PAGE設(shè)備收款管理制度規(guī)范要求一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司設(shè)備收款管理，規(guī)范收款流程，確保公司資金及時、足額回收，降低資金風(fēng)險，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及設(shè)備銷售及收款的業(yè)務(wù)活動，包括但不限于設(shè)備的直接銷售、租賃業(yè)務(wù)中的設(shè)備款項回收等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保收款活動合法合規(guī)。2.風(fēng)險控制原則：對收款過程中的各類風(fēng)險進(jìn)行有效識別、評估和控制，保障公司資金安全。3.責(zé)任明確原則：明確各部門及人員在設(shè)備收款管理中的職責(zé)，確保收款工作有序開展。4.及時準(zhǔn)確原則：及時跟進(jìn)收款進(jìn)度，準(zhǔn)確記錄收款信息，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和完整性。二、收款流程規(guī)范（一）銷售合同簽訂1.銷售部門在與客戶簽訂設(shè)備銷售合同前，應(yīng)充分了解客戶的信用狀況、財務(wù)狀況等信息，并進(jìn)行風(fēng)險評估。對于信用狀況不佳或存在較高風(fēng)險的客戶，應(yīng)采取必要的風(fēng)險防范措施，如要求提供擔(dān)保、增加預(yù)付款比例等。2.合同條款應(yīng)明確設(shè)備的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、付款方式、付款期限等關(guān)鍵內(nèi)容。付款方式應(yīng)根據(jù)公司的風(fēng)險承受能力和客戶實際情況合理確定，原則上應(yīng)優(yōu)先選擇有利于公司及時收款的方式，如銀行轉(zhuǎn)賬、支票等。3.銷售合同簽訂后，銷售部門應(yīng)及時將合同副本提交給財務(wù)部門備案，以便財務(wù)部門跟蹤收款進(jìn)度。（二）發(fā)貨與驗收1.生產(chǎn)部門應(yīng)按照銷售合同約定的時間和要求組織設(shè)備生產(chǎn)和發(fā)貨。發(fā)貨前，應(yīng)對設(shè)備進(jìn)行嚴(yán)格的質(zhì)量檢驗，確保設(shè)備符合合同要求。2.設(shè)備發(fā)貨時，應(yīng)及時通知客戶，并提供發(fā)貨清單等相關(guān)資料。同時，應(yīng)明確告知客戶設(shè)備到達(dá)目的地后的驗收期限和驗收標(biāo)準(zhǔn)。3.客戶收到設(shè)備后，應(yīng)按照合同約定的驗收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗收。如發(fā)現(xiàn)設(shè)備存在質(zhì)量問題或與合同約定不符，應(yīng)及時通知銷售部門。銷售部門應(yīng)及時與生產(chǎn)部門溝通協(xié)調(diào)，解決問題，并根據(jù)客戶要求及時處理設(shè)備退換貨等事宜。（三）收款通知與跟進(jìn)1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)銷售合同約定的付款期限，提前向客戶發(fā)送收款通知。收款通知應(yīng)明確付款金額、付款方式、付款期限等關(guān)鍵信息，并提醒客戶按時付款。2.在付款期限臨近時，如果客戶未主動付款，財務(wù)部門應(yīng)及時與銷售部門溝通，了解客戶未付款的原因。銷售部門應(yīng)協(xié)助財務(wù)部門與客戶進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，督促客戶按時付款。3.對于逾期未付款的客戶，財務(wù)部門應(yīng)建立專門的臺賬進(jìn)行跟蹤管理。銷售部門應(yīng)積極配合財務(wù)部門，采取有效的催款措施，如電話催款、上門催款、發(fā)送催款函等，直至款項收回。（四）收款記錄與核算1.財務(wù)部門應(yīng)建立完善的收款記錄制度，對每一筆設(shè)備收款進(jìn)行詳細(xì)記錄。收款記錄應(yīng)包括收款日期、付款單位、付款金額、付款方式、收款憑證號碼等信息。2.財務(wù)人員應(yīng)及時對收款進(jìn)行核算，確保收款金額與銷售合同約定一致。如發(fā)現(xiàn)收款金額與合同約定不符，應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。3.每月末，財務(wù)部門應(yīng)編制設(shè)備收款情況報表，向公司管理層匯報本月設(shè)備收款情況，包括收款總額、逾期未收款金額、客戶付款情況分析等內(nèi)容。（五）收款核銷與歸檔1.當(dāng)收到客戶的款項后，財務(wù)部門應(yīng)及時進(jìn)行收款核銷。收款核銷應(yīng)按照銷售合同的約定，逐筆核對收款金額與應(yīng)收款金額，確保款項對應(yīng)準(zhǔn)確。2.收款核銷完成后，財務(wù)部門應(yīng)將相關(guān)收款憑證、合同副本等資料進(jìn)行歸檔保存。歸檔資料應(yīng)妥善保管，以便日后查閱和審計。三、風(fēng)險評估與應(yīng)對（一）客戶信用風(fēng)險評估1.銷售部門應(yīng)建立客戶信用檔案，收集客戶的基本信息、信用狀況、財務(wù)狀況等資料，并定期進(jìn)行更新和評估。2.