2026年口腔醫(yī)療管理公司銀行存款結算管理制度第一章總則第一條制定目的為規(guī)范本公司銀行存款結算管理工作，保障資金安全與完整，提高資金使用效率，確保結算業(yè)務合法、合規(guī)、準確、及時，依據《中華人民共和國會計法》《支付結算辦法》等相關法律法規(guī)及公司財務管理制度，結合公司口腔醫(yī)療服務運營實際情況，特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司及下屬各口腔醫(yī)療機構（以下統(tǒng)稱“各單位”）的所有銀行存款結算業(yè)務，涵蓋銀行賬戶開立、變更、注銷，銀行存款存取、轉賬，票據管理，印章管理，資金核對等各項工作。公司各部門、各崗位人員在辦理或參與銀行存款結算業(yè)務時，均需嚴格遵守本制度規(guī)定。第三條管理原則（一）合法合規(guī)原則。所有銀行存款結算業(yè)務必須嚴格遵守國家相關法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定及銀行結算紀律，嚴禁開展任何違法違規(guī)的結算活動。（二）安全可控原則。建立健全資金安全保障機制，規(guī)范業(yè)務流程，強化崗位制衡，防范資金被盜用、挪用、詐騙等風險，確保銀行存款資金安全。（三）準確高效原則。規(guī)范結算憑證審核流程，確保結算信息真實、準確、完整，保障結算業(yè)務及時辦理，提高資金周轉效率，滿足公司運營資金需求。（四）權責明晰原則。明確各部門、各崗位在銀行存款結算管理中的職責權限，做到權責對等、責任到人，確保各項工作有序開展。第二章銀行賬戶管理第四條賬戶開立各單位開立銀行賬戶，需由財務部門根據業(yè)務發(fā)展實際需求提出申請，詳細說明開戶銀行、賬戶類型（基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶等）、開戶用途、資金規(guī)模等信息，按公司審批流程報管理層審批同意后，方可由財務部門指定專人辦理開戶手續(xù)。開戶銀行的選擇需綜合考慮銀行資質、服務質量、結算效率、收費標準等因素，優(yōu)先選擇信譽良好、服務便捷、符合公司業(yè)務需求的銀行機構。嚴禁各單位未經審批擅自開立銀行賬戶，嚴禁開立與公司業(yè)務無關的銀行賬戶。第五條賬戶變更與注銷銀行賬戶信息（如開戶名稱、法定代表人、地址、聯系方式等）發(fā)生變更時，財務部門需在變更事項發(fā)生后及時向開戶銀行提交變更申請，辦理賬戶信息變更手續(xù)，并將變更后的賬戶信息及時更新至公司財務系統(tǒng)，同時告知相關業(yè)務部門。當銀行賬戶不再滿足業(yè)務需求、開戶銀行服務質量不佳或存在其他合理注銷情形時，財務部門需提出賬戶注銷申請，說明注銷原因，按公司審批流程報批后，辦理賬戶注銷手續(xù)。注銷賬戶前，需確保賬戶內資金已全部劃轉至指定賬戶，結清相關費用，收回剩余票據及印章，核對賬戶余額為零后，方可完成注銷。賬戶注銷后，需及時將注銷證明歸檔保管，并在財務系統(tǒng)中注銷該賬戶信息。第六條賬戶日常管理各單位財務部門需建立銀行賬戶管理臺賬，詳細記錄賬戶名稱、開戶銀行、賬號、賬戶類型、開立日期、變更記錄、注銷日期、賬戶狀態(tài)等信息，定期對銀行賬戶進行梳理核對，確保賬戶信息真實、完整、準確。嚴禁出租、出借、轉讓銀行賬戶，嚴禁利用銀行賬戶為他人或其他單位提供資金劃轉、結算等服務，嚴禁通過銀行賬戶辦理違法違規(guī)業(yè)務。財務部門需定期對銀行賬戶使用情況進行檢查，及時發(fā)現并糾正違規(guī)使用賬戶的行為。第三章銀行存款結算業(yè)務管理第七條結算業(yè)務辦理流程各單位辦理銀行存款結算業(yè)務，需嚴格遵循“申請-審核-審批-辦理-歸檔”的流程。（一）申請。業(yè)務部門根據實際業(yè)務需求，填寫資金支付申請單，詳細說明支付對象、支付金額、支付用途、結算方式等信息，并附上相關合同、協(xié)議、發(fā)票、費用報銷單等原始憑證，提交至財務部門審核。（二）審核。