會(huì)計(jì)實(shí)操文庫(kù)95/95做賬實(shí)操-美妝護(hù)膚品銷(xiāo)售公司會(huì)計(jì)成本核算報(bào)表報(bào)表編制單位：__________美妝護(hù)膚品銷(xiāo)售有限公司核算期間：____年____月至____年____月主營(yíng)業(yè)態(tài)：□護(hù)膚品類(lèi)銷(xiāo)售（面霜/精華/爽膚水/面膜）□彩妝類(lèi)銷(xiāo)售（口紅/眼影/粉底液/腮紅）□美妝工具銷(xiāo)售（化妝刷/粉撲/美妝蛋）□香水香氛銷(xiāo)售□個(gè)人護(hù)理品銷(xiāo)售（身體乳/護(hù)手霜）□線上渠道（電商平臺(tái)/直播/私域）□線下渠道（專(zhuān)柜/門(mén)店/商超）□品牌代理/分銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)規(guī)模信息：線下門(mén)店數(shù)量____家（直營(yíng)店____家/加盟店____家）；線上店鋪數(shù)量____家（平臺(tái)店____家/自營(yíng)店____家）；倉(cāng)儲(chǔ)面積____平方米；本期總銷(xiāo)量____件（護(hù)膚類(lèi)____件/彩妝類(lèi)____件/工具類(lèi)____件）；本期總客流量____人次（線上____人次/線下____人次）；員工總數(shù)____人（銷(xiāo)售人員____人/倉(cāng)儲(chǔ)人員____人/客服人員____人/行政人員____人）資產(chǎn)計(jì)價(jià)方法：□先進(jìn)先出法（庫(kù)存商品）□加權(quán)平均法（庫(kù)存商品）□年限平均法（門(mén)店/倉(cāng)儲(chǔ)/辦公設(shè)備折舊）□一次攤銷(xiāo)法（低值易耗品/營(yíng)銷(xiāo)物料）單位：人民幣元一、基礎(chǔ)信息表項(xiàng)目詳情本期核心經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)各類(lèi)產(chǎn)品銷(xiāo)量：護(hù)膚類(lèi)____件、彩妝類(lèi)____件、美妝工具_(dá)___件、香水香氛____件、個(gè)人護(hù)理品____件；各類(lèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入：護(hù)膚類(lèi)____元、彩妝類(lèi)____元、美妝工具_(dá)___元、香水香氛____元、個(gè)人護(hù)理品____元；各渠道收入：線上____元（平臺(tái)____元/直播____元/私域____元）、線下____元（直營(yíng)店____元/加盟店____元/商超____元）；主要產(chǎn)品單價(jià)：精華____元/瓶、口紅____元/支、化妝刷____元/套資產(chǎn)及設(shè)備信息門(mén)店設(shè)備原值____元（展示架/收銀系統(tǒng)/試妝臺(tái)等）；倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)備原值____元（貨架/叉車(chē)/倉(cāng)儲(chǔ)管理系統(tǒng)等）；辦公設(shè)備原值____元；物流設(shè)備原值____元（配送車(chē)輛/打包設(shè)備等）；累計(jì)折舊/攤銷(xiāo)____元；本期設(shè)備維修費(fèi)用____元期初相關(guān)成本余額庫(kù)存商品成本____元（按品類(lèi)細(xì)分）；樣品成本____元；低值易耗品庫(kù)存____元（包裝材料/辦公耗材等）；預(yù)付供應(yīng)商貨款____元；預(yù)付租金（門(mén)店/倉(cāng)儲(chǔ)）____元；未結(jié)算平臺(tái)傭金____元本期采購(gòu)/投入金額正品采購(gòu)成本____元（按品類(lèi)細(xì)分）；樣品采購(gòu)成本____元；包裝輔料采購(gòu)____元（禮品盒/手提袋/防震材料等）；營(yíng)銷(xiāo)物料采購(gòu)____元（宣傳冊(cè)/試用裝/促銷(xiāo)禮品等）；低值易耗品采購(gòu)____元；線上平臺(tái)服務(wù)費(fèi)____元；直播相關(guān)投入____元（場(chǎng)地/設(shè)備/主播費(fèi)用）期末相關(guān)成本余額庫(kù)存商品成本____元（按品類(lèi)細(xì)分）；樣品成本____元；低值易耗品庫(kù)存____元；預(yù)付供應(yīng)商貨款____