2026年上市公司合規(guī)管理試題含答案一、單選題（共10題，每題2分）（針對(duì)A股上市公司，側(cè)重信息披露與內(nèi)控合規(guī)）1.根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司信息披露管理辦法》，以下哪種情形屬于“重大遺漏”？A.未披露關(guān)聯(lián)方交易金額低于100萬(wàn)元B.未披露公司實(shí)際控制人變更但持股比例未超5%C.未披露可能導(dǎo)致公司破產(chǎn)的重大負(fù)債D.未披露董事短線交易金額低于上市公司總股本的1%2.上市公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告中，“缺陷”分為幾級(jí)？A.1級(jí)（重大缺陷）、2級(jí)（重要缺陷）、3級(jí)（一般缺陷）B.1級(jí)（重大缺陷）、2級(jí)（一般缺陷）C.1級(jí)（重大缺陷）、2級(jí)（重要缺陷）D.1級(jí)（重大缺陷）、2級(jí)（一般缺陷）、3級(jí)（輕微缺陷）3.A股上市公司獨(dú)立董事應(yīng)占董事會(huì)成員的至少多少比例？A.1/3B.1/2C.2/3D.3/44.上市公司董監(jiān)高違反忠實(shí)勤勉義務(wù)，可能觸發(fā)哪種法律責(zé)任？A.民事賠償B.行政處罰C.刑事處罰D.以上均可能5.《證券法》規(guī)定，上市公司信息披露違法行為可能被罰款的最高金額是多少？A.500萬(wàn)元B.1000萬(wàn)元C.2000萬(wàn)元D.3000萬(wàn)元6.上市公司對(duì)外擔(dān)保金額超過(guò)凈資產(chǎn)20%時(shí)，需經(jīng)什么程序批準(zhǔn)？A.董事會(huì)B.股東大會(huì)C.獨(dú)立董事審議D.監(jiān)事會(huì)7.上市公司因違反《上市公司治理準(zhǔn)則》被交易所紀(jì)律處分，通常屬于哪種類型？A.責(zé)問(wèn)B.通報(bào)批評(píng)C.限制融資D.暫停上市8.上市公司年報(bào)中，“重要會(huì)計(jì)政策”披露不包括以下哪項(xiàng)？A.收入確認(rèn)政策B.存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提方法C.員工薪酬分配方案D.固定資產(chǎn)折舊方法9.上市公司聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)時(shí)，以下哪項(xiàng)做法可能違反獨(dú)立性要求？A.審計(jì)機(jī)構(gòu)連續(xù)為該公司提供服務(wù)超過(guò)5年B.審計(jì)機(jī)構(gòu)與該公司無(wú)關(guān)聯(lián)方關(guān)系C.審計(jì)機(jī)構(gòu)收費(fèi)由該公司董事會(huì)決定D.審計(jì)機(jī)構(gòu)參與公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)10.上市公司董監(jiān)高持股減持需披露，但以下哪種情形可豁免？A.控股股東減持不超過(guò)總股本1%B.獨(dú)立董事減持不超過(guò)其持股的10%C.上市公司因股權(quán)激勵(lì)減持D.控股股東配偶減持二、多選題（共5題，每題3分）（針對(duì)港股上市公司，側(cè)重跨境合規(guī)與ESG要求）1.港交所《上市規(guī)則》中，以下哪些屬于“關(guān)聯(lián)方交易”？A.公司董事的直系親屬擔(dān)任供應(yīng)商B.公司股東與子公司之間的資金拆借C.公司向員工子女提供貸款D.公司與關(guān)聯(lián)方共同設(shè)立合資企業(yè)2.港股上市公司ESG報(bào)告需披露的內(nèi)容通常包括哪些方面？A.環(huán)境保護(hù)措施（如碳排放）B.社會(huì)責(zé)任（如員工權(quán)益）C.治理結(jié)構(gòu)（如董事會(huì)性別比例）D.財(cái)務(wù)績(jī)效（如凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率）3.港交所對(duì)上市公司內(nèi)部控制的要求，與A股相比有何不同？A.強(qiáng)調(diào)“實(shí)質(zhì)性分析程序”B.要求更高的第三方審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)C.獨(dú)立董事需具備會(huì)計(jì)專業(yè)背景D.重大缺陷需立即向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告4.港股上市公司違反《證券及期貨條例》可能面臨哪些處罰？A.沒(méi)收違法所得B.罰款最高可達(dá)非法獲利10倍C.暫停或取消業(yè)務(wù)牌照D.相關(guān)責(zé)任人可能被吊銷執(zhí)業(yè)資格5.港股上市公司信息披露的“及時(shí)性”要求，主要體現(xiàn)在哪些方面？A.重大負(fù)面消息需在交易時(shí)段內(nèi)披露B.年報(bào)需在法定期限內(nèi)提交C.臨時(shí)公告需在知悉后2小時(shí)內(nèi)發(fā)布D.董事會(huì)會(huì)議決議需在次日公告三、判斷題（共10題，每題1分）（針對(duì)美股上市公司，側(cè)重薩班斯法案與反腐敗合規(guī)）1.美股上市公司若違反《薩班斯-奧克斯利法案》，SEC可強(qiáng)制其高管接受心理測(cè)試。（×）2.上市公司對(duì)外捐贈(zèng)超過(guò)10萬(wàn)美元需提交股東大會(huì)審議。（√）3.