信用評估可采用定性與定量相結(jié)合的方法，綜合考慮客戶的經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營業(yè)績、市場信譽(yù)、資產(chǎn)負(fù)債狀況、現(xiàn)金流狀況等因素，對客戶的信用等級進(jìn)行評定。3.根據(jù)客戶的信用等級，制定相應(yīng)的信用政策。對于信用等級較高的客戶，可給予一定的信用額度和較長的付款期限；對于信用等級較低或存在較高風(fēng)險的客戶，應(yīng)采取嚴(yán)格的風(fēng)險防范措施，如要求提供擔(dān)保、增加預(yù)付款比例、縮短付款期限等。（二）逾期收款風(fēng)險應(yīng)對1.對于逾期未付款的客戶，銷售部門應(yīng)分析逾期原因，制定針對性的催款策略。催款策略應(yīng)根據(jù)客戶的實際情況和公司的利益最大化原則進(jìn)行選擇，如協(xié)商延長付款期限、分期支付、提供折扣等方式，以促使客戶盡快付款。2.如果客戶逾期時間較長且催款無果，公司可考慮采取法律手段追討欠款。在采取法律手段前，應(yīng)咨詢專業(yè)律師，評估法律風(fēng)險和訴訟成本，并準(zhǔn)備充分的證據(jù)材料，確保訴訟的順利進(jìn)行。3.為降低逾期收款風(fēng)險，公司應(yīng)建立健全風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。財務(wù)部門定期對逾期未收款情況進(jìn)行分析和預(yù)警，及時向銷售部門和管理層反饋相關(guān)信息，以便采取相應(yīng)的措施進(jìn)行防范和處理。（三）其他風(fēng)險應(yīng)對1.除客戶信用風(fēng)險和逾期收款風(fēng)險外，設(shè)備收款還可能面臨其他風(fēng)險，如政策風(fēng)險、市場風(fēng)險、不可抗力風(fēng)險等。公司應(yīng)密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、行業(yè)政策變化等因素，及時調(diào)整收款策略，降低風(fēng)險影響。2.對于因不可抗力等因素導(dǎo)致客戶無法按時付款的情況，公司應(yīng)與客戶協(xié)商解決方案，如延長付款期限、變更付款方式等。同時，應(yīng)及時評估風(fēng)險對公司資金狀況的影響，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行應(yīng)對，如調(diào)整資金預(yù)算、尋求其他資金來源等。四、部門職責(zé)分工（一）銷售部門1.負(fù)責(zé)與客戶簽訂設(shè)備銷售合同，確保合同條款明確、合理，有利于公司收款。2.對客戶的信用狀況進(jìn)行調(diào)查和評估，協(xié)助財務(wù)部門制定客戶信用政策。3.在設(shè)備發(fā)貨后，及時通知客戶驗收，并跟進(jìn)客戶驗收情況。4.負(fù)責(zé)與逾期未付款的客戶進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，采取有效的催款措施，督促客戶按時付款。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定設(shè)備收款管理制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行。2.根據(jù)銷售合同約定的付款期限，提前向客戶發(fā)送收款通知，并跟蹤收款進(jìn)度。3.建立完善的收款記錄制度，對每一筆設(shè)備收款進(jìn)行詳細(xì)記錄和核算。4.定期編制設(shè)備收款情況報表，向公司管理層匯報收款情況，并提出風(fēng)險預(yù)警和管理建議。5.負(fù)責(zé)收款核銷和歸檔工作，確保收款資料的真實性、完整性和安全性。（三）生產(chǎn)部門1.按照銷售合同約定的時間和要求組織設(shè)備生產(chǎn)，確保設(shè)備質(zhì)量符合合同要求。2.在設(shè)備發(fā)貨前，對設(shè)備進(jìn)行嚴(yán)格的質(zhì)量檢驗，及時處理設(shè)備質(zhì)量問題，保證設(shè)備順利發(fā)貨。（四）法務(wù)部門1.為設(shè)備收款管理提供法律咨詢和支持，確保公司收款活動合法合規(guī)。2.在采取法律手段追討欠款時，負(fù)責(zé)起草法律文書、參與訴訟或仲裁等法律事務(wù)，維護(hù)公司合法權(quán)益。五、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對設(shè)備收款管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查收款流程是否合規(guī)、收款記錄是否準(zhǔn)確、風(fēng)險防范措施是否有效等。2.對于審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。對違反制度規(guī)定的行為，應(yīng)依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。（二）績效考核1.建立設(shè)備收款績效考核制度，將收款指標(biāo)納入各部門及相關(guān)人員的績效考核體系?？冃Э己酥笜?biāo)應(yīng)包括收款金額、收款及時率、逾期收款率、客戶滿意度等方面。2.根據(jù)績效考核結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)