PAGE稅務工作人員制度規(guī)范一、總則（一）目的為了加強稅務工作人員管理，規(guī)范稅務工作行為，提高稅務工作質量和效率，保障國家稅收法律法規(guī)的正確執(zhí)行，特制定本制度規(guī)范。（二）適用范圍本制度規(guī)范適用于本單位全體稅務工作人員。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴格遵守國家稅收法律法規(guī)及相關政策規(guī)定，確保稅務工作合法合規(guī)。2.公正公平原則對待納稅人一視同仁，公正執(zhí)法，公平辦稅，維護稅收秩序。3.服務至上原則以納稅人需求為導向，優(yōu)化納稅服務，提高辦稅便利度，構建和諧征納關系。4.廉潔自律原則加強廉政建設，杜絕貪污腐敗、以權謀私等行為，保持稅務隊伍清正廉潔。二、崗位職責規(guī)范（一）稅務登記管理崗1.負責轄區(qū)內納稅人稅務登記的設立、變更、注銷等業(yè)務辦理。2.審核納稅人提交的登記資料，確保資料齊全、真實有效，及時錄入征管系統(tǒng)。3.定期對稅務登記信息進行清理、核對，保證登記信息的準確性和完整性。（二）納稅申報管理崗1.受理納稅人納稅申報資料，審核申報數(shù)據(jù)的準確性、完整性。2.對逾期申報、未申報等情況進行跟蹤管理，及時督促納稅人申報納稅。3.負責各類納稅申報數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、分析，為稅收征管決策提供數(shù)據(jù)支持。（三）稅款征收管理崗1.按照法定程序征收稅款，確保稅款足額、及時入庫。2.對欠稅情況進行監(jiān)控和管理，采取有效措施催繳欠稅。3.負責稅收票證的領發(fā)、保管、使用和核銷工作，確保票證安全。（四）稅務檢查崗1.制定稅務檢查計劃，組織實施各類稅務檢查工作。2.檢查納稅人納稅申報、稅款繳納、發(fā)票使用等情況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。3.依法對稅收違法行為進行調查取證，提出處理意見，制作相關稅務文書。（五）發(fā)票管理崗1.負責發(fā)票的領購、發(fā)售、代開等工作，嚴格執(zhí)行發(fā)票管理制度。2.對發(fā)票的開具、使用、保管情況進行監(jiān)督檢查，防范發(fā)票違法違規(guī)行為。3.做好發(fā)票驗舊、繳銷等工作，定期盤點庫存發(fā)票。三、工作流程規(guī)范（一）稅務登記工作流程1.納稅人申請納稅人向稅務機關提交稅務登記申請資料，包括營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明等。2.受理審核稅務登記管理崗對申請資料進行受理，審核資料是否齊全、符合要求。3.實地核查對新辦企業(yè)等需要實地核查的，安排人員進行實地核查，核實經營地址、經營范圍等情況。4.系統(tǒng)錄入審核通過后，將登記信息錄入征管系統(tǒng)，發(fā)放稅務登記證件。5.后續(xù)管理定期對稅務登記信息進行維護，對變更、注銷等情況及時處理。（二）納稅申報工作流程1.申報期前提醒通過多種渠道提醒納稅人申報期限，告知申報方式和要求。2.申報受理納稅人在申報期內提交納稅申報資料，納稅申報管理崗進行受理。3.審核比對對申報數(shù)據(jù)進行邏輯審核和比對，與相關數(shù)據(jù)進行分析校驗。4.異常處理對申報異常情況進行核實處理，如要求納稅人補充資料、進行納稅評估等。5.申報結果反饋將申報結果及時反饋給納稅人，告知其申報是否成功及應繳納稅款情況。（三）稅款征收工作流程1.稅款計算根據(jù)納稅人申報數(shù)據(jù)和稅收政策，準確計算應納稅款。2.征收方式確定根據(jù)納稅人實際情況，確定稅款征收方式，如自行申報繳納、代扣代繳等。3.稅款征收按照確定的征收方式征收稅款，可通過銀行扣款、現(xiàn)金繳納等方式。4.入庫核對每日與國庫核對稅款入庫情況，確保稅款足額、及時入庫。5.欠稅管理對欠稅納稅人進行登記管理，采取催繳措施，如下達催繳通知書、加收滯納金等。（四）稅務檢查工作流程1.檢查計劃制定根據(jù)稅收征管工作需要，制定年度稅務檢查計劃，明確檢查對象、內容、時間等。