PAGE整車廠存貨制度設(shè)計規(guī)范一、總則（一）目的為了加強整車廠存貨管理，規(guī)范存貨業(yè)務(wù)流程，保障存貨安全，提高存貨運營效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準，結(jié)合本整車廠實際情況，制定本存貨制度設(shè)計規(guī)范。（二）適用范圍本規(guī)范適用于整車廠內(nèi)涉及存貨采購、驗收、存儲、領(lǐng)用、盤點等各個環(huán)節(jié)的管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：存貨管理活動必須遵守國家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準，確保企業(yè)運營合法合規(guī)。2.準確性原則：存貨的記錄、計量、核算應(yīng)準確無誤，保證財務(wù)信息真實可靠。3.安全性原則：采取有效措施保障存貨的安全，防止存貨被盜、毀損、變質(zhì)等情況發(fā)生。4.效益性原則：在保證存貨管理質(zhì)量的前提下，優(yōu)化存貨流程，降低存貨成本，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。二、存貨采購管理規(guī)范（一）采購計劃制定1.銷售部門應(yīng)根據(jù)市場需求預(yù)測、銷售訂單情況等，定期向生產(chǎn)計劃部門提供銷售預(yù)測數(shù)據(jù)。2.生產(chǎn)計劃部門結(jié)合銷售預(yù)測、庫存狀況等因素，制定月度、季度生產(chǎn)計劃，并據(jù)此生成存貨采購需求計劃。3.采購部門根據(jù)生產(chǎn)計劃部門提供的采購需求計劃，綜合考慮采購周期、供應(yīng)商供貨能力等因素，編制詳細的采購計劃，明確采購物資的品種、數(shù)量、規(guī)格、交貨時間等要求。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.建立供應(yīng)商評估體系，從供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、交貨期、售后服務(wù)等方面進行綜合評估。2.定期對供應(yīng)商進行考核，考核結(jié)果作為供應(yīng)商合作關(guān)系調(diào)整的依據(jù)。對于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商，給予優(yōu)先合作、增加訂單量等獎勵；對于不符合要求的供應(yīng)商，及時進行整改或淘汰。3.與選定的供應(yīng)商簽訂詳細的采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準、付款方式、違約責(zé)任等條款。（三）采購訂單下達1.采購部門根據(jù)采購計劃，向供應(yīng)商下達采購訂單。采購訂單應(yīng)明確采購物資的詳細信息，確保供應(yīng)商準確理解采購要求。2.在采購訂單下達后，采購部門應(yīng)及時跟蹤訂單執(zhí)行情況，與供應(yīng)商保持溝通，確保物資按時、按質(zhì)、按量供應(yīng)。如遇訂單變更或異常情況，應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決，并做好相應(yīng)記錄。（四）采購驗收1.物資到貨前，采購部門應(yīng)通知質(zhì)量檢驗部門、倉儲部門等相關(guān)人員做好驗收準備工作。2.質(zhì)量檢驗部門按照既定的質(zhì)量標(biāo)準對采購物資進行檢驗，檢驗內(nèi)容包括外觀、規(guī)格、性能、數(shù)量等方面。對于關(guān)鍵零部件或重要物資，應(yīng)進行嚴格的抽檢或全檢。3.倉儲部門負責(zé)對物資的數(shù)量、包裝等進行驗收。如發(fā)現(xiàn)物資數(shù)量短缺、包裝破損等問題，應(yīng)及時與采購部門和供應(yīng)商溝通解決。4.驗收合格的物資，由質(zhì)量檢驗部門出具驗收報告，并辦理入庫手續(xù)；驗收不合格的物資，應(yīng)及時通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨、補貨等，同時做好相關(guān)記錄。三、存貨存儲管理規(guī)范（一）倉儲規(guī)劃1.根據(jù)整車廠的生產(chǎn)布局和存貨特點，合理規(guī)劃倉儲區(qū)域，劃分原材料庫、零部件庫、成品庫、在制品庫等不同功能區(qū)域。2.對倉儲區(qū)域進行標(biāo)識管理，明確各區(qū)域的名稱、存儲物資類別、存儲要求等信息，便于存貨的存放和查找。3.根據(jù)存貨的特性和存儲要求，配備相應(yīng)的倉儲設(shè)備，如貨架、貨柜、托盤、溫濕度控制設(shè)備、消防設(shè)備等，確保存貨存儲安全。（二）存貨入庫1.物資驗收合格后，倉儲部門應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)。入庫人員應(yīng)核對物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等信息與驗收報告一致，并在入庫單上簽字確認。2.按照倉儲規(guī)劃，將物資存放到指定的存儲位置，并做好標(biāo)識。對于有特殊存儲要求的物資，應(yīng)嚴格按照要求進行存放。