PAGE保函管理制度及流程規(guī)范一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司保函業(yè)務(wù)的管理，規(guī)范保函業(yè)務(wù)操作流程，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，保障公司的合法權(quán)益，特制定本管理制度及流程規(guī)范。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及保函業(yè)務(wù)的各部門及相關(guān)工作人員，包括但不限于業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門等。（三）基本原則1.合法性原則：保函業(yè)務(wù)的開展必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在保函業(yè)務(wù)操作過程中，要充分評估風(fēng)險(xiǎn)，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，確保公司風(fēng)險(xiǎn)可控。3.審慎性原則：各部門在處理保函業(yè)務(wù)時，應(yīng)秉持審慎態(tài)度，認(rèn)真審核相關(guān)資料，確保業(yè)務(wù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。4.獨(dú)立性原則：保函一經(jīng)開立，即獨(dú)立于基礎(chǔ)交易，公司應(yīng)按照保函條款履行相應(yīng)責(zé)任。二、保函業(yè)務(wù)定義及分類（一）定義保函是指公司應(yīng)客戶的申請，向受益人開立的一種書面信用擔(dān)保憑證，保證在申請人未能按雙方協(xié)議履行其責(zé)任或義務(wù)時，由公司代其履行一定金額、一定期限范圍內(nèi)的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。（二）分類1.投標(biāo)保函：用于在工程、貨物采購等項(xiàng)目投標(biāo)中，保證投標(biāo)人在投標(biāo)有效期內(nèi)不撤銷投標(biāo)文件，中標(biāo)后及時與招標(biāo)人簽訂合同并提交履約保函。2.履約保函：保證被保證人（通常為合同的中標(biāo)人或承包人）按照合同約定履行義務(wù)，如未能履行，由公司承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。3.預(yù)付款保函：保證在合同約定的預(yù)付款項(xiàng)支付后，被保證人按照合同約定履行義務(wù)，否則公司將在預(yù)付款金額范圍內(nèi)承擔(dān)退款責(zé)任。4.質(zhì)量保函：保證被保證人提供的產(chǎn)品或服務(wù)符合合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，在質(zhì)量保證期內(nèi)如出現(xiàn)質(zhì)量問題，公司將承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。5.其他保函：根據(jù)具體業(yè)務(wù)需求開立的其他類型保函，如關(guān)稅保函、海事保函等。三、職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)保函業(yè)務(wù)的市場拓展，與客戶溝通洽談，了解客戶需求，收集相關(guān)業(yè)務(wù)信息。2.協(xié)助客戶填寫保函申請書，提供基礎(chǔ)交易合同等相關(guān)資料，并對資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。3.跟蹤保函業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，及時向風(fēng)險(xiǎn)管理部門反饋業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.對保函業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施，審核保函條款及相關(guān)文件，確保保函風(fēng)險(xiǎn)可控。2.監(jiān)督保函業(yè)務(wù)操作流程的執(zhí)行情況，定期對保函業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，及時發(fā)現(xiàn)并解決潛在風(fēng)險(xiǎn)問題。3.會同業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門對重大保函業(yè)務(wù)進(jìn)行集體審議，提出風(fēng)險(xiǎn)防范建議。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)保函保證金的收取、管理和退還工作，對保證金的收支情況進(jìn)行準(zhǔn)確記錄和核算。2.根據(jù)保函業(yè)務(wù)審批結(jié)果，辦理保函的開立、注銷等財(cái)務(wù)手續(xù)，確保財(cái)務(wù)操作規(guī)范、準(zhǔn)確。3.定期對保函業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。（四）法務(wù)部門1.審查保函業(yè)務(wù)涉及的法律文件，確保保函條款符合法律法規(guī)要求，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。2.對保函業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)的法律問題提供專業(yè)意見和解決方案，協(xié)助處理相關(guān)法律糾紛。四、保函業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)受理1.客戶向業(yè)務(wù)部門提交保函申請書，詳細(xì)說明保函的類型、金額、有效期、受益人和基礎(chǔ)交易情況等信息，并提供基礎(chǔ)交易合同、營業(yè)執(zhí)照副本、法定代表人身份證明等相關(guān)資料。2.業(yè)務(wù)部門對客戶提交的資料進(jìn)行初步審核，檢查資料是否齊全、真實(shí)、有效。如資料不完整或存在疑問，應(yīng)及時要求客戶補(bǔ)充或說明。3.業(yè)務(wù)部門將審核通過的保函申請書及相關(guān)資料提交至風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。