財務部門審核人員對業(yè)務部門提交的支付申請及相關原始憑證進行審核，重點審核申請單信息是否完整、準確，原始憑證是否真實、合法、合規(guī)，支付金額是否準確，支付用途是否符合公司規(guī)定，結算方式是否合理等。審核無誤后，提交至相關審批人員審批。（三）審批。審批人員根據權限對支付申請進行審批。審批權限按公司財務審批管理制度執(zhí)行，大額資金支付需經公司管理層集體決策審批。審批通過后，財務部門方可辦理結算手續(xù)；審批未通過的，退回業(yè)務部門補充完善后重新提交。（四）辦理。財務部門結算人員根據審批通過的支付申請，選擇合適的結算方式（如銀行轉賬、支票、匯票等），辦理銀行存款支付手續(xù)。辦理過程中，需嚴格核對支付對象賬號、戶名、金額等信息，確保支付信息準確無誤。支付完成后，及時將結算憑證反饋給業(yè)務部門，并登記相關賬務。（五）歸檔。財務部門需及時將銀行存款結算業(yè)務相關的原始憑證、支付申請單、審批文件、結算憑證等資料整理歸檔，妥善保管，確保資料的完整性和可追溯性。第八條結算方式規(guī)范（一）銀行轉賬。適用于各類大額資金支付、經常性資金往來等業(yè)務。辦理銀行轉賬時，需通過公司財務系統(tǒng)或銀行柜臺、網上銀行等渠道提交轉賬申請，嚴格核對收款方名稱、賬號、開戶行等信息，確保轉賬資金準確劃轉。網上銀行轉賬需嚴格遵守網上銀行操作規(guī)范，做好身份認證和密碼管理。（二）支票結算。適用于同城范圍內的資金支付業(yè)務。支票領用需由業(yè)務部門提出申請，經財務部門審核、審批后，由票據管理人員登記支票領用臺賬，發(fā)放支票，并由領用人員簽字確認。領用人員需妥善保管支票，嚴禁簽發(fā)空頭支票、遠期支票，嚴禁簽發(fā)與銀行預留印鑒不符的支票。支票使用后，領用人員需及時將支票存根及相關原始憑證交回財務部門，辦理核銷手續(xù)。票據管理人員需及時核對支票使用情況，確保支票領用、使用、核銷流程完整。（三）匯票結算。包括銀行匯票、商業(yè)匯票等，適用于異地或同城的資金支付業(yè)務。辦理匯票業(yè)務時，需按銀行要求提交相關資料，經銀行審核通過后領取匯票。財務部門需對匯票的簽發(fā)、背書、承兌、付款等環(huán)節(jié)進行嚴格管理，確保匯票信息真實、準確，流轉過程合規(guī)。匯票到期后，及時辦理收款或付款手續(xù)。（四）其他結算方式。如匯兌、委托收款等，需根據業(yè)務實際需求選擇使用，辦理過程中需嚴格遵守相關法律法規(guī)及銀行規(guī)定，確保結算業(yè)務合法、合規(guī)、準確。第九條資金收款管理各單位在收取銀行存款時，財務部門需及時確認收款信息，包括收款金額、收款對象、收款用途等，確保收款資金與業(yè)務實際相符。對于通過銀行轉賬、匯票等方式收取的款項，財務部門需及時查詢銀行賬戶到賬情況，收到銀行收款通知后，及時核對相關業(yè)務信息，登記賬務，并將收款憑證歸檔保管。對于患者繳納的醫(yī)療費用等零星收款，各口腔醫(yī)療機構需建立健全收款登記制度，及時將收取的現金、刷卡資金繳存銀行，確保資金及時入賬，嚴禁坐支現金。財務部門需定期對各醫(yī)療機構的收款繳存情況進行檢查核對，確保資金安全。第四章票據及印章管理第十條票據管理各單位財務部門需設立專門的票據管理人員，負責銀行支票、匯票、本票等結算票據的購買、領用、核銷、保管等工作。建立票據管理臺賬，詳細記錄票據種類、票據號碼、購買日期、領用日期、領用人員、核銷日期、作廢情況等信息，確保票據流轉全程可追溯。票據購買需由票據管理人員根據業(yè)務需求提出申請，經財務部門負責人審批后，到指定銀行購買。購買的票據需妥善存放在保險柜等安全設施中，實行專人保管，嚴禁隨意存放或交由他人代管。票據領用需履行審批手續(xù)，領用人員需填寫票據領用單，經相關負責人審批后，憑領用單到票據管理人員處領取票據，并簽字確認。領用的票據需按規(guī)定用途使用，嚴禁轉借、轉讓或用于其他違法違規(guī)業(yè)務。票據使用過程中，如發(fā)生票據遺失、被盜等情況，領用人員需立即向財務部門及開戶銀行報告，并采取相應的掛失、補救措施，避免資金損失。