美國(guó)反腐敗法律（FCPA）適用于所有在美國(guó)上市的非美國(guó)公司。（√）4.上市公司內(nèi)部控制缺陷若不構(gòu)成“重大缺陷”，可不予披露。（×）5.上市公司高管可通過(guò)私人賬戶進(jìn)行關(guān)聯(lián)方交易，只要不違反公司章程。（×）6.上市公司聘請(qǐng)外部律師時(shí)，若其客戶超過(guò)5家，需披露潛在利益沖突。（√）7.美股上市公司年報(bào)中，“管理層討論與分析”可完全依賴審計(jì)師審核。（×）8.上市公司董監(jiān)高離職后1年內(nèi)不得自營(yíng)與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)。（√）9.上市公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告可由內(nèi)部審計(jì)部門獨(dú)立出具。（×）10.上市公司因會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正需重述年報(bào)，但無(wú)需披露具體金額。（×）四、簡(jiǎn)答題（共3題，每題5分）（針對(duì)A股與港股上市公司，側(cè)重合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理）1.簡(jiǎn)述上市公司董監(jiān)高“忠實(shí)勤勉義務(wù)”的核心內(nèi)容。2.比較A股與港股上市公司信息披露的“重大差錯(cuò)”認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。3.上市公司如何建立有效的反腐敗合規(guī)管理體系？五、案例分析題（共2題，每題10分）（針對(duì)A股與美股上市公司，側(cè)重實(shí)務(wù)場(chǎng)景合規(guī)判斷）1.案例：甲上市公司董事張某利用未公開信息，在知悉公司即將并購(gòu)某標(biāo)的的次日買入該公司股票，獲利200萬(wàn)元。公司發(fā)現(xiàn)后，張某以“個(gè)人投資決策”為由拒絕配合調(diào)查。問(wèn)：張某的行為是否違規(guī)？甲公司應(yīng)如何處理？2.案例：乙上市公司（美股上市）因其在非洲的子公司未遵守當(dāng)?shù)胤锤瘮》桑籗EC調(diào)查并處以罰款500萬(wàn)美元。乙公司年報(bào)中僅披露“已加強(qiáng)合規(guī)管理”，未詳細(xì)說(shuō)明子公司違規(guī)事實(shí)及整改措施。問(wèn)：乙公司的披露是否合規(guī)？可能面臨何種后果？答案與解析一、單選題答案1.C（重大遺漏需對(duì)投資者決策產(chǎn)生重大影響）2.C（缺陷分為重大缺陷和重要缺陷，無(wú)一般缺陷分級(jí)）3.C（獨(dú)立董事占比不低于1/2）4.D（視情節(jié)嚴(yán)重程度可能涉及民事、行政、刑事處罰）5.C（罰款上限為公司年收入的1%或2000萬(wàn)元，取較高者）6.B（超過(guò)凈資產(chǎn)20%需股東大會(huì)批準(zhǔn)）7.B（通報(bào)批評(píng)是交易所常見(jiàn)紀(jì)律處分方式）8.C（員工薪酬分配方案屬于公司內(nèi)部管理，非會(huì)計(jì)政策）9.C（審計(jì)機(jī)構(gòu)收費(fèi)需由股東大會(huì)決定可能影響?yīng)毩⑿裕?0.A（控股股東減持5%以上才需披露）二、多選題答案1.ABD（關(guān)聯(lián)方交易包括親屬、合資企業(yè)等，資金拆借若無(wú)利益輸送可不算）2.ABCD（ESG報(bào)告需全面覆蓋環(huán)境、社會(huì)、治理及財(cái)務(wù)）3.AB（港交所更強(qiáng)調(diào)實(shí)質(zhì)性程序和第三方審計(jì)，無(wú)性別比例硬性要求）4.ABCD（沒(méi)收非法獲利、高額罰款、吊銷牌照、吊銷資格均可能）5.ACD（及時(shí)性要求交易時(shí)段披露、2小時(shí)內(nèi)發(fā)布，年報(bào)期限非及時(shí)性范疇）三、判斷題答案1.×（心理測(cè)試非強(qiáng)制要求）2.√（金額超過(guò)10萬(wàn)美元需審議）3.√（FCPA適用于全球業(yè)務(wù)，非僅美國(guó)境內(nèi)）4.×（即使不重大，仍需披露整改計(jì)劃）5.×（私人賬戶交易可能隱藏關(guān)聯(lián)方性質(zhì)）6.√（客戶超過(guò)5家需披露潛在沖突）7.×（管理層討論與分析由管理層撰寫，審計(jì)師負(fù)責(zé)整體審計(jì)質(zhì)量）8.√（離職后1年內(nèi)自營(yíng)同類業(yè)務(wù)屬利益沖突）9.×（需經(jīng)董事會(huì)審議并外部審計(jì)機(jī)構(gòu)確認(rèn)）10.×（重述年報(bào)需披露具體差錯(cuò)金額及影響）四、簡(jiǎn)答題答案1.忠實(shí)勤勉義務(wù)：-忠實(shí)義務(wù)：不得利用職務(wù)謀取私利，維護(hù)公司利益；-勤勉義務(wù)：需具備合理知識(shí)技能，審慎決策，勤勉履職。2.A股與港股披露差異：-A股：強(qiáng)調(diào)“實(shí)質(zhì)重于形式”，關(guān)聯(lián)方交易標(biāo)準(zhǔn)較寬松；-港股：要求“充分、準(zhǔn)確、及時(shí)”，對(duì)非財(cái)務(wù)信息披露更嚴(yán)格。3.反腐敗合規(guī)體系：-建立合規(guī)政策與流程；-定期培訓(xùn)與審計(jì)；-設(shè)立舉報(bào)機(jī)制與調(diào)查程序；-高管帶頭遵守。五、案例分析題答案1.案例1答案：-違規(guī)性：張某行為構(gòu)成內(nèi)幕交易（違反《證券法》及薩班