（二）風(fēng)險(xiǎn)評估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門收到業(yè)務(wù)部門提交的資料后，對保函業(yè)務(wù)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)評估。評估內(nèi)容包括但不限于申請人的信用狀況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營情況、基礎(chǔ)交易的真實(shí)性和可行性、保函金額與申請人資產(chǎn)規(guī)模及業(yè)務(wù)需求的匹配性等。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)管理部門確定保函業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)等級，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施建議。對于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)要求業(yè)務(wù)部門補(bǔ)充相關(guān)資料或調(diào)整保函條款，必要時可拒絕受理該業(yè)務(wù)。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門將風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告及建議提交至公司管理層審批。（三）審批決策1.公司管理層根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告及建議，對保函業(yè)務(wù)進(jìn)行審批決策。審批決策應(yīng)綜合考慮公司的風(fēng)險(xiǎn)承受能力、業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、市場競爭情況等因素。2.對于金額較小、風(fēng)險(xiǎn)較低的保函業(yè)務(wù)，可由授權(quán)人員按照規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審批；對于金額較大、風(fēng)險(xiǎn)較高的保函業(yè)務(wù)，應(yīng)提交公司集體審議，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子研究決定后批準(zhǔn)。3.審批通過的保函業(yè)務(wù)，由業(yè)務(wù)部門通知客戶辦理相關(guān)手續(xù)；審批未通過的保函業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向客戶說明原因。（四）保證金收取1.根據(jù)保函業(yè)務(wù)審批結(jié)果，財(cái)務(wù)部門向客戶收取保函保證金。保證金金額應(yīng)根據(jù)保函金額、風(fēng)險(xiǎn)等級等因素確定，原則上不低于保函金額的一定比例。2.財(cái)務(wù)部門與客戶簽訂保證金協(xié)議，明確保證金的金額、收取方式、退還條件、利息計(jì)算等條款。客戶應(yīng)按照協(xié)議約定及時足額繳納保證金。3.財(cái)務(wù)部門對保證金進(jìn)行專戶管理，確保保證金的安全存放和規(guī)范使用。（五）保函開立1.業(yè)務(wù)部門依據(jù)審批通過的保函申請書及相關(guān)資料，與合作銀行溝通協(xié)調(diào)，確定保函開立的具體事宜，包括保函格式、條款、開立時間等。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的信息，按照銀行要求辦理保函開立的財(cái)務(wù)手續(xù)，如繳納手續(xù)費(fèi)、提供擔(dān)保等。3.銀行審核無誤后，按照約定的格式和條款開立保函，并將保函正本直接交付給受益人或按照公司要求進(jìn)行送達(dá)。業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時跟蹤保函的開立情況，確保保函順利開立并送達(dá)受益人。（六）保函跟蹤與管理1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)跟蹤保函業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，定期與客戶溝通，了解基礎(chǔ)交易的履行情況，及時掌握可能影響保函履行的因素。2.如發(fā)現(xiàn)客戶存在可能影響保函履行的風(fēng)險(xiǎn)因素，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向風(fēng)險(xiǎn)管理部門反饋，并會同風(fēng)險(xiǎn)管理部門采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，如要求客戶提供補(bǔ)充擔(dān)保、調(diào)整保函條款等。3.在保函有效期內(nèi)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)關(guān)注受益人是否提出索賠要求。如收到受益人索賠通知，業(yè)務(wù)部門應(yīng)立即將索賠通知及相關(guān)資料轉(zhuǎn)交給風(fēng)險(xiǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門，并協(xié)助進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。（七）索賠處理1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門收到受益人索賠通知后，對索賠事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，判斷索賠是否符合保函條款約定。如索賠合理，應(yīng)及時通知財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備賠付資金。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的通知，按照保函約定及相關(guān)協(xié)議辦理賠付手續(xù)，將賠付資金支付給受益人。同時，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時從客戶繳納的保證金中扣除相應(yīng)款項(xiàng)，如保證金不足，應(yīng)按照協(xié)議約定向客戶追償。3.業(yè)務(wù)部門協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門處理索賠相關(guān)事宜，如與客戶溝通協(xié)調(diào)、收集證據(jù)等。