票據核銷需由領用人員在票據使用后，及時將票據存根及相關原始憑證交回財務部門，票據管理人員核對票據存根與賬務記錄一致后，在票據管理臺賬中進行核銷登記。對于作廢的票據，需加蓋“作廢”戳記，妥善保管，定期整理歸檔，嚴禁隨意丟棄。第十一條印章管理銀行存款結算業(yè)務涉及的印章包括財務專用章、法定代表人印章（或授權代理人印章）、票據專用章等，實行“專人保管、分開存放、嚴格審批”的管理原則。財務專用章由財務部門指定專人保管，法定代表人印章（或授權代理人印章）由專人另行保管，嚴禁由同一人保管辦理銀行存款結算業(yè)務所需的全部印章。印章保管人員需妥善保管印章，嚴禁擅自將印章交由他人代管，嚴禁在空白憑證、空白票據上預先加蓋印章。印章使用需履行審批手續(xù)，辦理銀行存款支付、賬戶變更、票據簽發(fā)等業(yè)務時，需經相關負責人審批同意后，由印章保管人員按審批意見加蓋印章，并在印章使用臺賬中詳細記錄使用日期、使用事項、使用人員、審批人員等信息。印章使用后，及時將印章放回安全保管設施中。印章保管人員需定期對印章進行檢查核對，確保印章完好無損。如發(fā)生印章遺失、被盜等情況，需立即向公司管理層報告，并采取相應的掛失、公告等補救措施，避免造成損失。第五章資金核對與監(jiān)督檢查第十二條資金核對各單位財務部門需建立銀行存款定期核對制度，確保銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額相符。每月末，財務部門結算人員需及時到開戶銀行領取銀行對賬單，或通過網上銀行下載銀行對賬單，與公司銀行存款日記賬進行核對。核對過程中，如發(fā)現未達賬項，需及時編制銀行存款余額調節(jié)表，詳細說明未達賬項的原因、金額等信息，經財務部門負責人審核確認后，存檔保管。對于未達賬項，需跟蹤核實，確保及時清理，避免長期掛賬。如發(fā)現銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額存在差額且非未達賬項導致的，需立即查明原因，及時處理，確保資金安全。財務部門需定期對各單位的銀行存款資金情況進行匯總核對，確保公司整體銀行存款信息真實、準確、完整。第十三條監(jiān)督檢查公司財務部門是銀行存款結算管理的監(jiān)督主體，需定期或不定期對各單位的銀行存款結算業(yè)務開展監(jiān)督檢查工作，重點檢查銀行賬戶開立、變更、注銷的合規(guī)性，結算業(yè)務辦理的規(guī)范性，票據及印章管理的安全性，資金核對的及時性和準確性等情況。公司內部審計部門需將銀行存款結算管理納入年度審計計劃，開展專項審計或常規(guī)審計，對銀行存款結算管理制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現制度執(zhí)行過程中存在的問題，提出整改建議。各單位需積極配合財務部門、內部審計部門的監(jiān)督檢查工作，提供真實、完整的相關資料，對檢查發(fā)現的問題及時進行整改。第六章責任追究對于在銀行存款結算管理工作中，違反本制度規(guī)定的部門或個人，公司將根據違規(guī)行為的性質、情節(jié)輕重及造成的損失程度，追究相關人員的責任。（一）未經審批擅自開立、變更、注銷銀行賬戶，或出租、出借、轉讓銀行賬戶的，給予相關責任人通報批評，并責令限期整改；造成資金損失的，由相關責任人承擔相應的賠償責任；構成違法犯罪的，移交司法機關處理。（二）在結算業(yè)務辦理過程中，存在審核不嚴、審批不當、違規(guī)操作等行為，導致資金支付錯誤、被騙或造成其他損失的，追究審核人員、審批人員、經辦人員的相應責任；造成重大資金損失的，給予紀律處分，直至解除勞動合同；構成違法犯罪的，移交司法機關處理。（三）票據管理人員未按規(guī)定做好票據購買、領用、核銷、保管工作，導致票據遺失、被盜、濫用的，給予通報批評；造成資金損失的，承擔相應的賠償責任；構成違法犯罪的，移交司法機關處理。（四）印章保管人員未按規(guī)定保管、使用印章