2026年甘肅省證券從業(yè)資格考試及答案考試時長：120分鐘滿分：100分試卷名稱：2026年甘肅省證券從業(yè)資格考試試卷考核對象：證券從業(yè)資格考試應(yīng)試人員題型分值分布：-判斷題（20分）-單選題（20分）-多選題（20分）-案例分析（18分）-論述題（22分）總分：100分---一、判斷題（共10題，每題2分，共20分）1.證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)，其自營規(guī)模不得超過凈資本的200%。2.證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，定向資產(chǎn)管理計(jì)劃的客戶可以是機(jī)構(gòu)投資者。3.證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員在任期內(nèi)的離職，屬于內(nèi)幕信息。4.證券交易印花稅的稅率由國務(wù)院決定，并報全國人大常委會備案。5.證券公司融資融券業(yè)務(wù)中，保證金比例不得低于150%。6.證券公司設(shè)立營業(yè)部，注冊資本最低限額為3000萬元人民幣。7.證券公司債券的發(fā)行利率不得超過同期銀行間債券市場企業(yè)債券發(fā)行利率的平均值。8.證券公司可以將其證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)委托給其他證券公司辦理。9.證券公司內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)明確禁止利益沖突的情形，并建立防范機(jī)制。10.證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)確保客戶資產(chǎn)獨(dú)立于管理人資產(chǎn)。二、單選題（共10題，每題2分，共20分）1.下列關(guān)于證券公司凈資本的表述，正確的是（）。A.凈資本是指證券公司凈資產(chǎn)減去資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后的余額B.凈資本是證券公司持續(xù)經(jīng)營的重要指標(biāo)，但與風(fēng)險覆蓋率無關(guān)C.凈資本的計(jì)算不包括證券公司對外擔(dān)保余額D.凈資本越高，證券公司的風(fēng)險承受能力越低2.證券公司從事證券承銷業(yè)務(wù)，承銷的證券發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定金額時，應(yīng)當(dāng)聘請主承銷商，其規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)為（）。A.1億元以下B.1億元至5億元C.5億元至10億元D.10億元以上3.證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，集合資產(chǎn)管理計(jì)劃的份額登記，應(yīng)當(dāng)由（）。A.證券公司自行辦理B.中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司辦理C.中國證監(jiān)會指定機(jī)構(gòu)辦理D.證券登記結(jié)算公司或托管機(jī)構(gòu)辦理4.證券公司融資融券業(yè)務(wù)中，客戶信用證券賬戶的證券，可以用于（）。A.證券公司自營買賣B.證券公司融資融券業(yè)務(wù)C.客戶非信用交易D.證券公司員工個人投資5.證券公司債券的發(fā)行，應(yīng)當(dāng)由（）。A.中國證監(jiān)會審批B.證券交易所備案C.中國證券業(yè)協(xié)會核準(zhǔn)D.證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)監(jiān)管6.證券公司設(shè)立營業(yè)部，其注冊資本最低限額為（）。A.1000萬元人民幣B.2000萬元人民幣C.3000萬元人民幣D.5000萬元人民幣7.證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，其投資管理人應(yīng)當(dāng)具備（）。A.3年以上證券投資經(jīng)驗(yàn)B.5年以上證券投資經(jīng)驗(yàn)C.7年以上證券投資經(jīng)驗(yàn)D.10年以上證券投資經(jīng)驗(yàn)8.證券公司內(nèi)部控制制度中，對關(guān)鍵崗位人員的職責(zé)分離要求，主要目的是（）。A.減少管理成本B.防范操作風(fēng)險C.提高業(yè)務(wù)效率D.增加盈利能力9.證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)，其自營投資規(guī)模不得超過凈資本的（）。A.100%B.150%C.200%D.300%10.證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，定向資產(chǎn)管理計(jì)劃的客戶可以是（）。A.機(jī)構(gòu)投資者B.個人投資者C.機(jī)構(gòu)投資者或個人投資者D.僅限于機(jī)構(gòu)投資者三、多選題（共10題，每題2分，共20分）1.證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)，其自營投資范圍包括（）。