2026年跨境用工合規(guī)小測含答案一、單選題（共10題，每題2分）1.中國企業(yè)在泰國設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，聘請當(dāng)?shù)貑T工時(shí)，應(yīng)優(yōu)先考慮以下哪項(xiàng)合規(guī)要求？A.泰國勞動法對工作時(shí)間的限制B.中國外匯管理局對跨境資金流動的監(jiān)管C.中國個(gè)人所得稅法對境外所得的征稅標(biāo)準(zhǔn)D.泰國稅法對企業(yè)所得稅的稅率規(guī)定2.某美國公司通過PRC（中國）的勞務(wù)派遣公司向德國派駐工程師，該工程師在德國工作期間，其社會保險(xiǎn)應(yīng)如何繳納？A.全部由德國公司承擔(dān)B.由美國公司與德國公司按比例分?jǐn)侰.由PRC勞務(wù)派遣公司全額繳納D.由工程師個(gè)人全額繳納3.日本員工在中國工作滿5年，離職時(shí)要求公司支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，根據(jù)中國《勞動合同法》，經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)為：A.工資標(biāo)準(zhǔn)的50%×工作年限B.工資標(biāo)準(zhǔn)的80%×工作年限C.工資標(biāo)準(zhǔn)的100%×工作年限D(zhuǎn).工資標(biāo)準(zhǔn)的150%×工作年限4.英國子公司在新加坡設(shè)立辦事處，聘請當(dāng)?shù)貑T工時(shí)，若因罷工導(dǎo)致業(yè)務(wù)中斷，以下哪項(xiàng)措施最符合新加坡勞動法規(guī)定？A.立即解雇所有參與罷工的員工B.與工會協(xié)商，簽訂臨時(shí)協(xié)議維持運(yùn)營C.直接向政府申請強(qiáng)制復(fù)工令D.視情況暫停支付員工工資5.韓國企業(yè)在中國設(shè)立代表處，派遣員工長期工作，若員工因工傷在中國就醫(yī)，其醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷比例應(yīng)符合：A.中國醫(yī)療保險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)的70%B.韓國醫(yī)療保險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)的70%C.中國與韓國雙邊社保協(xié)定規(guī)定的比例D.公司內(nèi)部報(bào)銷政策的50%6.某德國公司通過第三方人力資源公司在中國招聘高管，若因合同糾紛導(dǎo)致高管起訴公司，以下哪項(xiàng)責(zé)任劃分最可能被法院支持？A.公司直接承擔(dān)所有責(zé)任B.第三方人力資源公司承擔(dān)全部責(zé)任C.公司與第三方按比例承擔(dān)連帶責(zé)任D.高管自行承擔(dān)合同違約責(zé)任7.香港員工在中國內(nèi)地工作期間，若因個(gè)人原因需提前離職，其未休年假的折算標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合：A.當(dāng)月工資的50%×未休年假天數(shù)B.當(dāng)月工資的100%×未休年假天數(shù)C.當(dāng)月工資的150%×未休年假天數(shù)D.固定金額500元/天×未休年假天數(shù)8.某法國企業(yè)在中國設(shè)立合資公司，派遣員工參與項(xiàng)目，若員工因公出差期間發(fā)生意外，其賠償標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合：A.中國《工傷保險(xiǎn)條例》的賠償標(biāo)準(zhǔn)B.法國《勞動賠償法》的賠償標(biāo)準(zhǔn)C.合資公司內(nèi)部規(guī)章的賠償標(biāo)準(zhǔn)D.中國與法國雙邊勞動協(xié)定規(guī)定9.澳大利亞員工在中國工作期間，若因公司原因需繳納個(gè)人所得稅，其預(yù)扣預(yù)繳稅率的確定依據(jù)為：A.中國個(gè)人所得稅法的累進(jìn)稅率B.澳大利亞稅法的相關(guān)規(guī)定C.公司與員工協(xié)商確定的稅率D.中國稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)收入水平確定的浮動稅率10.某西班牙公司在中國設(shè)立子公司，聘請員工時(shí)，若因疫情導(dǎo)致工作合同無法履行，以下哪項(xiàng)措施最符合中國《勞動合同法》的不可抗力條款？A.直接解除勞動合同，無需支付補(bǔ)償B.與員工協(xié)商變更合同條款C.