權(quán)責(zé)，依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)及公司資產(chǎn)管理實(shí)際需求，制定本制度。第二條本制度適用于公司各部門(mén)之間、公司與下屬分支機(jī)構(gòu)之間（如有）各類物資與設(shè)備的調(diào)撥活動(dòng)，涵蓋調(diào)撥申請(qǐng)、審核審批、交接驗(yàn)收、臺(tái)賬更新等全流程管理。公司全體涉及物資與設(shè)備調(diào)撥的相關(guān)人員均需嚴(yán)格遵守本制度規(guī)定。第三條本制度所指物資與設(shè)備調(diào)撥，是指因業(yè)務(wù)調(diào)整、部門(mén)重組、工作需要等原因，將公司所屬的物資與設(shè)備從一個(gè)使用/管理主體轉(zhuǎn)移至另一個(gè)使用/管理主體，并重新明確資產(chǎn)歸屬與管理責(zé)任的行為，包括內(nèi)部調(diào)撥、跨區(qū)域調(diào)撥（如有）等類型。第四條物資與設(shè)備調(diào)撥管理遵循“統(tǒng)籌規(guī)劃、按需調(diào)撥、權(quán)責(zé)清晰、流程規(guī)范、全程追溯”的核心原則，確保調(diào)撥過(guò)程合規(guī)有序、資產(chǎn)安全可控、資源高效利用。第五條任何部門(mén)和個(gè)人不得擅自調(diào)撥公司物資與設(shè)備，嚴(yán)禁以調(diào)撥名義侵占、挪用、私分公司資產(chǎn)。所有調(diào)撥活動(dòng)必須嚴(yán)格按照本制度規(guī)定的流程辦理審批手續(xù)。第二章管理職責(zé)分工第六條行政后勤部門(mén)是公司物資與設(shè)備調(diào)撥的歸口管理部門(mén)，主要職責(zé)包括：（一）負(fù)責(zé)本制度的制定、修訂、解釋與組織實(shí)施，組織開(kāi)展調(diào)撥管理相關(guān)培訓(xùn)，確保相關(guān)人員掌握流程規(guī)范及操作要求；（二）統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各類物資與設(shè)備調(diào)撥工作，審核調(diào)撥申請(qǐng)的合理性、可行性，制定調(diào)撥方案；（三）監(jiān)督調(diào)撥全流程的執(zhí)行情況，組織調(diào)撥雙方辦理交接驗(yàn)收手續(xù)，確保交接工作規(guī)范完成；（四）負(fù)責(zé)更新維護(hù)公司物資與設(shè)備總臺(tái)賬，及時(shí)記錄調(diào)撥信息，確保臺(tái)賬信息與資產(chǎn)實(shí)際狀態(tài)一致；（五）協(xié)調(diào)處理調(diào)撥過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)調(diào)撥管理工作進(jìn)行定期總結(jié)分析，提出優(yōu)化改進(jìn)措施。第七條調(diào)撥發(fā)起部門(mén)（以下簡(jiǎn)稱“調(diào)出部門(mén)”）主要職責(zé)包括：（一）根據(jù)工作實(shí)際需求提出調(diào)撥申請(qǐng)，確保申請(qǐng)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，附相關(guān)證明材料；（二）負(fù)責(zé)調(diào)撥前物資與設(shè)備的整理、清潔、維護(hù)，確保資產(chǎn)狀態(tài)完好（正常損耗除外），準(zhǔn)備好資產(chǎn)相關(guān)資料（如使用說(shuō)明書(shū)、維修記錄等）；（三）配合行政后勤部門(mén)開(kāi)展調(diào)撥審核工作，提供必要的資產(chǎn)信息；（四）按規(guī)定辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，與調(diào)入部門(mén)共同核對(duì)資產(chǎn)信息，確認(rèn)無(wú)誤后簽字確認(rèn)；（五）及時(shí)更新本部門(mén)物資與設(shè)備分臺(tái)賬，注銷調(diào)出資產(chǎn)信息。