2.檢查實施按照檢查計劃，組織檢查人員對納稅人進行實地檢查，查閱賬簿、憑證等資料，詢問相關人員。3.證據(jù)收集對發(fā)現(xiàn)的問題及時收集證據(jù)，制作檢查工作底稿。4.審理定性檢查結束后，由審理部門對檢查結果進行審理，確定稅收違法行為性質和處理意見。5.處理執(zhí)行根據(jù)審理結果，制作稅務處理決定書等文書，送達納稅人執(zhí)行，對處罰決定及時執(zhí)行到位。（五）發(fā)票管理工作流程1.發(fā)票領購稅務機關根據(jù)納稅人需求，發(fā)售發(fā)票，納稅人填寫發(fā)票領購簿，領取發(fā)票。2.發(fā)票開具納稅人按照規(guī)定開具發(fā)票，確保發(fā)票內容真實、完整、準確。3.發(fā)票保管納稅人妥善保管發(fā)票，設置專門的發(fā)票存放場所，做好防盜、防火、防潮等工作。4.發(fā)票驗舊納稅人在規(guī)定期限內將已開具發(fā)票存根聯(lián)等資料報送稅務機關驗舊。5.發(fā)票繳銷納稅人不再使用發(fā)票或發(fā)票使用完畢后，向稅務機關辦理發(fā)票繳銷手續(xù)。四、服務規(guī)范（一）服務理念樹立以納稅人為中心的服務理念，全心全意為納稅人服務，努力提高納稅人滿意度。（二）服務內容1.政策宣傳通過多種渠道向納稅人宣傳稅收法律法規(guī)和政策，開展納稅輔導培訓。2.咨詢解答及時回復納稅人咨詢，提供準確、詳細的政策解讀和辦稅指導。3.辦稅服務優(yōu)化辦稅流程，減少辦稅環(huán)節(jié)，提高辦稅效率，提供便捷、高效的辦稅服務。4.權益保護維護納稅人合法權益，對納稅人的投訴、舉報等及時處理，保障納稅人知情權、參與權等。（三）服務方式1.辦稅服務廳提供一站式辦稅服務，設置綜合服務窗口、發(fā)票窗口等，方便納稅人辦理各類涉稅事項。2.網(wǎng)上辦稅平臺搭建網(wǎng)上辦稅平臺，實現(xiàn)納稅人網(wǎng)上申報、繳稅、發(fā)票申領等業(yè)務，提高辦稅便利性。3.12366納稅服務熱線暢通12366納稅服務熱線，及時解答納稅人咨詢，受理納稅人投訴舉報。4.上門服務對特殊困難納稅人，提供上門辦稅、政策輔導等服務。（四）服務監(jiān)督1.建立服務質量考核機制，對稅務工作人員服務態(tài)度、服務效率等進行考核評價。2.設立意見箱、舉報電話等，廣泛收集納稅人意見建議，及時改進服務工作。3.定期開展納稅人滿意度調查，了解納稅人對服務工作的評價，針對問題及時整改。五、廉政規(guī)范（一）廉政教育1.定期組織稅務工作人員廉政教育活動，學習廉政法規(guī)、典型案例等。2.開展廉政文化建設，營造廉潔從政的良好氛圍。（二）廉潔自律要求1.嚴禁接受納稅人的禮品、禮金、宴請等。2.不得利用職務之便為納稅人謀取不正當利益。3.嚴格遵守稅收執(zhí)法程序，杜絕人情稅、關系稅。（三）監(jiān)督檢查1.建立廉政監(jiān)督機制，加強對稅務工作人員廉政情況的日常監(jiān)督。2.開展廉政風險排查，對重點崗位、關鍵環(huán)節(jié)進行風險防控。3.對違反廉政規(guī)定的行為，嚴肅查處，追究責任。六、培訓與考核規(guī)范（一）培訓管理1.制定年度培訓計劃，根據(jù)稅務工作需要和人員素質狀況，確定培訓內容和方式。2.組織開展各類業(yè)務培訓，包括稅收政策、征管業(yè)務、信息技術等培訓。3.鼓勵稅務工作人員參加學歷教育、專業(yè)資格考試等，提升業(yè)務水平。（二）考核評價1.建立科學合理的考核評價體系，對稅務工作人員的工作業(yè)績、業(yè)務能力、服務質量等進行全面考核。2.考核方式包括日?？己?、年度考核等，考核結果與績效獎金、評先評優(yōu)等掛鉤。3.對考核不稱職的人員，進行誡勉談話、崗位調整等處理。七、信息化建設規(guī)范（一）系統(tǒng)應用1.加強稅收征管信息系統(tǒng)的應用，確保稅務工作人員熟練掌握系統(tǒng)操作，提高工作效率。2.利用信息化手段加強稅收數(shù)據(jù)分析，為征管決策提供支持。（二）數(shù)據(jù)管理1.建立健全數(shù)據(jù)管理制度，規(guī)范數(shù)據(jù)采集、錄入、存儲、使用等環(huán)節(jié)。2