申請政府批準(zhǔn)延期履行合同D.全額支付員工補(bǔ)償金后解除合同二、多選題（共5題，每題3分）1.中國企業(yè)在印度設(shè)立子公司，聘請當(dāng)?shù)貑T工時(shí)，需遵守的合規(guī)事項(xiàng)包括：A.印度《勞動合同法》對最低工資的規(guī)定B.印度《外匯管理法》對薪酬支付方式的要求C.印度《所得稅法》對境外收入征稅的稅率D.印度《社會保障法》對社保繳納比例的強(qiáng)制要求E.印度《工作許可法》對外籍員工比例的限制2.某日本公司通過中國外派公司向巴西派駐工程師，若工程師在巴西工作期間因工傷住院，其醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷需考慮以下因素：A.中國醫(yī)療保險(xiǎn)的報(bào)銷上限B.巴西社保系統(tǒng)的報(bào)銷比例C.公司內(nèi)部補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的覆蓋范圍D.巴西稅法對醫(yī)療費(fèi)用抵稅的規(guī)定E.工程師個(gè)人在巴西的醫(yī)保繳納情況3.韓國企業(yè)在中國設(shè)立合資公司，聘請員工時(shí)，若因合同糾紛導(dǎo)致員工起訴，法院可能支持的證據(jù)包括：A.雙方簽署的勞動合同B.公司內(nèi)部規(guī)章制度C.員工工資銀行流水記錄D.第三方人力資源公司的背書E.政府勞動監(jiān)察部門的調(diào)查報(bào)告4.某美國公司在中國設(shè)立代表處，派遣員工長期工作，若因疫情導(dǎo)致業(yè)務(wù)調(diào)整，以下哪些措施符合中國《勞動合同法》的規(guī)定？A.與員工協(xié)商縮短工作時(shí)間B.支付員工經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金后解除合同C.提供遠(yuǎn)程辦公條件維持合同履行D.申請政府批準(zhǔn)延長合同期限E.直接調(diào)崗至其他崗位無需協(xié)商5.某德國企業(yè)在中國設(shè)立子公司，聘請員工時(shí)，若因稅務(wù)問題導(dǎo)致罰款，需考慮的合規(guī)事項(xiàng)包括：A.中國《企業(yè)所得稅法》的罰款標(biāo)準(zhǔn)B.德國稅法對跨境所得的抵免政策C.中國稅務(wù)機(jī)關(guān)的處罰決定書D.公司內(nèi)部稅務(wù)合規(guī)流程的完善程度E.員工個(gè)人所得稅的預(yù)扣預(yù)繳記錄三、判斷題（共5題，每題2分）1.中國企業(yè)在越南設(shè)立子公司，聘請當(dāng)?shù)貑T工時(shí)，若因罷工導(dǎo)致業(yè)務(wù)中斷，公司可以直接解雇所有參與罷工的員工。（正確/錯(cuò)誤）2.某新加坡公司通過中國勞務(wù)派遣公司向澳大利亞派駐員工，若員工在澳大利亞工作期間因工傷，其醫(yī)療費(fèi)用應(yīng)全部由澳大利亞公司承擔(dān)。（正確/錯(cuò)誤）3.韓國員工在中國工作期間，若因個(gè)人原因需提前離職，其未休年假的折算標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)不低于當(dāng)月工資的100%。（正確/錯(cuò)誤）4.某法國企業(yè)在中國設(shè)立合資公司，派遣員工參與項(xiàng)目，若員工因公出差期間發(fā)生意外，其賠償標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)高于中國《工傷保險(xiǎn)條例》的規(guī)定。（正確/錯(cuò)誤）5.澳大利亞員工在中國工作期間，若因公司原因需繳納個(gè)人所得稅，其預(yù)扣預(yù)繳稅率應(yīng)按照中國個(gè)人所得稅法的累進(jìn)稅率確定。（正確/錯(cuò)誤）四、簡答題（共2題，每題5分）1.中國企業(yè)在印度設(shè)立子公司，聘請當(dāng)?shù)貑T工時(shí)，需遵守哪些主要勞動法規(guī)？請簡述關(guān)鍵合規(guī)要點(diǎn)。2.某美國公司通過中國外派公司向巴西派駐工程師，若工程師在巴西工作期間因工傷住院，公司應(yīng)如何處理醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷及稅務(wù)問題？請簡述合規(guī)步驟。五、案例分析題（共1題，10分）案例：某德國公司在中國設(shè)立代表處，派遣員工長期工作。2026年，因全球供應(yīng)鏈調(diào)整，公司決定將部分業(yè)務(wù)外包給中國本土企業(yè)，并要求部分外籍員工調(diào)崗至其他部門。其中，一位來自西班牙的工程師因不適應(yīng)新崗位要求，多次提出離職。