第八條調(diào)撥接收部門(mén)（以下簡(jiǎn)稱“調(diào)入部門(mén)”）主要職責(zé)包括：（一）核實(shí)調(diào)撥申請(qǐng)中涉及本部門(mén)的需求信息，確認(rèn)是否符合實(shí)際工作需要；（二）參與調(diào)撥資產(chǎn)的交接驗(yàn)收工作，嚴(yán)格核對(duì)資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、編碼、狀態(tài)等信息，檢查資產(chǎn)是否完好、相關(guān)資料是否齊全；（三）對(duì)驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，及時(shí)辦理接收手續(xù)，明確本部門(mén)資產(chǎn)管理員及使用責(zé)任人；（四）及時(shí)更新本部門(mén)物資與設(shè)備分臺(tái)賬，準(zhǔn)確記錄調(diào)入資產(chǎn)信息，建立資產(chǎn)使用檔案；（五）負(fù)責(zé)調(diào)入資產(chǎn)的后續(xù)使用、維護(hù)保養(yǎng)工作，確保資產(chǎn)合理利用。第九條財(cái)務(wù)部門(mén)主要職責(zé)包括：（一）負(fù)責(zé)對(duì)物資與設(shè)備調(diào)撥的賬務(wù)處理進(jìn)行指導(dǎo)，確保調(diào)撥過(guò)程中資產(chǎn)價(jià)值核算準(zhǔn)確；（二）參與重大資產(chǎn)調(diào)撥的審核工作，核實(shí)資產(chǎn)價(jià)值信息，確保資產(chǎn)權(quán)屬轉(zhuǎn)移合規(guī)；（三）根據(jù)調(diào)撥結(jié)果及時(shí)更新財(cái)務(wù)資產(chǎn)臺(tái)賬，調(diào)整資產(chǎn)歸屬信息，確保財(cái)務(wù)臺(tái)賬與行政后勤部門(mén)資產(chǎn)臺(tái)賬一致；（四）監(jiān)督調(diào)撥過(guò)程中資產(chǎn)價(jià)值的完整性，防止資產(chǎn)流失。第十條審計(jì)監(jiān)督部門(mén)主要職責(zé)包括：（一）定期或不定期對(duì)物資與設(shè)備調(diào)撥管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；（二）核查調(diào)撥申請(qǐng)、審批、交接等環(huán)節(jié)的合規(guī)性，檢查調(diào)撥臺(tái)賬記錄的真實(shí)性、完整性；（三）發(fā)現(xiàn)調(diào)撥過(guò)程中的違規(guī)行為，及時(shí)提出整改意見(jiàn)并監(jiān)督落實(shí)；（四）監(jiān)督調(diào)撥相關(guān)責(zé)任追究工作的執(zhí)行情況，確保責(zé)任落實(shí)到位。第三章調(diào)撥范圍與條件第十一條調(diào)撥涵蓋的物資與設(shè)備范圍包括公司各部門(mén)所有歸屬清晰、狀態(tài)可控的資產(chǎn)，具體分為：（一）辦公類物資：辦公家具、電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等辦公設(shè)備及辦公耗材；（二）服務(wù)類物資：服務(wù)過(guò)程中使用的工具、耗材、包裝材料等；（三）生產(chǎn)輔助類設(shè)備：檢測(cè)儀器、維修設(shè)備、作業(yè)工具等；（四）運(yùn)輸設(shè)備：服務(wù)用車、配送車輛等；（五）其他類：未歸入以上類別的其他公司所屬物資與設(shè)備。第十二條物資與設(shè)備調(diào)撥需符合以下條件之一：（一）因部門(mén)業(yè)務(wù)調(diào)整、人員變動(dòng)，導(dǎo)致原有物資與設(shè)備閑置，且其他部門(mén)存在實(shí)際需求的；（二）因公司組織架構(gòu)調(diào)整、部門(mén)重組，需要重新分配物資與設(shè)備的；（三）為提高資產(chǎn)使用效率，統(tǒng)籌整合公司資源，對(duì)閑置、低效利用資產(chǎn)進(jìn)行優(yōu)化配置的；（四）因重大項(xiàng)目實(shí)施需要，臨時(shí)調(diào)撥物資與設(shè)備支持項(xiàng)目開(kāi)展的；（五）其他經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)的調(diào)撥需求。第十三條存在以下情況之一的物資與設(shè)備，不得辦理調(diào)撥：（一）資產(chǎn)權(quán)屬不清晰，存在產(chǎn)權(quán)糾紛或爭(zhēng)議的；（二）已被抵押、質(zhì)押或查封的資產(chǎn)（經(jīng)相關(guān)權(quán)利人同意的除外）；（三）處于故障狀態(tài)且未修復(fù)，無(wú)法滿足使用需求的（特殊情況經(jīng)審批同意的除外）；（四）已達(dá)到報(bào)廢條件，尚未辦理報(bào)廢手續(xù)的；（五）涉及公司核心業(yè)務(wù)秘密，調(diào)撥后可能導(dǎo)致信息泄露的；（六）其他不符合法律法規(guī)及公司規(guī)定的情況。