A.股票B.債券C.期貨D.期權(quán)2.證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，集合資產(chǎn)管理計(jì)劃的投資者人數(shù)要求為（）。A.2人以上100人以下B.5人以上200人以下C.10人以上200人以下D.20人以上200人以下3.證券公司融資融券業(yè)務(wù)中，客戶信用賬戶的保證金比例不得低于（）。A.100%B.150%C.180%D.200%4.證券公司債券的發(fā)行，應(yīng)當(dāng)符合的條件包括（）。A.具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)B.最近2年財務(wù)狀況良好C.發(fā)行的證券利率不超過同期銀行間債券市場企業(yè)債券發(fā)行利率的平均值D.中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件5.證券公司設(shè)立營業(yè)部，其業(yè)務(wù)范圍包括（）。A.證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)B.證券承銷與保薦業(yè)務(wù)C.證券自營業(yè)務(wù)D.客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)6.證券公司內(nèi)部控制制度中，對關(guān)鍵崗位人員的職責(zé)分離要求，主要涉及（）。A.業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險管理B.資金清算與賬戶管理C.信息披露與合規(guī)管理D.業(yè)務(wù)審批與執(zhí)行7.證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)，其自營規(guī)模不得超過凈資本的（）。A.100%B.150%C.200%D.300%8.證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，定向資產(chǎn)管理計(jì)劃的客戶可以是（）。A.機(jī)構(gòu)投資者B.個人投資者C.機(jī)構(gòu)投資者或個人投資者D.僅限于機(jī)構(gòu)投資者9.證券公司內(nèi)部控制制度中，對關(guān)鍵崗位人員的輪崗要求，主要目的是（）。A.減少管理成本B.防范操作風(fēng)險C.提高業(yè)務(wù)效率D.增加盈利能力10.證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)，其自營投資范圍包括（）。A.股票B.債券C.期貨D.期權(quán)四、案例分析（共3題，每題6分，共18分）案例一：某證券公司2025年12月31日的財務(wù)報表顯示，其凈資產(chǎn)為10億元，資產(chǎn)減值準(zhǔn)備為1億元，對外擔(dān)保余額為2億元，自營投資規(guī)模為6億元。請問該證券公司的凈資本是多少？是否滿足融資融券業(yè)務(wù)的保證金比例要求（150%）？案例二：某證券公司擬發(fā)行5億元公司債券，其最近2年財務(wù)狀況良好，發(fā)行利率為4.5%，同期銀行間債券市場企業(yè)債券發(fā)行利率的平均值為4.0%。請問該證券公司是否需要中國證監(jiān)會的審批？其發(fā)行是否符合條件？案例三：某證券公司客戶A，投資100萬元參與集合資產(chǎn)管理計(jì)劃，該計(jì)劃的投資方向?yàn)楣善焙蛡?，風(fēng)險等級為中等。請問該證券公司是否需要向客戶A充分揭示風(fēng)險？其集合資產(chǎn)管理計(jì)劃的投資者人數(shù)是否合規(guī)？五、論述題（共2題，每題11分，共22分）1.論述證券公司內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容及其在防范風(fēng)險中的作用。2.結(jié)合當(dāng)前證券市場發(fā)展趨勢，分析證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的發(fā)展方向及面臨的挑戰(zhàn)。---標(biāo)準(zhǔn)答案及解析一、判斷題1.√證券公司自營規(guī)模不得超過凈資本的200%。2.√定向資產(chǎn)管理計(jì)劃的客戶可以是機(jī)構(gòu)投資者。3.√董事、監(jiān)事和高級管理人員的離職屬于內(nèi)幕信息。4.×證券交易印花稅的稅率由國務(wù)院決定，并報全國人大常委會備案。5.√保證金比例不得低于150%。6.√營業(yè)部注冊資本最低限額為3000萬元人民幣。7.×證券公司債券的發(fā)行利率不得超過同期銀行間債券市場企業(yè)債券發(fā)行利率的平均值。8.×證券公司不得將其證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)委托給其他證券公司辦理。9.√內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)明確禁止利益沖突的情形。10.√客戶資產(chǎn)獨(dú)立于管理人資產(chǎn)。解析：1.證券公司自營規(guī)模不得超過凈資本的200%，符合《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》規(guī)定。4.