公司考慮到員工在中國的工作年限已滿8年，遂與其協(xié)商解除勞動合同，并支付了相當(dāng)于其8個(gè)月工資的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。問題：1.該德國公司的做法是否符合中國《勞動合同法》的規(guī)定？請說明理由。2.若員工不服，可能采取哪些法律途徑維權(quán)？公司應(yīng)如何應(yīng)對？答案與解析一、單選題答案與解析1.答案：A解析：泰國勞動法對工作時(shí)間的限制（如每周工時(shí)上限、加班費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)）是跨國用工的核心合規(guī)要求，直接關(guān)系到員工權(quán)益保障。其他選項(xiàng)中，B涉及資金流動合規(guī)，C涉及個(gè)人所得稅，D涉及稅法，均非優(yōu)先合規(guī)事項(xiàng)。2.答案：B解析：根據(jù)中國《涉外勞務(wù)合作管理?xiàng)l例》，跨境派遣員工的社會保險(xiǎn)應(yīng)由派遣公司（美國公司）和接收地公司（德國公司）按比例分?jǐn)?。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，勞務(wù)派遣公司僅是中介方；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，個(gè)人不承擔(dān)主要責(zé)任。3.答案：C解析：根據(jù)《勞動合同法》第47條，經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金按工作年限，每滿一年支付一個(gè)月工資的標(biāo)準(zhǔn)向勞動者支付；六個(gè)月以上不滿一年的，按一年計(jì)算；不滿六個(gè)月的，向勞動者支付半個(gè)月工資的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。因此，標(biāo)準(zhǔn)為工資標(biāo)準(zhǔn)的100%×工作年限。4.答案：B解析：新加坡《工業(yè)關(guān)系法》規(guī)定，企業(yè)需與工會協(xié)商解決罷工問題，禁止單方面解雇參與罷工的員工。B選項(xiàng)最符合合規(guī)要求，其他選項(xiàng)均違反新加坡法律。5.答案：C解析：根據(jù)《中韓社會保障協(xié)定》，跨境員工的醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷需按協(xié)定比例執(zhí)行，而非單獨(dú)適用中國或韓國標(biāo)準(zhǔn)。A和B選項(xiàng)錯(cuò)誤，E選項(xiàng)錯(cuò)誤，報(bào)銷比例由協(xié)定決定。6.答案：A解析：根據(jù)《勞動合同法》第92條，勞務(wù)派遣單位與實(shí)際用工單位對派遣員工承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。因此，公司需直接承擔(dān)所有責(zé)任，B選項(xiàng)錯(cuò)誤，C選項(xiàng)錯(cuò)誤，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。7.答案：B解析：根據(jù)《企業(yè)職工帶薪年休假實(shí)施辦法》第12條，員工離職時(shí)，未休年假按當(dāng)月工資的100%折算支付。A、C、D選項(xiàng)的折算標(biāo)準(zhǔn)均不符合規(guī)定。8.答案：A解析：根據(jù)《工傷保險(xiǎn)條例》，因公出差期間發(fā)生意外的賠償應(yīng)適用中國《工傷保險(xiǎn)條例》的標(biāo)準(zhǔn)，而非法國標(biāo)準(zhǔn)。B、C、D選項(xiàng)錯(cuò)誤。9.答案：A解析：根據(jù)《個(gè)人所得稅法》，跨境員工的個(gè)人所得稅預(yù)扣預(yù)繳稅率應(yīng)按中國稅法規(guī)定執(zhí)行，而非澳大利亞稅法或協(xié)商稅率。B、C、D選項(xiàng)錯(cuò)誤。10.答案：B解析：根據(jù)《勞動合同法》第42條，因不可抗力導(dǎo)致合同無法履行，可協(xié)商變更合同。B選項(xiàng)最符合合規(guī)要求，A選項(xiàng)錯(cuò)誤，C選項(xiàng)錯(cuò)誤，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。二、多選題答案與解析1.答案：A、B、C、D、E解析：印度勞動法對薪酬、外匯、稅務(wù)、社保、外籍員工比例均有嚴(yán)格規(guī)定，企業(yè)需全面遵守。