元；預(yù)付租金____元；未結(jié)算平臺(tái)傭金____元；臨期/過(guò)期產(chǎn)品損失____元；破損產(chǎn)品損失____元本期渠道運(yùn)營(yíng)信息線上平臺(tái)訂單量____單、客單價(jià)____元；線下門(mén)店訂單量____單、客單價(jià)____元；直播場(chǎng)次____場(chǎng)、場(chǎng)均銷(xiāo)售額____元；會(huì)員新增數(shù)量____人、會(huì)員消費(fèi)金額____元成本核算范圍采購(gòu)成本（正品/樣品）+倉(cāng)儲(chǔ)物流成本（倉(cāng)儲(chǔ)/運(yùn)輸/裝卸/損耗）+門(mén)店運(yùn)營(yíng)成本（租金/裝修/水電/耗材）+線上運(yùn)營(yíng)成本（平臺(tái)/直播/技術(shù)服務(wù)）+營(yíng)銷(xiāo)推廣成本（廣告/物料/促銷(xiāo)）+客戶(hù)服務(wù)成本（售后/咨詢(xún)/會(huì)員）+人工成本（銷(xiāo)售/倉(cāng)儲(chǔ)/客服）+稅費(fèi)及其他成本共用成本分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)倉(cāng)儲(chǔ)成本按各品類(lèi)庫(kù)存占用體積/銷(xiāo)量占比分?jǐn)?；營(yíng)銷(xiāo)成本按各品類(lèi)銷(xiāo)售額占比分?jǐn)?；人工成本按各渠?品類(lèi)實(shí)際投入工時(shí)/銷(xiāo)售額占比分?jǐn)?；門(mén)店運(yùn)營(yíng)成本按各品類(lèi)門(mén)店銷(xiāo)售額占比分?jǐn)?；線上運(yùn)營(yíng)成本按各線上渠道銷(xiāo)售額占比分?jǐn)偅晃锪鞒杀景锤髌奉?lèi)發(fā)貨重量/訂單量占比分?jǐn)偠?、成本明?xì)核算表成本大類(lèi)成本項(xiàng)目計(jì)量單位本期發(fā)生額/耗用量單位成本本期總成本各業(yè)態(tài)分?jǐn)偨痤~（護(hù)膚類(lèi)/彩妝類(lèi)/美妝工具/線上渠道/線下渠道）占總成本比例備注一、采購(gòu)成本護(hù)膚類(lèi)正品采購(gòu)成本件/瓶含面霜、精華、爽膚水、面膜等正品采購(gòu)價(jià)（含進(jìn)項(xiàng)稅抵扣前金額）彩妝類(lèi)正品采購(gòu)成本件/支含口紅、眼影、粉底液、腮紅等正品采購(gòu)價(jià)美妝工具/其他品類(lèi)采購(gòu)成本件/套含化妝刷、粉撲、香水、身體乳等采購(gòu)價(jià)樣品采購(gòu)成本件/份用于展示、試用、直播演示的樣品采購(gòu)費(fèi)用采購(gòu)相關(guān)費(fèi)用元-采購(gòu)運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、供應(yīng)商進(jìn)場(chǎng)費(fèi)、采購(gòu)手續(xù)費(fèi)等采購(gòu)成本小計(jì)二、倉(cāng)儲(chǔ)物流成本倉(cāng)儲(chǔ)租金及攤銷(xiāo)元/平方米·月含原材料/成品倉(cāng)庫(kù)租金、倉(cāng)庫(kù)裝修攤銷(xiāo)費(fèi)用倉(cāng)儲(chǔ)保管費(fèi)元-倉(cāng)庫(kù)照明、通風(fēng)、溫控設(shè)備運(yùn)行費(fèi)、貨物整理費(fèi)、安保費(fèi)運(yùn)輸配送費(fèi)用元/件·公里線上訂單快遞費(fèi)、線下門(mén)店配送費(fèi)、客戶(hù)退貨物流費(fèi)裝卸及打包費(fèi)用元/件貨物入庫(kù)裝卸費(fèi)、訂單打包人工費(fèi)、打包材料費(fèi)用庫(kù)存損耗成本元-臨期、過(guò)期、破損、丟失的庫(kù)存商品損失（合理?yè)p耗范圍內(nèi)）倉(cāng)儲(chǔ)物流設(shè)備折舊元/月-貨架、叉車(chē)、打包設(shè)備、倉(cāng)儲(chǔ)管理系統(tǒng)等折舊倉(cāng)儲(chǔ)物流成本小計(jì)三、門(mén)店運(yùn)營(yíng)成本（線下渠道）門(mén)店租金及物業(yè)費(fèi)元/平方米·月直營(yíng)店/加盟店門(mén)店租金、物業(yè)服務(wù)費(fèi)（加盟店按協(xié)議分?jǐn)偅╅T(mén)店裝修及攤銷(xiāo)元/月門(mén)店裝修、展示區(qū)改造費(fèi)用按租賃年限分期攤銷(xiāo)門(mén)店水電及能耗費(fèi)元-門(mén)店照明、空調(diào)、試妝設(shè)備用電、日常用水費