第十四條臨時(shí)調(diào)撥（調(diào)撥期限不超過(guò)3個(gè)月）需額外滿足以下條件：（一）有明確的調(diào)撥期限及使用目的；（二）調(diào)入部門(mén)能夠確保資產(chǎn)在調(diào)撥期間的安全完整；（三）調(diào)出部門(mén)能夠保障自身正常業(yè)務(wù)開(kāi)展不受影響；（四）臨時(shí)調(diào)撥到期后，能夠及時(shí)辦理資產(chǎn)歸還或正式調(diào)撥手續(xù)。第四章調(diào)撥流程管理第十五條調(diào)撥申請(qǐng)：調(diào)出部門(mén)或調(diào)入部門(mén)根據(jù)實(shí)際需求，由部門(mén)資產(chǎn)管理員填寫(xiě)《物資與設(shè)備調(diào)撥申請(qǐng)表》，明確以下信息：調(diào)撥類型（內(nèi)部/跨區(qū)域/臨時(shí)）、調(diào)出部門(mén)、調(diào)入部門(mén)、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、資產(chǎn)編碼、資產(chǎn)原值、使用年限、當(dāng)前狀態(tài)、調(diào)撥原因、調(diào)撥期限（臨時(shí)調(diào)撥需注明）、預(yù)計(jì)交接時(shí)間等。申請(qǐng)表需經(jīng)調(diào)出部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，附相關(guān)證明材料（如業(yè)務(wù)調(diào)整文件、項(xiàng)目審批文件等）提交行政后勤部門(mén)。第十六條調(diào)撥審核：行政后勤部門(mén)收到調(diào)撥申請(qǐng)后，在3個(gè)工作日內(nèi)完成審核，審核內(nèi)容包括：調(diào)撥申請(qǐng)的合理性、資產(chǎn)信息的真實(shí)性、資產(chǎn)狀態(tài)的合規(guī)性、調(diào)撥是否符合本制度規(guī)定的條件等。審核過(guò)程中，行政后勤部門(mén)可向調(diào)出部門(mén)、調(diào)入部門(mén)核實(shí)相關(guān)信息，必要時(shí)組織現(xiàn)場(chǎng)核查資產(chǎn)狀態(tài)。對(duì)審核通過(guò)的申請(qǐng)，行政后勤部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核；審核未通過(guò)的，退回調(diào)出部門(mén)并說(shuō)明理由，指導(dǎo)其補(bǔ)充完善。第十七條調(diào)撥審批：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)調(diào)撥申請(qǐng)中的資產(chǎn)價(jià)值信息、賬務(wù)處理可行性進(jìn)行審核，審核通過(guò)后簽字確認(rèn)。根據(jù)調(diào)撥資產(chǎn)的價(jià)值及重要程度，實(shí)行分級(jí)審批：（一）單批調(diào)撥資產(chǎn)原值在1萬(wàn)元以下的，由行政后勤部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；（二）單批調(diào)撥資產(chǎn)原值在1萬(wàn)元（含）至5萬(wàn)元以下的，除上述審批外，需報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；（三）單批調(diào)撥資產(chǎn)原值在5萬(wàn)元（含）以上的，需經(jīng)公司管理層集體審批。臨時(shí)調(diào)撥審批流程參照上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，審批時(shí)需重點(diǎn)審核調(diào)撥期限及歸還保障措施。第十八條調(diào)撥準(zhǔn)備：調(diào)撥申請(qǐng)審批通過(guò)后，行政后勤部門(mén)向調(diào)出部門(mén)、調(diào)入部門(mén)下達(dá)《調(diào)撥通知書(shū)》，明確調(diào)撥要求、交接時(shí)間、交接地點(diǎn)及雙方責(zé)任。調(diào)出部門(mén)在收到通知書(shū)后，及時(shí)對(duì)調(diào)撥資產(chǎn)進(jìn)行整理、維護(hù)，確保資產(chǎn)狀態(tài)完好，準(zhǔn)備好資產(chǎn)相關(guān)資料（使用說(shuō)明書(shū)、維修記錄、資產(chǎn)編碼標(biāo)簽等）；調(diào)入部門(mén)做好接收準(zhǔn)備，明確接收人員及存放位置。