2026年廣發(fā)證券科創(chuàng)板業(yè)務測試題及標準解析一、單選題（共10題，每題1分）1.科創(chuàng)板上市公司信息披露中，關于財務指標披露的要求，以下說法正確的是？A.僅需披露最近一年的財務數(shù)據(jù)B.應披露最近兩年及一期的財務數(shù)據(jù)C.僅需披露最近三年的財務數(shù)據(jù)D.無需強制披露財務數(shù)據(jù)2.科創(chuàng)板上市公司申請股票上市的條件中，關于市值的要求，以下說法正確的是？A.最近一期末市值不低于人民幣10億元B.最近一期末市值不低于人民幣20億元C.最近一期末市值不低于人民幣30億元D.最近一期末市值不低于人民幣50億元3.科創(chuàng)板上市公司募集資金使用的限制中，以下說法正確的是？A.募集資金可以用于償還銀行貸款B.募集資金不得用于補充流動資金C.募集資金必須全部用于主營業(yè)務D.募集資金可以用于并購重組4.科創(chuàng)板上市公司董監(jiān)高持有本公司股份的鎖定期，以下說法正確的是？A.上市后6個月內(nèi)不得轉讓B.上市后12個月內(nèi)不得轉讓C.上市后18個月內(nèi)不得轉讓D.上市后24個月內(nèi)不得轉讓5.科創(chuàng)板上市公司臨時報告的披露要求中，關于重大訴訟的披露，以下說法正確的是？A.僅需在公告中簡要披露B.應披露訴訟的基本情況及可能產(chǎn)生的影響C.無需披露訴訟信息D.僅需披露訴訟結果6.科創(chuàng)板上市公司關聯(lián)交易的認定標準中，以下說法正確的是？A.交易金額超過人民幣100萬元即認定為關聯(lián)交易B.交易金額超過人民幣200萬元即認定為關聯(lián)交易C.交易金額超過人民幣300萬元且達到一定比例即認定為關聯(lián)交易D.交易金額超過人民幣500萬元且達到一定比例即認定為關聯(lián)交易7.科創(chuàng)板上市公司股權激勵計劃的實施要求中，關于授予價格的規(guī)定，以下說法正確的是？A.授予價格不得低于最近一個交易日收盤價B.授予價格不得低于每股凈資產(chǎn)C.授予價格不得低于每股二級市場平均價格D.授予價格不得低于每股一級市場發(fā)行價8.科創(chuàng)板上市公司重大資產(chǎn)重組的審核標準中，關于交易對手方的要求，以下說法正確的是？A.交易對手方必須為上市公司股東B.交易對手方必須為行業(yè)龍頭企業(yè)C.交易對手方不存在重大違法違規(guī)行為D.交易對手方必須為境外企業(yè)9.科創(chuàng)板上市公司信息披露的及時性要求中，關于臨時報告的披露時限，以下說法正確的是？A.重大事件發(fā)生后2日內(nèi)披露B.重大事件發(fā)生后3日內(nèi)披露C.重大事件發(fā)生后4日內(nèi)披露D.重大事件發(fā)生后5日內(nèi)披露10.科創(chuàng)板上市公司內(nèi)部控制制度的建立要求中，以下說法正確的是？A.僅需建立內(nèi)部控制制度，無需定期評估B.應建立內(nèi)部控制制度并定期評估C.內(nèi)部控制制度由董事會直接負責D.內(nèi)部控制制度由監(jiān)事會直接負責二、多選題（共5題，每題2分）1.科創(chuàng)板上市公司財務指標的要求中，以下哪些屬于強制披露的指標？A.每股收益B.每股凈資產(chǎn)C.凈資產(chǎn)收益率D.經(jīng)營性現(xiàn)金流2.科創(chuàng)板上市公司募集資金使用的限制中，以下哪些用途受到嚴格監(jiān)管？A.補充流動資金B(yǎng).購置非經(jīng)營性資產(chǎn)C.償還銀行貸款D.進行高風險投資3.科創(chuàng)板上市公司董監(jiān)高的責任要求中，以下哪些屬于其職責范圍？A.保證公司信息披露的真實性、準確性、完整性B.嚴格遵守公司內(nèi)部控制制度C.維護公司資產(chǎn)安全D.不得從事?lián)p害公司利益的行為4.科創(chuàng)板上市公司關聯(lián)交易的豁免情形中，以下哪些情況可以豁免披露？A.交易金額較小且不構成重大影響B(tài).交易對手方為公司獨立董事的親屬C.交易對手方為公司主要供應商D.交易金額較小且不構成重大影響，且交易對手方為公司獨立董事的親屬5.科創(chuàng)板上市公司股權激勵計劃的實施要求中，以下哪些屬于計劃的主要內(nèi)容？A.激勵對象B.激勵方式C.激勵條件D.激勵時間三、判斷題（共10題，每題1分）1.