(fèi)用門(mén)店耗材費(fèi)用元-試妝用品、卸妝棉、消毒用品、門(mén)店宣傳物料等耗材費(fèi)用門(mén)店設(shè)備折舊元/月-展示架、收銀系統(tǒng)、試妝臺(tái)、監(jiān)控設(shè)備等折舊門(mén)店雜費(fèi)元-門(mén)店清潔費(fèi)、垃圾處理費(fèi)、證照年檢費(fèi)（門(mén)店級(jí)）門(mén)店運(yùn)營(yíng)成本小計(jì)四、線上運(yùn)營(yíng)成本平臺(tái)傭金及服務(wù)費(fèi)元-電商平臺(tái)交易傭金、技術(shù)服務(wù)費(fèi)、店鋪年費(fèi)等線上推廣費(fèi)用元-平臺(tái)廣告投放、直播推廣、達(dá)人傭金、私域引流費(fèi)用等直播相關(guān)成本元-直播場(chǎng)地租賃、設(shè)備租賃、主播薪酬、直播助理工資等線上技術(shù)服務(wù)費(fèi)用元-店鋪裝修、運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)訂閱、數(shù)據(jù)分析工具費(fèi)用等線上客服系統(tǒng)費(fèi)用元-在線客服軟件訂閱、自動(dòng)回復(fù)系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)用電子支付手續(xù)費(fèi)元-線上交易產(chǎn)生的微信/支付寶/銀聯(lián)支付手續(xù)費(fèi)線上運(yùn)營(yíng)成本小計(jì)五、營(yíng)銷(xiāo)推廣成本廣告投放費(fèi)用元-線上線下整合廣告（電視/戶(hù)外/社交媒體）、品牌宣傳廣告營(yíng)銷(xiāo)物料制作費(fèi)用份/個(gè)宣傳冊(cè)、海報(bào)、試用裝、促銷(xiāo)禮品、品牌周邊制作費(fèi)用促銷(xiāo)活動(dòng)成本元-滿(mǎn)減、折扣、買(mǎi)贈(zèng)、優(yōu)惠券、會(huì)員日活動(dòng)產(chǎn)生的成本展會(huì)及活動(dòng)費(fèi)用元-美妝展會(huì)攤位費(fèi)、品牌發(fā)布會(huì)、線下體驗(yàn)活動(dòng)組織費(fèi)用達(dá)人/網(wǎng)紅合作費(fèi)用元/人次達(dá)人測(cè)評(píng)、直播帶貨、短視頻推廣的合作費(fèi)用營(yíng)銷(xiāo)推廣成本小計(jì)六、客戶(hù)服務(wù)成本售后處理成本元/次客戶(hù)退貨換貨成本、質(zhì)量問(wèn)題賠償、售后維修費(fèi)用客服人員薪酬人·月線上線下客服人員工資、績(jī)效獎(jiǎng)金、津貼客戶(hù)咨詢(xún)服務(wù)費(fèi)用元-專(zhuān)業(yè)美妝咨詢(xún)服務(wù)、皮膚檢測(cè)服務(wù)相關(guān)費(fèi)用會(huì)員福利成本元-會(huì)員積分兌換成本、生日福利、專(zhuān)屬折扣、會(huì)員沙龍費(fèi)用客戶(hù)關(guān)系維護(hù)費(fèi)用元-客戶(hù)回訪禮品、老客戶(hù)推薦獎(jiǎng)勵(lì)、社群運(yùn)營(yíng)物料費(fèi)用客戶(hù)服務(wù)成本小計(jì)七、人工成本銷(xiāo)售人員薪酬人·月線上線下銷(xiāo)售人員底薪、銷(xiāo)售提成、績(jī)效獎(jiǎng)金倉(cāng)儲(chǔ)人員薪酬人·月倉(cāng)庫(kù)管理員、分揀員、打包員工資、績(jī)效行政管理人員薪酬人·月財(cái)務(wù)、人事、行政人員工資、福利（直接經(jīng)營(yíng)相關(guān)部分）員工福利費(fèi)元-社保、公積金、餐補(bǔ)、交通補(bǔ)貼、節(jié)日福利、體檢費(fèi)用員工培訓(xùn)費(fèi)用元/人次美妝知識(shí)培訓(xùn)、銷(xiāo)售技巧培訓(xùn)、客服禮儀培訓(xùn)費(fèi)用人工成本小計(jì)八、稅費(fèi)及其他成本增值稅及附加稅費(fèi)元-城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加等房產(chǎn)稅/土地使用稅元-自有門(mén)店/倉(cāng)庫(kù)的房產(chǎn)稅、土地使用稅辦公及管理費(fèi)用元-辦公耗材、通訊費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等（直接經(jīng)營(yíng)部分）雜項(xiàng)費(fèi)用元-無(wú)法歸入以上類(lèi)別的零星經(jīng)營(yíng)成本（如法律咨詢(xún)