PAGE物理儀器報(bào)損制度規(guī)范一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司物理儀器設(shè)備的管理，規(guī)范物理儀器報(bào)損流程，確保公司資產(chǎn)的合理使用和有效管理，特制定本制度規(guī)范。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及物理儀器設(shè)備的部門和個(gè)人。（三）術(shù)語定義1.物理儀器設(shè)備：指用于物理實(shí)驗(yàn)、測(cè)量、檢測(cè)等工作的各類儀器、儀表、裝置等。2.報(bào)損：指物理儀器設(shè)備因損壞、老化、技術(shù)淘汰等原因，無法繼續(xù)正常使用，經(jīng)鑒定確認(rèn)后，按照規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)廢處置的過程。二、物理儀器報(bào)損的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)（一）損壞無法修復(fù)1.儀器設(shè)備的關(guān)鍵零部件損壞，且無法通過更換零部件或維修恢復(fù)其原有性能和功能。2.儀器設(shè)備的主體結(jié)構(gòu)嚴(yán)重?fù)p壞，導(dǎo)致無法正常安裝、使用或運(yùn)行。（二）老化嚴(yán)重影響使用1.儀器設(shè)備使用年限超過規(guī)定的使用壽命，且其性能指標(biāo)明顯下降，無法滿足工作要求。2.儀器設(shè)備因長(zhǎng)期使用，出現(xiàn)頻繁故障，維修成本過高，且維修后仍無法穩(wěn)定運(yùn)行。（三）技術(shù)淘汰1.隨著技術(shù)的發(fā)展，現(xiàn)有物理儀器設(shè)備已被更先進(jìn)、更高效的新型儀器設(shè)備所替代，繼續(xù)使用該設(shè)備將影響工作效率和質(zhì)量。2.國家或行業(yè)發(fā)布相關(guān)政策法規(guī)，明確規(guī)定禁止使用或淘汰的物理儀器設(shè)備。三、報(bào)損申請(qǐng)流程（一）使用部門提出申請(qǐng)1.物理儀器設(shè)備的使用部門在發(fā)現(xiàn)儀器設(shè)備出現(xiàn)損壞、老化或技術(shù)淘汰等情況后，應(yīng)及時(shí)填寫《物理儀器報(bào)損申請(qǐng)表》。2.在申請(qǐng)表中詳細(xì)說明儀器設(shè)備的名稱、型號(hào)、購置時(shí)間、損壞情況或老化程度、技術(shù)淘汰原因等信息，并由使用部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。（二）技術(shù)鑒定1.《物理儀器報(bào)損申請(qǐng)表》提交后，由公司技術(shù)部門組織相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員對(duì)申請(qǐng)報(bào)損的物理儀器設(shè)備進(jìn)行技術(shù)鑒定。2.技術(shù)鑒定人員應(yīng)根據(jù)儀器設(shè)備的實(shí)際情況，依據(jù)本制度規(guī)定的報(bào)損認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)儀器設(shè)備是否符合報(bào)損條件進(jìn)行評(píng)估，并出具鑒定意見。（三）審批1.技術(shù)鑒定通過后，《物理儀器報(bào)損申請(qǐng)表》及鑒定意見一并提交至公司資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定和財(cái)務(wù)制度，對(duì)報(bào)損申請(qǐng)進(jìn)行審批。審批內(nèi)容包括儀器設(shè)備的原值、已使用年限、折舊情況、報(bào)損原因等。3.對(duì)于價(jià)值較高或涉及重要業(yè)務(wù)的物理儀器設(shè)備報(bào)損申請(qǐng)，需經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理審批。（四）財(cái)務(wù)審核1.經(jīng)審批通過的報(bào)損申請(qǐng)，由公司財(cái)務(wù)部門對(duì)儀器設(shè)備的賬面價(jià)值進(jìn)行審核。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)儀器設(shè)備的購置時(shí)間、折舊情況等，計(jì)算出應(yīng)計(jì)提的折舊額，并對(duì)報(bào)損資產(chǎn)的凈值進(jìn)行核對(duì)。3.財(cái)務(wù)審核通過后，在《物理儀器報(bào)損申請(qǐng)表》上簽署意見。（五）報(bào)損處理1.財(cái)務(wù)審核通過后，資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批意見，對(duì)已批準(zhǔn)報(bào)損的物理儀器設(shè)備進(jìn)行處理。2.對(duì)于可回收利用的零部件或材料，資產(chǎn)管理部門應(yīng)進(jìn)行回收登記，并妥善保管，以便后續(xù)處理。3.對(duì)于不可回收利用的報(bào)損儀器設(shè)備，資產(chǎn)管理部門應(yīng)聯(lián)系專業(yè)的報(bào)廢處理機(jī)構(gòu)進(jìn)行報(bào)廢處置，并確保報(bào)廢過程符合相關(guān)環(huán)保要求。四、報(bào)損處理方式（一）報(bào)廢變賣1.對(duì)于部分仍有一定使用價(jià)值的報(bào)損物理儀器設(shè)備，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可進(jìn)行報(bào)廢變賣處理。2.報(bào)廢變賣應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，通過公司內(nèi)部公示、招標(biāo)等方式確定購買方，并簽訂相關(guān)協(xié)議。3.