PAGE經(jīng)營質詢制度規(guī)范最新一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司經(jīng)營質詢活動，確保公司經(jīng)營決策的科學性、合理性和有效性，提高公司運營效率，保障公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，促進公司健康穩(wěn)定發(fā)展。通過建立健全經(jīng)營質詢機制，加強公司內部溝通與監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和解決經(jīng)營管理中存在的問題，提升公司整體管理水平。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司的各級管理人員及相關業(yè)務部門。所有涉及公司經(jīng)營管理活動、戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行、財務狀況、業(yè)務進展等方面的事項，均在經(jīng)營質詢制度的適用范圍內。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則經(jīng)營質詢活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求以及公司內部的各項規(guī)章制度，確保質詢過程和結果合法合規(guī)。2.客觀公正原則質詢人員應秉持客觀公正的態(tài)度，基于事實和數(shù)據(jù)進行提問、分析和評價，避免主觀臆斷和偏見。被質詢部門和人員應如實提供相關信息，不得隱瞞或虛報。3.問題導向原則以發(fā)現(xiàn)問題、解決問題為核心，聚焦公司經(jīng)營管理中的關鍵環(huán)節(jié)和突出問題，深入剖析原因，提出切實可行解決方案，推動公司持續(xù)改進。4.溝通協(xié)作原則強調質詢過程中的溝通與協(xié)作，質詢人員與被質詢部門及人員應保持良好的互動，共同探討問題，尋求最佳解決方案。通過溝通協(xié)作，增強團隊凝聚力，促進公司整體目標的達成。二、經(jīng)營質詢組織架構（一）質詢委員會1.組成人員質詢委員會由公司高層管理人員組成，包括董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等。董事長擔任質詢委員會主任，負責主持委員會會議，把控質詢方向和節(jié)奏。2.職責審議經(jīng)營質詢制度及相關配套文件，確保制度的科學性和合理性。確定經(jīng)營質詢的主題、范圍和頻率，審批質詢計劃。聽取各業(yè)務部門的經(jīng)營情況匯報，對重大經(jīng)營問題進行質詢和決策。監(jiān)督經(jīng)營質詢結果的落實情況，對執(zhí)行不力的部門和人員進行督促和問責。（二）質詢工作小組1.組成人員質詢工作小組由公司內部審計、財務、人力資源、法務等相關職能部門的專業(yè)人員組成，設組長一名，由內部審計部門負責人擔任。2.職責根據(jù)質詢委員會確定的主題和范圍，制定詳細的質詢方案，明確質詢內容、方法、流程和時間安排等。收集、整理和分析與質詢主題相關的資料和數(shù)據(jù)，為質詢提供充分的信息支持。組織實施質詢會議，記錄質詢過程和結果，形成質詢報告。跟蹤質詢問題的整改情況，對整改效果進行評估和反饋。（三）被質詢部門公司各業(yè)務部門、職能部門為被質詢對象，負責按照質詢要求準備相關資料，參加質詢會議，對質詢問題進行解答和說明，并根據(jù)質詢結果制定整改措施，落實整改責任。三、經(jīng)營質詢流程（一）質詢計劃制定1.質詢工作小組每年年初根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營目標以及上一年度經(jīng)營管理中存在的問題，結合公司內外部環(huán)境變化情況，制定年度經(jīng)營質詢計劃。計劃內容包括質詢主題、范圍、時間安排、參與人員等。2.年度經(jīng)營質詢計劃經(jīng)質詢委員會審議通過后，由質詢工作小組負責組織實施。對于臨時性、突發(fā)性的重大經(jīng)營問題，可由質詢委員會決定啟動專項質詢程序，并由質詢工作小組制定相應的質詢方案。（二）質詢準備1.