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)）稅費(fèi)及其他成本小計(jì)九、總成本合計(jì)100%三、成本分?jǐn)偱c結(jié)轉(zhuǎn)表項(xiàng)目護(hù)膚類(lèi)產(chǎn)品彩妝類(lèi)產(chǎn)品美妝工具類(lèi)產(chǎn)品線上渠道線下渠道合計(jì)計(jì)算依據(jù)期初相關(guān)成本余額上期期末結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)（庫(kù)存商品/預(yù)付費(fèi)用/未結(jié)算費(fèi)用等）加：本期采購(gòu)/投入成本采購(gòu)發(fā)票及入庫(kù)單/投入憑證匯總（正品/樣品/物料等）加：本期直接成本歸集成本明細(xì)核算表對(duì)應(yīng)直接成本項(xiàng)目匯總加：本期分?jǐn)偣灿贸杀景醇榷ǚ謹(jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)計(jì)算（倉(cāng)儲(chǔ)/營(yíng)銷(xiāo)/人工/運(yùn)營(yíng)等共用成本）本期總成本總額減：期末庫(kù)存商品成本期末庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)金額（加權(quán)平均法/先進(jìn)先出法）減：期末預(yù)付/未結(jié)算成本期末預(yù)付租金、未結(jié)算平臺(tái)傭金等（下期結(jié)轉(zhuǎn)）減：非正常損失成本大額臨期損失、重大質(zhì)量事故賠償、自然災(zāi)害損失（計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出）**本期主營(yíng)業(yè)務(wù)成本**本期單位業(yè)務(wù)成本元/件元/件元/件元/單元/單-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本÷本期對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)量（銷(xiāo)量/訂單量）四、成本分析表分析指標(biāo)本期數(shù)據(jù)同期數(shù)據(jù)差異額差異率差異原因分析各類(lèi)產(chǎn)品單位采購(gòu)成本如供應(yīng)商調(diào)整、采購(gòu)批量折扣、品牌代理政策變化、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)各渠道單位運(yùn)營(yíng)成本如線上平臺(tái)傭金調(diào)整、直播投入力度變化、門(mén)店租金上漲、客流量波動(dòng)各產(chǎn)品/渠道毛利率毛利率=（收入-對(duì)應(yīng)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本）/收入，受定價(jià)策略、成本控制、促銷(xiāo)活動(dòng)影響營(yíng)銷(xiāo)成本占總銷(xiāo)售額比例如營(yíng)銷(xiāo)渠道調(diào)整、推廣力度變化、達(dá)人合作費(fèi)用上漲、客戶(hù)轉(zhuǎn)介紹率提升庫(kù)存周轉(zhuǎn)率周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷(xiāo)售成本÷平均庫(kù)存，反映庫(kù)存管理效率，受銷(xiāo)量波動(dòng)、采購(gòu)計(jì)劃影響線上/線下渠道成本占比如渠道戰(zhàn)略調(diào)整、線上直播帶貨爆發(fā)、線下門(mén)店擴(kuò)張/收縮整體成本費(fèi)用率成本費(fèi)用率=總成本÷總營(yíng)業(yè)收入，反映整體盈利效率，受成本控制、收入規(guī)模影響五、報(bào)表編制說(shuō)明1.成本核算范圍：本報(bào)表核算美妝護(hù)膚品銷(xiāo)售公司從產(chǎn)品采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)物流、渠道運(yùn)營(yíng)、營(yíng)銷(xiāo)推廣到客戶(hù)服務(wù)的全部直接經(jīng)營(yíng)成本，不含企業(yè)總部管理費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用、所得稅等期間費(fèi)用。2.分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)說(shuō)明：跨產(chǎn)