報(bào)廢變賣所得款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)部門，納入公司統(tǒng)一核算。（二）捐贈(zèng)1.對(duì)于一些雖已報(bào)損，但仍可用于公益事業(yè)或其他單位教學(xué)、科研等活動(dòng)的物理儀器設(shè)備，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可進(jìn)行捐贈(zèng)處理。2.捐贈(zèng)應(yīng)簽訂捐贈(zèng)協(xié)議，明確捐贈(zèng)設(shè)備的名稱、數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)等信息，并辦理相關(guān)手續(xù)。3.捐贈(zèng)過程中，應(yīng)注意保存相關(guān)資料，如捐贈(zèng)協(xié)議、接收單位出具的接收證明等，以備查核。（三）拆解回收1.對(duì)于無使用價(jià)值且不可回收利用的報(bào)損物理儀器設(shè)備，應(yīng)進(jìn)行拆解回收處理。2.拆解回收應(yīng)按照環(huán)保要求進(jìn)行，確保拆解過程中不對(duì)環(huán)境造成污染。3.拆解后的可回收材料，如金屬、塑料等，應(yīng)進(jìn)行分類回收，交由專業(yè)的回收公司進(jìn)行處理。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)物理儀器設(shè)備的報(bào)損情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查報(bào)損流程是否合規(guī)、報(bào)損資產(chǎn)的處置是否合理等。2.審計(jì)過程中，如發(fā)現(xiàn)存在違規(guī)操作或不合理報(bào)損等問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（二）資產(chǎn)管理部門檢查1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)公司物理儀器設(shè)備的使用情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的報(bào)損風(fēng)險(xiǎn)，并督促使用部門做好儀器設(shè)備的維護(hù)保養(yǎng)工作。2.對(duì)于已報(bào)損的物理儀器設(shè)備，資產(chǎn)管理部門應(yīng)跟蹤其處置情況，確保報(bào)損資產(chǎn)得到妥善處理。（三）使用部門自查1.物理儀器設(shè)備的使用部門應(yīng)建立健全儀器設(shè)備使用管理制度，定期對(duì)本部門使用的儀器設(shè)備進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告儀器設(shè)備的損壞、老化等情況。2.使用部門應(yīng)配合公司相關(guān)部門做好儀器設(shè)備的報(bào)損鑒定、審批及處置等工作。六、責(zé)任追究（一）因使用不當(dāng)導(dǎo)致報(bào)損1.若因使用部門或個(gè)人違反操作規(guī)程、維護(hù)保養(yǎng)不到位等原因，導(dǎo)致物理儀器設(shè)備提前損壞或無法正常使用，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。2.責(zé)任追究方式包括批評(píng)教育、責(zé)令賠償部分或全部損失、扣發(fā)績(jī)效獎(jiǎng)金等，情節(jié)嚴(yán)重的，給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。（二）因管理不善導(dǎo)致報(bào)損1.對(duì)于因資產(chǎn)管理部門管理不善，如未及時(shí)組織技術(shù)鑒定、審批不嚴(yán)格等原因，造成物理儀器設(shè)備未能及時(shí)報(bào)損或處置不當(dāng)?shù)?，?yīng)追究資產(chǎn)管理部門相關(guān)人員的責(zé)任。2.責(zé)任追究方式包括批評(píng)教育、責(zé)令整改、扣發(fā)績(jī)效獎(jiǎng)金等，情節(jié)嚴(yán)重的，給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。（三）因故意損壞導(dǎo)致報(bào)損1.如發(fā)現(xiàn)有故意損壞物理儀器設(shè)備的行為，應(yīng)依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。2.責(zé)任追究方式包括責(zé)令賠償全部損失、給予紀(jì)律處分，情節(jié)嚴(yán)重的，移交司法機(jī)關(guān)處理。七、檔案管理（一）報(bào)損檔案內(nèi)容1.物理儀器報(bào)損過程中形成的各類文件、資料，包括《物理儀器報(bào)損申請(qǐng)表》、技術(shù)鑒定意見、審批文件、財(cái)務(wù)審核記錄、報(bào)廢處置協(xié)議等，應(yīng)整理歸檔，建立報(bào)損檔案。2.報(bào)損檔案應(yīng)詳細(xì)記錄每臺(tái)報(bào)損物理儀器設(shè)備的基本信息、報(bào)損原因、處理方式及相關(guān)責(zé)任人等情況。（二）檔案保管期限1.物理儀器報(bào)損檔案的保管期限為[X]年，自報(bào)損資產(chǎn)處置完畢之日起計(jì)算。2.在保管期限內(nèi)，報(bào)損檔案應(yīng)妥善保管，以備查閱。（三）檔案查閱與借閱1.公司內(nèi)部人員查閱物理儀器報(bào)損檔案，應(yīng)填寫《檔案查閱申請(qǐng)表》，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到檔案管理部門查閱。2.因工作需要借閱報(bào)損檔案的，應(yīng)填寫《檔案借閱申請(qǐng)表》，注明借閱期限、用途等信息，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人及檔案管理部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)