3.入庫完成后，倉儲管理人員應(yīng)及時更新存貨臺賬，記錄存貨的入庫時間、入庫單號、物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、存放位置等信息，確保賬實相符。（三）存貨保管1.倉儲管理人員應(yīng)定期對存貨進行巡查，檢查存貨的存儲狀況，包括物資的擺放是否整齊、包裝是否完好、有無變質(zhì)損壞等情況。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時采取措施處理，并做好記錄。2.根據(jù)存貨的特性，采取相應(yīng)的保管措施。對于易受潮、易腐蝕、易變質(zhì)的物資，應(yīng)采取防潮、防腐、防蟲等措施；對于易燃易爆物資，應(yīng)嚴格按照相關(guān)安全規(guī)定進行存儲和管理。3.做好倉儲環(huán)境的管理，保持倉庫內(nèi)的清潔衛(wèi)生，控制溫濕度、通風(fēng)等條件，確保存貨存儲環(huán)境符合要求。（四）存貨出庫1.生產(chǎn)部門、銷售部門等根據(jù)生產(chǎn)計劃、銷售訂單等需求，填寫領(lǐng)料單或發(fā)貨單，注明所需物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息。2.領(lǐng)料單或發(fā)貨單經(jīng)相關(guān)部門負責(zé)人審批后，交倉儲部門辦理出庫手續(xù)。倉儲管理人員應(yīng)核對單據(jù)信息與存貨臺賬一致后，按照先進先出、后進后出等原則發(fā)貨。3.發(fā)貨時，應(yīng)認真核對物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量等，確保出庫物資準確無誤。發(fā)貨完成后，在領(lǐng)料單或發(fā)貨單上簽字確認，并及時更新存貨臺賬，記錄存貨的出庫時間、出庫單號、物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、去向等信息。四、存貨核算與盤點管理規(guī)范（一）存貨核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家會計準則和相關(guān)財務(wù)制度，對存貨進行準確的核算。存貨核算應(yīng)包括存貨的采購成本、加工成本、其他成本等。2.采購成本包括購買價款、相關(guān)稅費、運輸費、裝卸費、保險費以及其他可歸屬于存貨采購成本的費用。3.加工成本包括直接人工以及按照一定方法分配的制造費用。4.其他成本是指除采購成本、加工成本以外的，使存貨達到目前場所和狀態(tài)所發(fā)生的其他支出。5.財務(wù)部門應(yīng)定期對存貨進行賬務(wù)處理，及時記錄存貨的增減變動情況，確保存貨賬目清晰、準確。（二）存貨盤點1.制定存貨盤點計劃，明確盤點的范圍、時間、方法、人員分工等。盤點范圍應(yīng)涵蓋整車廠內(nèi)所有的存貨，包括原材料、零部件、在制品、成品等。2.定期進行全面盤點，一般每年至少進行一次；對于貴重物資、關(guān)鍵零部件等，可根據(jù)實際情況增加盤點次數(shù)。3.在盤點前，倉儲部門應(yīng)做好存貨的整理和清查工作，確保存貨數(shù)量準確、標(biāo)識清晰、存放有序。4.盤點人員應(yīng)認真核對存貨的實際數(shù)量、規(guī)格、狀態(tài)等與存貨臺賬記錄是否一致。對于盤盈、盤虧的存貨，應(yīng)詳細記錄并查明原因。5.盤點結(jié)束后，盤點人員應(yīng)編制盤點報告，說明盤點情況、盤盈盤虧原因及處理建議等。盤點報告經(jīng)相關(guān)部門負責(zé)人審核后，報管理層審批。6.根據(jù)管理層審批意見，對盤盈盤虧的存貨進行相應(yīng)的賬務(wù)處理和實物調(diào)整。盤盈的存貨應(yīng)沖減當(dāng)期管理費用；盤虧的存貨，屬于正常損耗的，計入管理費用；屬于責(zé)任人賠償?shù)?，計入其他?yīng)收款；屬于自然災(zāi)害等非正常原因造成的，計入營業(yè)外支出。五、存貨內(nèi)部控制與監(jiān)督（一）內(nèi)部控制1.建立健全存貨內(nèi)部控制制度，明確各部門在存貨管理中的職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。2.采購與驗收、采購與付款、保管與領(lǐng)用、保管與盤點等崗位應(yīng)相互分離，避免出現(xiàn)舞弊行為。3.加強對存貨業(yè)務(wù)流程的控制，制定詳細的操作規(guī)范和審批流程，確保各項存貨管理活動嚴格按照規(guī)定執(zhí)行。（二）監(jiān)督檢查1.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對存貨管理情況進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括存貨采購、存儲、核算、盤點等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制執(zhí)行情況、存貨賬目準確性、存貨實物狀況等。2.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。對違反存貨管理制度的行為，應(yīng)按照企業(yè)相關(guān)規(guī)定進行嚴肅處理。3.鼓勵員工對存貨管理中的違規(guī)行為進行舉