證券交易印花稅的稅率由國務(wù)院決定，并報全國人大常委會備案，但實(shí)際操作中由財政部、國家稅務(wù)總局決定。7.證券公司債券的發(fā)行利率不得超過同期銀行間債券市場企業(yè)債券發(fā)行利率的平均值，但具體規(guī)定需參考最新政策。二、單選題1.A凈資本是指證券公司凈資產(chǎn)減去資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后的余額。2.B承銷證券規(guī)模達(dá)到1億元至5億元時，應(yīng)當(dāng)聘請主承銷商。3.B集合資產(chǎn)管理計(jì)劃的份額登記由中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司辦理。4.B客戶信用證券賬戶的證券可以用于證券公司融資融券業(yè)務(wù)。5.A證券公司債券的發(fā)行由中國證監(jiān)會審批。6.C營業(yè)部注冊資本最低限額為3000萬元人民幣。7.B投資管理人應(yīng)當(dāng)具備5年以上證券投資經(jīng)驗(yàn)。8.B職責(zé)分離要求主要目的是防范操作風(fēng)險。9.C自營投資規(guī)模不得超過凈資本的200%。10.C定向資產(chǎn)管理計(jì)劃的客戶可以是機(jī)構(gòu)投資者或個人投資者。解析：3.集合資產(chǎn)管理計(jì)劃的份額登記由中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司辦理，符合《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定。8.職責(zé)分離要求主要目的是防范操作風(fēng)險，避免利益沖突。三、多選題1.ABCD自營投資范圍包括股票、債券、期貨、期權(quán)。2.AB集合資產(chǎn)管理計(jì)劃的投資者人數(shù)為2人以上100人以下。3.BCD保證金比例不得低于150%、180%、200%。4.ABD發(fā)行條件包括良好的公司治理結(jié)構(gòu)、最近2年財務(wù)狀況良好、發(fā)行利率不超過同期銀行間債券市場企業(yè)債券發(fā)行利率的平均值。5.AD營業(yè)部業(yè)務(wù)范圍包括證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)和證券自營業(yè)務(wù)。6.ABC職責(zé)分離要求主要涉及業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險管理、資金清算與賬戶管理、信息披露與合規(guī)管理。7.BC自營規(guī)模不得超過凈資本的150%、200%。8.C定向資產(chǎn)管理計(jì)劃的客戶可以是機(jī)構(gòu)投資者或個人投資者。9.B輪崗要求主要目的是防范操作風(fēng)險。10.ABCD自營投資范圍包括股票、債券、期貨、期權(quán)。解析：5.營業(yè)部業(yè)務(wù)范圍包括證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)和證券自營業(yè)務(wù)，其他業(yè)務(wù)需另行審批。9.輪崗要求主要目的是防范操作風(fēng)險，避免長期從事同一崗位導(dǎo)致風(fēng)險累積。四、案例分析案例一：凈資本=凈資產(chǎn)-資產(chǎn)減值準(zhǔn)備-對外擔(dān)保余額=10億元-1億元-2億元=7億元。融資融券業(yè)務(wù)的保證金比例要求為150%，該證券公司自營投資規(guī)模為6億元，凈資本為7億元，6億元/7億元=85.7%，低于150%，不滿足要求。案例二：該證券公司發(fā)行5億元公司債券，發(fā)行利率為4.5%，高于同期銀行間債券市場企業(yè)債券發(fā)行利率的平均值4.0%，需要中國證監(jiān)會的審批。其最近2年財務(wù)狀況良好，符合發(fā)行條件。案例三：該證券公司需要向客戶A充分揭示風(fēng)險，集合資產(chǎn)管理計(jì)劃的投資者人數(shù)為1人（客戶A），不符合2人以上的要求，不合規(guī)。五、論述題1.證券公司內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容及其在防范風(fēng)險中的作用證券公司內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容包括：-組織架構(gòu)控制：明確各部門職責(zé)，建立有效的制衡機(jī)制。-業(yè)務(wù)流程控制：規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，確保風(fēng)險可控。-信息披露控制：確保信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。-風(fēng)險管理控制：建立風(fēng)險識別、評估、監(jiān)控和處置機(jī)制。-合規(guī)管理控制：確保業(yè)務(wù)活動符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。內(nèi)部控制制度在防范風(fēng)險中的作用體現(xiàn)在：-降低操作風(fēng)險：通過職責(zé)分離和流程規(guī)范，減少人為錯誤。-提高合規(guī)性：確保業(yè)務(wù)活動符合監(jiān)管要求，避免處罰。-增強(qiáng)風(fēng)險意識：通過制度培訓(xùn)，提高員