在索賠處理過程中，如發(fā)現(xiàn)存在爭議或糾紛，應(yīng)及時通知法務(wù)部門介入，共同協(xié)商解決方案。（八）保函注銷1.保函有效期屆滿或基礎(chǔ)交易已履行完畢，且未發(fā)生索賠事項(xiàng)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向合作銀行申請注銷保函。2.銀行審核同意后，辦理保函注銷手續(xù)，并將注銷情況通知公司。財(cái)務(wù)部門在收到銀行保函注銷通知后，對保證金進(jìn)行核對，如無其他問題，應(yīng)按照保證金協(xié)議約定及時退還客戶保證金，并結(jié)算相應(yīng)利息。3.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對已注銷的保函進(jìn)行歸檔管理，保存相關(guān)資料，以備后續(xù)查詢和審計(jì)。五、保函業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控措施（一）加強(qiáng)客戶信用評估1.建立完善的客戶信用評估體系，對申請人的信用狀況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營情況等進(jìn)行全面、深入的調(diào)查和分析。2.定期更新客戶信用信息，及時掌握客戶信用變化情況，對于信用狀況惡化的客戶，應(yīng)謹(jǐn)慎受理其保函業(yè)務(wù)申請。（二）嚴(yán)格審核基礎(chǔ)交易1.業(yè)務(wù)部門在受理保函業(yè)務(wù)時，應(yīng)認(rèn)真審核基礎(chǔ)交易合同的真實(shí)性、合法性、完整性和可行性，確保基礎(chǔ)交易真實(shí)存在且符合法律法規(guī)要求。2.要求客戶提供詳細(xì)的基礎(chǔ)交易資料，如合同條款、交易背景說明、交易對手信息等，并對資料進(jìn)行仔細(xì)核實(shí)。對于復(fù)雜或重大的基礎(chǔ)交易，可委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行盡職調(diào)查。（三）合理確定保函金額和期限1.根據(jù)基礎(chǔ)交易的實(shí)際情況和風(fēng)險(xiǎn)程度，合理確定保函金額，避免過高或過低設(shè)定保函金額導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)失控或業(yè)務(wù)機(jī)會喪失。2.保函期限應(yīng)與基礎(chǔ)交易的履行期限相匹配，原則上不超過基礎(chǔ)交易合同約定的履行期限。對于需要延長保函期限的業(yè)務(wù)，應(yīng)重新進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估和審批。（四）規(guī)范保函條款制定1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門和法務(wù)部門應(yīng)共同審核保函條款，確保保函條款明確、清晰、合理，符合法律法規(guī)要求，避免出現(xiàn)模糊或歧義條款。2.在保函條款中明確公司的責(zé)任范圍、索賠條件、賠付方式、爭議解決機(jī)制等內(nèi)容，確保公司在保函業(yè)務(wù)中的權(quán)益得到有效保障。（五）強(qiáng)化保證金管理1.嚴(yán)格按照規(guī)定收取保函保證金，確保保證金金額足額、及時到賬。加強(qiáng)對保證金賬戶的監(jiān)控，定期核對保證金余額，確保保證金安全存放。2.明確保證金的退還條件和流程，在保函注銷且未發(fā)生索賠事項(xiàng)后，及時、足額退還客戶保證金，并按照協(xié)議約定結(jié)算利息。對于保證金不足賠付的情況，應(yīng)及時向客戶追償。（六）加強(qiáng)內(nèi)部溝通與協(xié)作1.業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等各相關(guān)部門應(yīng)建立有效的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)信息共享和協(xié)作配合，確保保函業(yè)務(wù)操作流程順暢、風(fēng)險(xiǎn)防控措施有效執(zhí)行。2.在保函業(yè)務(wù)處理過程中，各部門應(yīng)及時溝通業(yè)務(wù)進(jìn)展情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況及處理建議，共同研究解決問題，形成工作合力。（七）定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查與培訓(xùn)1.定期對保函業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，檢查業(yè)務(wù)操作流程是否合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)防控措施是否落實(shí)到位、保函業(yè)務(wù)檔案是否完整等。對排查發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行整改，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。2.加強(qiáng)對保函業(yè)務(wù)相關(guān)人員的培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識。培訓(xùn)內(nèi)容包括法律法規(guī)、業(yè)務(wù)知識、風(fēng)險(xiǎn)防控技巧等，確保相關(guān)人員熟悉保函業(yè)務(wù)操作流程和風(fēng)險(xiǎn)防控要求。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對保函業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查保函業(yè)務(wù)操作流程的執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)防控措施的落實(shí)情況、保證金管理情況等。2.審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。對于違反本制度及流程規(guī)范的行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。（二）外部監(jiān)管檢查1.密切關(guān)注國家法律法規(guī)及相關(guān)行