2026年基金從業(yè)資格認(rèn)證考試題庫及答案考試時(shí)長：120分鐘滿分：100分試卷名稱：2026年基金從業(yè)資格認(rèn)證考試題庫及答案考核對象：基金從業(yè)資格認(rèn)證考生題型分值分布：-判斷題（總共10題，每題2分）總分20分-單選題（總共10題，每題2分）總分20分-多選題（總共10題，每題2分）總分20分-案例分析（總共3題，每題6分）總分18分-論述題（總共2題，每題11分）總分22分總分：100分---一、判斷題（每題2分，共20分）1.基金管理人應(yīng)當(dāng)建立健全的合規(guī)風(fēng)控體系，但合規(guī)風(fēng)控體系的有效性無需定期評估。2.證券投資基金的投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力評估結(jié)果僅適用于該基金管理人，不得轉(zhuǎn)用于其他基金管理人。3.基金信息披露中，基金凈值公告屬于定期報(bào)告的組成部分。4.基金募集期間，基金管理人可以承諾保本保息，以吸引投資者。5.基金合同是基金運(yùn)作的基礎(chǔ)法律文件，其內(nèi)容需經(jīng)中國證監(jiān)會審核批準(zhǔn)。6.基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資行為違反基金合同，應(yīng)當(dāng)立即要求其糾正。7.開放式基金的申購和贖回價(jià)格以當(dāng)日基金份額凈值為基礎(chǔ)計(jì)算。8.基金業(yè)績比較基準(zhǔn)的設(shè)定應(yīng)與基金的投資策略和風(fēng)險(xiǎn)收益特征相匹配。9.基金銷售機(jī)構(gòu)在銷售基金產(chǎn)品時(shí)，可以夸大宣傳或隱瞞風(fēng)險(xiǎn)。10.基金投資于非上市證券的估值方法需符合中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定。二、單選題（每題2分，共20分）1.下列哪項(xiàng)不屬于基金合同的主要內(nèi)容？A.基金運(yùn)作方式B.基金投資范圍C.基金管理人報(bào)酬D.投資者的個(gè)人所得稅稅率2.基金信息披露的“及時(shí)性”原則要求，基金凈值公告的披露時(shí)間不得晚于每個(gè)交易日后的（）。A.1小時(shí)B.4小時(shí)C.6小時(shí)D.12小時(shí)3.基金投資于股票市場的比例限制，通常由（）規(guī)定。A.基金合同B.中國證監(jiān)會C.基金托管人D.基金行業(yè)協(xié)會4.基金銷售機(jī)構(gòu)在向投資者進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)說明（）。A.基金的歷史業(yè)績B.基金的投資策略C.基金的風(fēng)險(xiǎn)等級D.基金的費(fèi)用結(jié)構(gòu)5.基金托管人對基金資產(chǎn)的安全保管負(fù)主要責(zé)任，但無需對基金管理人的投資操作進(jìn)行監(jiān)督。6.下列哪項(xiàng)不屬于基金費(fèi)用的類型？A.申購費(fèi)B.資產(chǎn)管理費(fèi)C.基金托管費(fèi)D.業(yè)績報(bào)酬7.基金募集期限的法定最長期限為（）。A.3個(gè)月B.6個(gè)月C.12個(gè)月D.18個(gè)月8.基金投資于衍生品時(shí)，需遵守的風(fēng)險(xiǎn)控制措施不包括（）。A.比例限制B.風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）控制C.久期管理D.保證金管理9.基金合同中約定的基金終止事由不包括（）。A.基金規(guī)模不足B.投資者大會決議終止C.基金管理人解散D.基金業(yè)績連續(xù)三年排名靠后10.基金信息披露中，屬于非公開披露的是（）。A.基金招募說明書B.基金季度報(bào)告C.基金凈值公告D.基金份額持有人大會通知三、多選題（每題2分，共20分）1.基金管理人的內(nèi)部控制體系應(yīng)包括哪些要素？A.組織結(jié)構(gòu)B.業(yè)務(wù)流程C.信息系統(tǒng)D.風(fēng)險(xiǎn)管理E.員工培訓(xùn)2.基金信息披露的“準(zhǔn)確性”原則要求披露內(nèi)容（）。A.真實(shí)可靠B.完整無缺C.清晰易懂D.不得誤導(dǎo)E.及時(shí)更新3.基金投資于非上市證券的估值方法包括（）。A.市場法B.收益法C.成本法D.現(xiàn)金流折現(xiàn)法E.市場平均值法4.基金銷售機(jī)構(gòu)在銷售基金產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)遵守的規(guī)范包括（）。A.風(fēng)險(xiǎn)揭示B.客戶適當(dāng)性管理C.收費(fèi)透明D.信息披露E.禁止誤導(dǎo)銷售5.基金托管人的主要職責(zé)包括（）。A.資產(chǎn)保管B.賬戶管理C.投資監(jiān)督D.估值核算E.信息披露6.基金合同中約定的基金運(yùn)作方式包括（）。A.開放式B.封閉式C.混合式D.上市型E.非上市型7.基金投資于股票市場的比例限制，通常由（）規(guī)定。A.基金合同B.中國證監(jiān)會C.基金托管人D.基金行業(yè)協(xié)會E.證券交易所8.基金銷售機(jī)構(gòu)在向投資者進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)說明（）。A.基金的風(fēng)險(xiǎn)等級B.基金的投資策略C.基金的費(fèi)用結(jié)構(gòu)D.基金的歷史業(yè)績E.基金的流動性風(fēng)險(xiǎn)9.