第十九條交接驗(yàn)收：由行政后勤部門(mén)組織，調(diào)出部門(mén)與調(diào)入部門(mén)在指定時(shí)間、地點(diǎn)辦理交接驗(yàn)收手續(xù)，具體流程如下：（一）調(diào)出部門(mén)展示調(diào)撥資產(chǎn)及相關(guān)資料，雙方共同核對(duì)資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、編碼、狀態(tài)等信息，與《物資與設(shè)備調(diào)撥申請(qǐng)表》及《調(diào)撥通知書(shū)》進(jìn)行核對(duì)；（二）對(duì)需要檢測(cè)的設(shè)備，由行政后勤部門(mén)組織專業(yè)人員進(jìn)行性能檢測(cè)，確保設(shè)備能夠正常使用；（三）驗(yàn)收合格的，雙方資產(chǎn)管理員及部門(mén)負(fù)責(zé)人在《物資與設(shè)備調(diào)撥交接單》上簽字確認(rèn)，明確資產(chǎn)歸屬轉(zhuǎn)移；驗(yàn)收不合格的，由行政后勤部門(mén)協(xié)調(diào)處理，如屬于調(diào)出部門(mén)責(zé)任的，要求其限期修復(fù)后重新交接，無(wú)法修復(fù)的，取消調(diào)撥申請(qǐng)；（四）交接完成后，《物資與設(shè)備調(diào)撥交接單》一式四份，調(diào)出部門(mén)、調(diào)入部門(mén)、行政后勤部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)各留存一份，作為臺(tái)賬更新及賬務(wù)處理的依據(jù)。第二十條臺(tái)賬更新：交接驗(yàn)收完成后，調(diào)出部門(mén)、調(diào)入部門(mén)需在2個(gè)工作日內(nèi)更新本部門(mén)物資與設(shè)備分臺(tái)賬，注銷或新增資產(chǎn)信息；行政后勤部門(mén)在3個(gè)工作日內(nèi)更新公司物資與設(shè)備總臺(tái)賬，調(diào)整資產(chǎn)歸屬、使用部門(mén)、責(zé)任人等信息；財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)《物資與設(shè)備調(diào)撥交接單》及行政后勤部門(mén)的臺(tái)賬更新信息，及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)資產(chǎn)臺(tái)賬，確保各類臺(tái)賬信息一致、準(zhǔn)確。第二十一條臨時(shí)調(diào)撥歸還：臨時(shí)調(diào)撥到期前3個(gè)工作日，行政后勤部門(mén)提醒調(diào)入部門(mén)做好資產(chǎn)歸還準(zhǔn)備。調(diào)入部門(mén)需對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查維護(hù)，確保資產(chǎn)狀態(tài)與調(diào)撥時(shí)一致，按約定時(shí)間將資產(chǎn)及相關(guān)資料歸還調(diào)出部門(mén)，辦理歸還交接手續(xù)，雙方簽字確認(rèn)。行政后勤部門(mén)、調(diào)出部門(mén)、調(diào)入部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)分別更新相關(guān)臺(tái)賬，注銷臨時(shí)調(diào)撥信息。因特殊情況需要延長(zhǎng)調(diào)撥期限的，調(diào)入部門(mén)需在到期前5個(gè)工作日重新提交調(diào)撥申請(qǐng)，按原審批流程辦理延期手續(xù)。第五章調(diào)撥后管理第二十二條調(diào)入部門(mén)接收資產(chǎn)后，需及時(shí)明確資產(chǎn)使用責(zé)任人，建立資產(chǎn)使用檔案，記錄資產(chǎn)使用、維護(hù)保養(yǎng)、故障維修等信息，確保資產(chǎn)全生命周期可追溯。第二十三條調(diào)入部門(mén)需嚴(yán)格按照資產(chǎn)使用規(guī)范及維護(hù)保養(yǎng)要求，做好資產(chǎn)的日常管理工作，提高資產(chǎn)使用效率，避免資產(chǎn)閑置或損壞。第二十四條調(diào)撥資產(chǎn)在使用過(guò)程中出現(xiàn)故障或損壞的，由調(diào)入部門(mén)按公司物資與設(shè)備維修管理制度辦理維修手續(xù)，屬于人為損壞的，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第二十五條調(diào)撥資產(chǎn)如需再次調(diào)撥或報(bào)廢，需按本制度及公司相關(guān)報(bào)廢管理制度執(zhí)行，不得擅自處理。