科創(chuàng)板上市公司信息披露中，關于重大合同的披露要求，重大合同金額達到公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)10%以上的，應予披露。（×）2.科創(chuàng)板上市公司申請股票上市的條件中，關于盈利的要求，最近兩年凈利潤均為正且累計不低于人民幣5000萬元。（√）3.科創(chuàng)板上市公司募集資金使用的限制中，募集資金可以用于補充流動資金，但需經(jīng)股東大會審議通過。（√）4.科創(chuàng)板上市公司董監(jiān)高持有本公司股份的鎖定期為上市后24個月內(nèi)不得轉讓。（√）5.科創(chuàng)板上市公司臨時報告的披露要求中，關于重大訴訟的披露，應披露訴訟的基本情況及可能產(chǎn)生的影響。（√）6.科創(chuàng)板上市公司關聯(lián)交易的認定標準中，交易金額超過人民幣100萬元即認定為關聯(lián)交易。（×）7.科創(chuàng)板上市公司股權激勵計劃的實施要求中，授予價格不得低于最近一個交易日收盤價。（√）8.科創(chuàng)板上市公司重大資產(chǎn)重組的審核標準中，交易對手方必須為行業(yè)龍頭企業(yè)。（×）9.科創(chuàng)板上市公司信息披露的及時性要求中，重大事件發(fā)生后3日內(nèi)披露臨時報告。（√）10.科創(chuàng)板上市公司內(nèi)部控制制度的建立要求中，內(nèi)部控制制度由董事會直接負責。（×）四、簡答題（共5題，每題4分）1.簡述科創(chuàng)板上市公司財務指標的具體要求。2.簡述科創(chuàng)板上市公司募集資金使用的限制。3.簡述科創(chuàng)板上市公司董監(jiān)高的責任要求。4.簡述科創(chuàng)板上市公司關聯(lián)交易的認定標準。5.簡述科創(chuàng)板上市公司股權激勵計劃的實施要求。五、案例分析題（共2題，每題10分）1.某科創(chuàng)板上市公司于2025年10月披露重大訴訟信息，訴訟金額預計對公司2025年度經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生重大影響。請分析該公司應如何披露該重大訴訟信息，并說明披露的要點。2.某科創(chuàng)板上市公司擬進行重大資產(chǎn)重組，交易對手方為境外企業(yè)。請分析該公司在申請重大資產(chǎn)重組審核時應重點關注哪些問題，并說明審核的標準。答案及解析一、單選題1.B解析：科創(chuàng)板上市公司應披露最近兩年及一期的財務數(shù)據(jù)，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及財務報表附注。2.D解析：科創(chuàng)板上市公司申請股票上市的條件中，最近一期末市值不低于人民幣50億元。3.C解析：科創(chuàng)板上市公司募集資金必須全部用于主營業(yè)務，不得用于補充流動資金或償還銀行貸款。4.D解析：科創(chuàng)板上市公司董監(jiān)高持有本公司股份的鎖定期為上市后24個月內(nèi)不得轉讓。5.B解析：科創(chuàng)板上市公司臨時報告的披露要求中，關于重大訴訟的披露，應披露訴訟的基本情況及可能產(chǎn)生的影響。6.C解析：科創(chuàng)板上市公司關聯(lián)交易的認定標準中，交易金額超過人民幣300萬元且達到一定比例即認定為關聯(lián)交易。7.A解析：科創(chuàng)板上市公司股權激勵計劃的實施要求中，授予價格不得低于最近一個交易日收盤價。8.C解析：科創(chuàng)板上市公司重大資產(chǎn)重組的審核標準中，交易對手方不存在重大違法違規(guī)行為。9.B解析：科創(chuàng)板上市公司信息披露的及時性要求中，重大事件發(fā)生后3日內(nèi)披露臨時報告。10.B解析：科創(chuàng)板上市公司內(nèi)部控制制度的建立要求中，應建立內(nèi)部控制制度并定期評估。二、多選題1.A、B、C解析：科創(chuàng)板上市公司財務指標的要求中，強制披露的指標包括每股收益、每股凈資產(chǎn)、凈資產(chǎn)收益率。2.B、D解析：科創(chuàng)板上市公司募集資金使用的限制中，購置非經(jīng)營性資產(chǎn)和進行高風險投資受到嚴格監(jiān)管。3.A、B、C、D解析：科創(chuàng)板上市公司董監(jiān)高的責任要求中，其職責范圍包括保證公司信息披露的真實性、準確性、完整性，嚴格遵守公司內(nèi)部控制制度，維護公司資產(chǎn)安全，不得從事?lián)p害公司利益的行為。