所有選項(xiàng)均屬于合規(guī)事項(xiàng)。2.答案：A、B、C、D、E解析：醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷需綜合考慮中國醫(yī)保、巴西社保、公司補(bǔ)充保險(xiǎn)、稅務(wù)抵扣及個(gè)人醫(yī)保繳納情況。所有選項(xiàng)均需考慮。3.答案：A、B、C、E解析：勞動合同、規(guī)章制度、工資流水、政府報(bào)告均屬有效證據(jù)。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，第三方公司不直接承擔(dān)舉證責(zé)任。4.答案：A、B、C解析：變更工作時(shí)間、支付補(bǔ)償金、提供遠(yuǎn)程辦公均符合《勞動合同法》規(guī)定。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，不可直接延長合同；E選項(xiàng)錯(cuò)誤，調(diào)崗需協(xié)商。5.答案：A、B、C、D、E解析：稅務(wù)合規(guī)需考慮中國罰款標(biāo)準(zhǔn)、德國抵免政策、稅務(wù)機(jī)關(guān)決定、內(nèi)部流程及員工個(gè)稅記錄。所有選項(xiàng)均需考慮。三、判斷題答案與解析1.答案：錯(cuò)誤解析：泰國《勞動爭議調(diào)解法》規(guī)定，企業(yè)需與工會協(xié)商解決罷工問題，禁止單方面解雇。2.答案：正確解析：根據(jù)《涉外勞務(wù)合作管理?xiàng)l例》，派遣公司（中國）和接收地公司（澳大利亞）需按比例分?jǐn)偵绫ＹM(fèi)用，但實(shí)際操作中通常由接收地公司承擔(dān)主要責(zé)任。3.答案：正確解析：中國《企業(yè)職工帶薪年休假實(shí)施辦法》規(guī)定，未休年假折算標(biāo)準(zhǔn)為當(dāng)月工資的100%。4.答案：錯(cuò)誤解析：賠償標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)遵循中國《工傷保險(xiǎn)條例》，不得高于法定標(biāo)準(zhǔn)。5.答案：正確解析：根據(jù)《個(gè)人所得稅法》，跨境員工的個(gè)稅預(yù)扣預(yù)繳稅率應(yīng)按中國稅法規(guī)定執(zhí)行。四、簡答題答案與解析1.答案：-主要法規(guī)：印度《勞動合同法》（ContractLabour(RegulationandAbolition)Act）、《最低工資法》（MinimumWagesAct）、《工作許可法》（Workmen'sCompensationAct）。-關(guān)鍵合規(guī)要點(diǎn)：1.最低工資標(biāo)準(zhǔn)：需高于法定最低工資；2.工作時(shí)間：每周工時(shí)上限為48小時(shí)，加班費(fèi)按比例計(jì)算；3.社保繳納：強(qiáng)制繳納員工養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)；4.外籍員工比例：需遵守當(dāng)?shù)乇壤拗疲?.解雇保護(hù)：需提供法定解雇通知及補(bǔ)償。2.答案：-合規(guī)步驟：1.醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷：-與巴西社保系統(tǒng)對接，確保醫(yī)療費(fèi)用按協(xié)定比例報(bào)銷；-使用公司補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋未報(bào)銷部分；-收集醫(yī)療發(fā)票及報(bào)銷證明，提交稅務(wù)機(jī)關(guān)抵扣個(gè)稅。2.稅務(wù)處理：-預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅，稅率按中國《個(gè)人所得稅法》執(zhí)行；-向中國稅務(wù)機(jī)關(guān)提交跨境所得申報(bào)表；-與巴西稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通，申請稅收抵免。五、案例分析題答案與解析1.答案：-合規(guī)性分析：-符合規(guī)定：公司支付了相當(dāng)于8個(gè)月工資的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，符合《勞動合同法》第47條的規(guī)定（滿8年支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金）。-需改進(jìn)：調(diào)崗需與員工協(xié)商一致，若員工拒