第二十六條行政后勤部門(mén)每季度對(duì)調(diào)撥資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行抽查，核實(shí)資產(chǎn)狀態(tài)、使用效率及臺(tái)賬記錄情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)督促整改。第六章監(jiān)督檢查與責(zé)任追究第二十七條行政后勤部門(mén)每季度組織一次調(diào)撥管理專項(xiàng)檢查，重點(diǎn)檢查調(diào)撥流程的合規(guī)性、臺(tái)賬記錄的完整性、資產(chǎn)狀態(tài)的完好性等，形成檢查報(bào)告上報(bào)公司管理層。第二十八條審計(jì)監(jiān)督部門(mén)不定期對(duì)調(diào)撥管理工作進(jìn)行審計(jì)，核查調(diào)撥申請(qǐng)、審批、交接、臺(tái)賬更新等環(huán)節(jié)的真實(shí)性、合規(guī)性，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，監(jiān)督相關(guān)部門(mén)限期整改。第二十九條對(duì)違反本制度規(guī)定，在調(diào)撥過(guò)程中存在以下行為的，公司將追究相關(guān)部門(mén)及人員的責(zé)任：（一）未按規(guī)定辦理調(diào)撥申請(qǐng)、審批手續(xù)，擅自調(diào)撥物資與設(shè)備的，給予相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人通報(bào)批評(píng)、績(jī)效考核扣分；造成資產(chǎn)損失的，承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任；（二）在調(diào)撥申請(qǐng)中虛報(bào)、瞞報(bào)資產(chǎn)信息，導(dǎo)致調(diào)撥決策失誤或資產(chǎn)損失的，給予相關(guān)責(zé)任人通報(bào)批評(píng)、績(jī)效考核降級(jí)；造成重大損失的，追究相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任及行政責(zé)任；（三）調(diào)出部門(mén)未按規(guī)定整理、維護(hù)調(diào)撥資產(chǎn)，導(dǎo)致資產(chǎn)損壞、資料缺失的，由調(diào)出部門(mén)相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)維修費(fèi)用或賠償責(zé)任；（四）調(diào)入部門(mén)未按規(guī)定履行驗(yàn)收職責(zé)，接收不合格資產(chǎn)或未及時(shí)更新臺(tái)賬的，給予相關(guān)責(zé)任人通報(bào)批評(píng)；導(dǎo)致資產(chǎn)流失或無(wú)法追溯的，承擔(dān)相應(yīng)的管理責(zé)任；（五）財(cái)務(wù)部門(mén)、行政后勤部門(mén)未及時(shí)更新資產(chǎn)臺(tái)賬，導(dǎo)致臺(tái)賬信息不準(zhǔn)確、不一致的，給予相關(guān)經(jīng)辦人通報(bào)批評(píng)；造成賬務(wù)核算錯(cuò)誤的，追究相應(yīng)的工作責(zé)任；（六）臨時(shí)調(diào)撥到期后未及時(shí)歸還資產(chǎn)且未辦理延期手續(xù)的，給予調(diào)入部門(mén)負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人通報(bào)批評(píng)；造成資產(chǎn)損壞、丟失的，承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任；（七）在調(diào)撥過(guò)程中存在弄虛作假、徇私舞弊、侵占挪用資產(chǎn)等行為的，給予相關(guān)責(zé)任人行政處分及經(jīng)濟(jì)賠償；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。第三十條對(duì)嚴(yán)格遵守本制度，高效完成調(diào)撥工作，有效提高資產(chǎn)使用效率，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并制止調(diào)撥