被質詢部門接到質詢通知后，應按照要求準備詳細的匯報材料，內容包括本部門的經(jīng)營狀況、業(yè)績指標完成情況、存在的問題及原因分析，并針對問題提出相應的解決方案和措施。匯報材料應數(shù)據(jù)詳實、邏輯清晰、重點突出。2.質詢工作小組對被質詢部門提交的匯報材料進行審核，如有疑問或需要補充的信息，及時與被質詢部門溝通確認。同時，質詢工作小組根據(jù)匯報材料和公司實際情況，梳理出重點質詢問題，形成質詢提綱。3.質詢工作小組提前將質詢通知、匯報材料要求及質詢提綱發(fā)送給被質詢部門，確保被質詢部門有足夠的時間準備。被質詢部門應在規(guī)定時間內將準備好的匯報材料提交給質詢工作小組。（三）質詢會議1.質詢會議由質詢委員會主任主持，質詢工作小組組長負責記錄會議內容。被質詢部門負責人及相關人員參加會議，對本部門的經(jīng)營情況進行匯報，并回答質詢委員會成員及其他參會人員的提問。2.質詢過程中，質詢人員應圍繞質詢提綱，深入了解被質詢部門的經(jīng)營管理情況，提出針對性的問題，要求被質詢部門進行詳細解答和說明。被質詢部門應如實回答問題，不得回避或推諉。對于復雜問題或需要進一步核實的情況，可在會議現(xiàn)場進行討論和研究，或由質詢工作小組會后進行調查核實。3.質詢會議結束后，質詢工作小組根據(jù)會議記錄和討論情況，整理形成質詢報告。報告內容包括質詢基本情況、被質詢部門匯報要點、質詢問題及解答情況、發(fā)現(xiàn)的主要問題及分析、整改建議等。質詢報告經(jīng)質詢委員會審議通過后，作為公司經(jīng)營管理決策的重要參考依據(jù)。（四）質詢結果跟蹤與反饋1.被質詢部門應根據(jù)質詢報告中提出的問題和整改建議，制定詳細的整改計劃，明確整改措施、責任人和整改期限，并將整改計劃報送質詢工作小組備案。2.質詢工作小組負責跟蹤被質詢部門整改計劃的執(zhí)行情況，定期對整改進展進行檢查和評估。對于整改過程中遇到的困難和問題，及時與被質詢部門溝通協(xié)調，提供必要的支持和幫助。3.被質詢部門應在規(guī)定的整改期限內完成整改任務，并將整改結果以書面形式報送質詢工作小組。質詢工作小組對整改結果進行審核，如整改未達到要求，應責令被質詢部門繼續(xù)整改，直至達到預期目標。4.質詢工作小組將經(jīng)營質詢及整改情況向質詢委員會進行匯報，為公司高層決策提供全面、準確的信息支持。同時，將經(jīng)營質詢結果及整改情況在公司內部進行通報，促進公司各部門之間的交流與學習，共同提升公司經(jīng)營管理水平。四、經(jīng)營質詢內容規(guī)范（一）戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行情況1.公司年度經(jīng)營目標與戰(zhàn)略規(guī)劃的匹配度，是否按照戰(zhàn)略規(guī)劃的要求制定并分解年度經(jīng)營目標。2.各項業(yè)務板塊的發(fā)展戰(zhàn)略執(zhí)行情況，包括市場份額、產(chǎn)品創(chuàng)新、客戶拓展等方面的進展。3.戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行過程中遇到的重大問題及應對措施，對公司戰(zhàn)略調整的影響。（二）經(jīng)營業(yè)績指標完成情況1.各業(yè)務部門主要經(jīng)營業(yè)績指標的完成情況，如營業(yè)收入、利潤、成本費用控制、資產(chǎn)負債率等。2.與同行業(yè)標桿企業(yè)相比，公司在經(jīng)營業(yè)績方面的優(yōu)勢和差距，分析原因并提出改進措施。3.經(jīng)營業(yè)績指標完成情況對公司整體運營和發(fā)展的影響，以及未來業(yè)績增長的預測和保障措施。（三）財務狀況1.公司財務報表的真實性、準確性和完整性，財務數(shù)據(jù)的分析和解讀。2.資金運作情況，包括資金籌集、使用和分配，資金流動性和安全性。3.成本費用控制情況及效果，各項成本費用的構成和變動原因，降本增效措施的實施情況。4.稅收政策執(zhí)行情況及對公司財務的影響，稅務風險防控措施。（四）業(yè)務運營管理1.市場營銷策略的執(zhí)行情況，市場拓展、品牌建設、客戶關系管理等方面的工作進展和效果。2.產(chǎn)品研發(fā)與創(chuàng)新情況，新產(chǎn)品開發(fā)計劃、研發(fā)投入、技術創(chuàng)新成果等。3.生產(chǎn)運營管理情況，生產(chