PAGE報銷制度流程規(guī)范最新一、總則（一）目的為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范費用報銷流程，確保公司各項費用支出合理、合規(guī)、透明，保障公司和員工的合法權(quán)益，特制定本報銷制度流程規(guī)范。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括正式員工、試用期員工以及臨時工作人員。（三）基本原則1.真實性原則：報銷費用必須真實發(fā)生，所提供的發(fā)票、收據(jù)等憑證應(yīng)與實際業(yè)務(wù)相符，不得虛報、冒領(lǐng)。2.合法性原則：報銷行為應(yīng)符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定，嚴禁使用非法票據(jù)或進行違法違規(guī)的報銷操作。3.合理性原則：費用支出應(yīng)具有合理性，符合公司業(yè)務(wù)實際需要，不得鋪張浪費或進行不必要的開支。4.及時性原則：員工應(yīng)在費用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，不得拖延，以確保財務(wù)數(shù)據(jù)的及時性和準確性。二、費用報銷種類及標準（一）差旅費1.定義：差旅費是指員工因公務(wù)需要，前往常住地以外地區(qū)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費等。2.城市間交通費飛機票：員工應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定的審批流程提前預(yù)訂機票，原則上應(yīng)選擇經(jīng)濟艙出行。如因特殊情況需要乘坐商務(wù)艙或頭等艙，需提前經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準。機票價格應(yīng)通過正規(guī)票務(wù)平臺購買，報銷時需提供登機牌、機票行程單等有效憑證。火車票：根據(jù)出差行程合理選擇車次，報銷時提供火車票原件。長途汽車票：在不影響工作行程的前提下，優(yōu)先選擇公共交通出行。如乘坐長途汽車，需提供有效車票作為報銷憑證。3.住宿費標準：根據(jù)出差地區(qū)的不同，設(shè)定相應(yīng)的住宿費報銷標準。一線城市及經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，住宿費標準為[X]元/天；二線城市為[X]元/天；三線及以下城市為[X]元/天。要求：員工應(yīng)選擇公司指定的合作酒店或正規(guī)經(jīng)濟型酒店住宿，報銷時需提供酒店開具的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)包含住宿日期、房費金額等詳細信息。4.伙食補助費標準：按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，不分途中和住勤，每人每天標準為[X]元。發(fā)放方式：伙食補助費實行包干制，不再報銷市內(nèi)餐飲發(fā)票。如有特殊情況需要在外就餐，需提前向領(lǐng)導(dǎo)說明并經(jīng)批準，方可報銷相應(yīng)費用，但應(yīng)扣除當天的伙食補助費。5.市內(nèi)交通費標準：根據(jù)出差地區(qū)的不同，設(shè)定市內(nèi)交通費報銷標準。一線城市每人每天標準為[X]元；二線城市為[X]元；三線及以下城市為[X]元。報銷方式：市內(nèi)交通費憑有效票據(jù)報銷，如公交車票、地鐵票、出租車發(fā)票等。出租車發(fā)票應(yīng)注明起止地點、時間等信息，且單次乘坐出租車費用超過市內(nèi)交通費標準的，需注明原因并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準。（二）辦公用品費1.定義：辦公用品費是指公司因辦公需要購置的文具、紙張、電腦耗材、辦公設(shè)備等費用。2.采購流程需求申請：各部門根據(jù)實際工作需要，填寫辦公用品采購申請表，詳細列出所需辦公用品的名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，并提交部門負責人審核。審批：部門負責人審核通過后，提交至行政部門。行政部門根據(jù)庫存情況進行綜合審批，對于超出庫存且確實需要采購的辦公用品，予以批準。采購執(zhí)行：行政部門根據(jù)審批后的采購申請表，選擇合格的供應(yīng)商進行采購。采購過程中應(yīng)遵循貨比三家、性價比最優(yōu)的原則，確保所采購的辦公用品質(zhì)量可靠、價格合理。3.報銷要求辦公用品采購?fù)瓿珊?，采購人員應(yīng)及時將發(fā)票、送貨清單等相關(guān)憑證提交至財務(wù)部門。財務(wù)部門核對發(fā)票信息與采購申請表一致后，予以報銷。對于批量采購的辦公用品，應(yīng)建立入庫臺賬，詳細記錄辦公用品的入庫日期、名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。領(lǐng)用辦公用品時，需填寫領(lǐng)用登記表，由領(lǐng)用人簽字確認。財務(wù)部門根據(jù)入庫臺賬和領(lǐng)用登記表進行費用核算和報銷。（三）業(yè)務(wù)招待費1.定義：業(yè)務(wù)招待費是指公司為開展業(yè)務(wù)活動需要而發(fā)生的宴請、禮品、娛樂等費用。2.審批流程申請：因業(yè)務(wù)需要發(fā)生業(yè)務(wù)招待費的，經(jīng)辦人應(yīng)提前填寫業(yè)務(wù)招待費申請表，詳細說明招待事由、招待對象、預(yù)計金額等信息，并提交部門負責人審核。審批：部門負責人審核通過后，提交至分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況進行審批，對于超出預(yù)算或不符合業(yè)務(wù)需要的招待申請，予以駁回。特殊情況：對于重大業(yè)務(wù)招待事項，需經(jīng)總經(jīng)理批準后方可進行。3.報銷標準宴請標準：根據(jù)招待對象的級別和業(yè)務(wù)性質(zhì)，設(shè)定相應(yīng)的宴請標準。一般情況下，宴請標準為每人每餐[X]元。如因特殊情況需要提高宴請標準，需提前經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準。禮品標準：贈送禮品應(yīng)遵循適度、合規(guī)的原則，禮品價值應(yīng)與業(yè)務(wù)往來相匹配。一般情況下，禮品標準為每份[X]元。如因特殊業(yè)務(wù)需要贈送價值較高的禮品，需提前經(jīng)總經(jīng)理批準。娛樂標準：娛樂活動應(yīng)嚴格控制，非必要情況下不得安排。如因業(yè)務(wù)需要安排娛樂活動，需提前經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準，并嚴格控制費用支出，娛樂費用標準為每次[X]元。4.報銷要求業(yè)務(wù)招待費報銷時，應(yīng)提供合法有效的發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)詳細注明招待事由、招待對象、費用金額等信息。同時，需附上業(yè)務(wù)招待費申請表作為報銷附件。對于贈送禮品的業(yè)務(wù)招待費，還需提供禮品清單，注明禮品名稱、數(shù)量、價值等信息，并由接收禮品的人員簽字確認。（四）通訊費1.定義：通訊費是指員工因工作需要使用手機、固定電話等通訊工具所發(fā)生的費用。2.報銷標準手機通訊費：根據(jù)員工的崗位級別和工作需要，設(shè)定不同的手機通訊費報銷標準。管理人員每月報銷標準為[X]元；普通員工每月報銷標準為[X]元。固定電話通訊費：公司統(tǒng)一安裝的固定電話通訊費，憑發(fā)票實報實銷。3.報銷要求員工應(yīng)提供與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的通訊費用發(fā)票，發(fā)票抬頭應(yīng)為公司名稱或員工個人姓名。對于個人手機通訊費報銷，需提供運營商開具的月結(jié)發(fā)票，并注明手機號碼、費用明細等信息。通訊費報銷實行限額管理，超出報銷標準的部分由員工自行承擔。（五）車輛費用1.定義：車輛費用是指公司車輛因使用而發(fā)生的燃油費、維修費、保險費、停車費、過路費等費用。2.車輛使用管理車輛調(diào)度：公司車輛由行政部門統(tǒng)一調(diào)度管理，各部門因工作需要使用車輛時，應(yīng)提前填寫車輛使用申請表，注明使用時間、地點、事由等信息，提交行政部門審批。駕駛員管理：公司配備專職駕駛員的車輛，駕駛員應(yīng)嚴格遵守交通規(guī)則，確保行車安全。駕駛員應(yīng)做好車輛日常維護保養(yǎng)工作，定期檢查車輛狀況，及時發(fā)現(xiàn)并處理車輛故障。3.費用報銷標準燃油費：根據(jù)車輛實際行駛里程和油耗標準進行報銷。油耗標準由行政部門根據(jù)車輛型號和使用情況制定，報銷時需提供加油發(fā)票，并注明加油日期、加油金額、行駛里程等信息。維修費：車輛維修應(yīng)選擇正規(guī)的維修廠家，維修前需填寫車輛維修申請表，詳細說明維修項目、預(yù)計費用等信息，提交行政部門審批。維修完成后，維修廠家應(yīng)提供維修清單和發(fā)票，經(jīng)行政部門審核后予以報銷。保險費：車輛保險費由公司統(tǒng)一購買，憑保險發(fā)票實報實銷。停車費、過路費：憑有效票據(jù)報銷，票據(jù)應(yīng)注明停車地點、時間、過路費起止地點等信息。4.報銷要求車輛費用報銷時，應(yīng)提供完整、合法有效的發(fā)票和相關(guān)憑證，確保費用支出真實、合理。對于車輛維修費用，如單次維修金額較大，需提供維修廠家的資質(zhì)證明和維修明細清單，以確保維修質(zhì)量和費用合理性。三、報銷流程（一）費用申請1.員工因工作需要發(fā)生費用支出時，應(yīng)首先填寫費用報銷申請表。申請表應(yīng)詳細填寫費用發(fā)生日期、事由、金額、報銷類型等信息，并附上相關(guān)證明材料，如發(fā)票、收據(jù)、合同等。2.費用報銷申請表經(jīng)部門負責人審核簽字，確認費用支出的真實性、合理性和必要性。部門負責人應(yīng)對本部門員工的費用報銷情況進行嚴格把關(guān)，確保費用支出符合公司規(guī)定和業(yè)務(wù)實際需要。（二）審批1.部門負責人審核通過后，費用報銷申請表提交至分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司相關(guān)政策和業(yè)務(wù)情況，對費用報銷進行進一步審核，重點關(guān)注費用支出的合規(guī)性和必要性。2.對于金額較大或涉及重要業(yè)務(wù)的費用報銷，需經(jīng)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理應(yīng)從公司整體利益出發(fā)，對費用報銷進行全面評估，確保費用支出符合公司戰(zhàn)略和財務(wù)規(guī)劃。（三）報銷1.審批通過后的費用報銷申請表及相關(guān)證明材料提交至財務(wù)部門。財務(wù)部門對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進行審核，核對發(fā)票信息與報銷申請表一致，費用金額符合報銷標準。2.財務(wù)部門審核無誤后，按照公司財務(wù)制度進行報銷處理。報銷款項將通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付至員工個人銀行賬戶。（四）報銷時間1.員工應(yīng)在費用發(fā)生后[X]個工作日內(nèi)提交報銷申請，以便及時進行賬務(wù)處理。對于逾期提交的報銷申請，財務(wù)部門有權(quán)拒絕受理，但因特殊原因經(jīng)批準的除外。2.財務(wù)部門應(yīng)在收到報銷申請后的[X]個工作日內(nèi)完成審核和報銷支付工作。如遇特殊情況需要延長審核時間的，應(yīng)及時通知報銷申請人。四、報銷憑證要求（一）發(fā)票1.報銷必須提供合法有效的發(fā)票。發(fā)票應(yīng)具有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制章，且加蓋開票單位發(fā)票專用章。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)完整、清晰，包括發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等信息。2.發(fā)票開具日期應(yīng)與費用發(fā)生日期相符，發(fā)票金額應(yīng)與報銷金額一致。對于發(fā)票金額與報銷金額不一致的情況，需由開票單位重新開具發(fā)票或出具相關(guān)說明，并加蓋公章。3.發(fā)票如有涂改、刮擦、挖補等情況，視為無效發(fā)票，不得作為報銷憑證。（二）收據(jù)及其他憑證1.除發(fā)票外，部分費用支出可使用收據(jù)作為報銷憑證，但收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位財務(wù)專用章或公章，并注明收款事由、收款金額等信息。2.對于一些特殊業(yè)務(wù)，如支付給個人的勞務(wù)報酬、賠償款等，可使用自制憑證作為報銷附件，但自制憑證應(yīng)包含業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額、支付對象、支付日期等信息，并由經(jīng)辦人和收款人簽字確認。3.所有報銷憑證應(yīng)保持整潔、完整，不得隨意折疊、損壞。如有多張憑證粘貼在一起報銷的，應(yīng)使用膠水或?qū)Ｓ谜迟N紙進行粘貼，不得使用訂書釘?shù)纫酌撀涞奈锲贰Ｎ?、報銷違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.虛報、冒領(lǐng)費用報銷的，包括偽造發(fā)票、收據(jù)等報銷憑證，虛構(gòu)業(yè)務(wù)事實進行報銷等行為。2.未按照規(guī)定的審批流程進行報銷申請，擅自越級審批或未經(jīng)審批直接報銷的。3.報銷費用不符合公司報銷標準和相關(guān)規(guī)定，如超標準報銷差旅費、業(yè)務(wù)招待費等。4.故意拖延報銷時間，影響公司財務(wù)核算和資金流轉(zhuǎn)的。5.其他違反公司報銷制度流程規(guī)范的行為。（二）處理措施1.對于發(fā)現(xiàn)的報銷違規(guī)行為，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷，并將相關(guān)情況反饋至違規(guī)員工所在部門。2.公司將視違規(guī)情節(jié)輕重，對違規(guī)員工進行相應(yīng)的處罰。處罰措施包括但不限于批評教育、警告、罰款、降職降薪、解除勞動合同等。3.對于因報銷違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的，公司將要求違規(guī)員工承擔相應(yīng)的賠償責任。賠償金額將根據(jù)公司實際損失情況進行確定。4.如發(fā)現(xiàn)