4.A、D解析：科創(chuàng)板上市公司關聯(lián)交易的豁免情形中，交易金額較小且不構成重大影響，且交易對手方為公司獨立董事的親屬可以豁免披露。5.A、B、C、D解析：科創(chuàng)板上市公司股權激勵計劃的實施要求中，計劃的主要內(nèi)容包括激勵對象、激勵方式、激勵條件、激勵時間。三、判斷題1.×解析：重大合同金額達到公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)10%以上的，應予披露，但并非所有重大合同都需要披露。2.√解析：科創(chuàng)板上市公司申請股票上市的條件中，關于盈利的要求，最近兩年凈利潤均為正且累計不低于人民幣5000萬元。3.√解析：科創(chuàng)板上市公司募集資金使用的限制中，募集資金可以用于補充流動資金，但需經(jīng)股東大會審議通過。4.√解析：科創(chuàng)板上市公司董監(jiān)高持有本公司股份的鎖定期為上市后24個月內(nèi)不得轉讓。5.√解析：科創(chuàng)板上市公司臨時報告的披露要求中，關于重大訴訟的披露，應披露訴訟的基本情況及可能產(chǎn)生的影響。6.×解析：科創(chuàng)板上市公司關聯(lián)交易的認定標準中，交易金額超過人民幣300萬元且達到一定比例即認定為關聯(lián)交易。7.√解析：科創(chuàng)板上市公司股權激勵計劃的實施要求中，授予價格不得低于最近一個交易日收盤價。8.×解析：科創(chuàng)板上市公司重大資產(chǎn)重組的審核標準中，交易對手方無需必須為行業(yè)龍頭企業(yè)。9.√解析：科創(chuàng)板上市公司信息披露的及時性要求中，重大事件發(fā)生后3日內(nèi)披露臨時報告。10.×解析：科創(chuàng)板上市公司內(nèi)部控制制度的建立要求中，內(nèi)部控制制度由董事會和監(jiān)事會共同負責。四、簡答題1.簡述科創(chuàng)板上市公司財務指標的具體要求。答：科創(chuàng)板上市公司應披露最近兩年及一期的財務數(shù)據(jù)，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及財務報表附注。具體指標包括每股收益、每股凈資產(chǎn)、凈資產(chǎn)收益率、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額等。2.簡述科創(chuàng)板上市公司募集資金使用的限制。答：科創(chuàng)板上市公司募集資金必須全部用于主營業(yè)務，不得用于補充流動資金或償還銀行貸款。募集資金使用的具體方案需經(jīng)股東大會審議通過，并定期披露使用進展。3.簡述科創(chuàng)板上市公司董監(jiān)高的責任要求。答：科創(chuàng)板上市公司董監(jiān)高應保證公司信息披露的真實性、準確性、完整性，嚴格遵守公司內(nèi)部控制制度，維護公司資產(chǎn)安全，不得從事?lián)p害公司利益的行為。4.簡述科創(chuàng)板上市公司關聯(lián)交易的認定標準。答：科創(chuàng)板上市公司關聯(lián)交易的認定標準中，交易金額超過人民幣300萬元且達到一定比例即認定為關聯(lián)交易。此外，交易對手方為公司董監(jiān)高親屬的也視為關聯(lián)交易。5.簡述科創(chuàng)板上市公司股權激勵計劃的實施要求。答：科創(chuàng)板上市公司股權激勵計劃的實施要求中，計劃的主要內(nèi)容包括激勵對象、激勵方式、激勵條件、激勵時間。授予價格不得低于最近一個交易日收盤價，且需經(jīng)股東大會審議通過。五、案例分析題1.某科創(chuàng)板上市公司于2025年10月披露重大訴訟信息，訴訟金額預計對公司2025年度經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生重大影響。請分析該公司應如何披露該重大訴訟信息，并說明披露的要點。答：該公司應立即披露重大訴訟信息，披露內(nèi)容應包括訴訟的基本情況、訴訟金額、可能產(chǎn)生的影響等。披露要點包括：-訴訟的基本情況，包括原告、被告、訴訟請求等；-訴訟金額，預計對公司2025年度經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生的影響；-公司應對訴訟的應對措施及預期結果。2.某科創(chuàng)板