基金募集期間，基金管理人可以承諾（）。A.保本保息B.最低收益C.不虧損本金D.業(yè)績比較基準(zhǔn)E.風(fēng)險(xiǎn)提示10.基金投資于衍生品時(shí)，需遵守的風(fēng)險(xiǎn)控制措施包括（）。A.比例限制B.風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）控制C.久期管理D.保證金管理E.對沖策略四、案例分析（每題6分，共18分）案例一：某基金管理人在銷售一款混合型基金時(shí)，宣傳該基金“過去三年收益率連續(xù)位居同類基金前列”，但未披露該基金的風(fēng)險(xiǎn)等級和費(fèi)用結(jié)構(gòu)。同時(shí)，該基金管理人承諾投資者“投資一年最低收益率為5%”。根據(jù)《證券投資基金法》和《基金銷售管理辦法》，分析該基金管理人的行為是否合規(guī)，并說明理由。案例二：某基金托管人在復(fù)核基金管理人提交的基金資產(chǎn)凈值時(shí)，發(fā)現(xiàn)基金管理人未按合同約定對某項(xiàng)非上市證券進(jìn)行估值，導(dǎo)致基金凈值計(jì)算錯(cuò)誤。根據(jù)《證券投資基金法》和《基金托管業(yè)務(wù)管理辦法》，分析基金托管人應(yīng)采取的措施，并說明理由。案例三：某基金投資者張某在購買某基金產(chǎn)品時(shí)，基金銷售機(jī)構(gòu)未對其進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)揭示，也未評估其風(fēng)險(xiǎn)承受能力。后該基金因市場波動導(dǎo)致凈值大幅下跌，張某要求基金銷售機(jī)構(gòu)賠償損失。根據(jù)《證券投資基金法》和《基金銷售管理辦法》，分析張某的訴求是否合理，并說明理由。五、論述題（每題11分，共22分）1.論述基金管理人內(nèi)部控制體系的主要內(nèi)容及其重要性。2.結(jié)合實(shí)際案例，分析基金信息披露中“及時(shí)性”和“準(zhǔn)確性”原則的實(shí)踐意義。---標(biāo)準(zhǔn)答案及解析一、判斷題1.×（合規(guī)風(fēng)控體系的有效性需定期評估）2.×（風(fēng)險(xiǎn)承受能力評估結(jié)果可轉(zhuǎn)用于其他基金管理人）3.×（基金凈值公告屬于臨時(shí)公告）4.×（基金管理人不得承諾保本保息）5.√6.√7.√8.√9.×（基金銷售機(jī)構(gòu)不得夸大宣傳或隱瞞風(fēng)險(xiǎn)）10.√解析：1.合規(guī)風(fēng)控體系的有效性需定期評估，以適應(yīng)市場變化和監(jiān)管要求。2.風(fēng)險(xiǎn)承受能力評估結(jié)果具有通用性，可轉(zhuǎn)用于其他基金管理人。3.基金凈值公告屬于臨時(shí)公告，披露時(shí)間要求更為嚴(yán)格。4.基金管理人不得承諾保本保息，需遵守“賣者有責(zé)”原則。二、單選題1.D2.C3.A4.C5.×（基金托管人需對基金管理人的投資操作進(jìn)行監(jiān)督）6.D7.C8.C9.D10.A解析：5.基金托管人對基金資產(chǎn)的安全保管負(fù)主要責(zé)任，同時(shí)需對基金管理人的投資操作進(jìn)行監(jiān)督。6.業(yè)績報(bào)酬屬于基金管理人的激勵(lì)費(fèi)用，不屬于基金費(fèi)用類型。8.久期管理主要適用于債券投資，不適用于衍生品投資。9.基金業(yè)績排名靠后不屬于基金終止事由。三、多選題1.A,B,C,D,E2.A,B,C,D,E3.A,B,C4.A,B,C,D,E5.A,B,C,D6.A,B,C7.A,B8.A,B,C,E9.A,B,C10.A,B,D,E解析：3.基金投資于非上市證券的估值方法包括市場法、收益法和成本法。6.基金運(yùn)作方式包括開放式、封閉式和混合式。7.基金投資比例限制主要由基金合同和中國證監(jiān)會規(guī)定。四、案例分析案例一：該基金管理人的行為不合規(guī)。根據(jù)《證券投資基金法》和《基金銷售管理辦法》，基金銷售機(jī)構(gòu)需向投資者充分披露基金的風(fēng)險(xiǎn)等級和費(fèi)用結(jié)構(gòu)，不得夸大宣傳或承諾收益。同時(shí)，基金管理人不得承諾保本保息。解析：基金銷售機(jī)構(gòu)需遵守“賣者有責(zé)”原則，充分揭示風(fēng)險(xiǎn)，不得誤導(dǎo)投資者。案例二：基金托管人應(yīng)立即要求基金管理人糾正估值錯(cuò)誤，并暫?；鸱蓊~的申購和贖回，直至問題解決。同時(shí)，基金托管人需向中國證監(jiān)會報(bào)告此事。解析：基金托管人對基金資產(chǎn)凈值負(fù)有復(fù)核責(zé)任，需確保估值準(zhǔn)確。案例三：張某的訴求合理。根據(jù)《證券投資基金法》和《基金銷售管理辦法》，基金銷售機(jī)構(gòu)需對投資者進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)揭示，并評估其風(fēng)險(xiǎn)承受能力，否則需承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。解析：基金銷售機(jī)構(gòu)需遵守適當(dāng)性管理原則，確保投資者了解風(fēng)險(xiǎn)。五、論述題1.基金管理人內(nèi)部控制體系的主要內(nèi)容及其重要性基金管理人內(nèi)部控制體系的主要內(nèi)容包括：組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理、員工培訓(xùn)等。其重要性體現(xiàn)在：-保障基金資產(chǎn)安全；-防范操作風(fēng)險(xiǎn)；-提高運(yùn)營效率；-保障合規(guī)經(jīng)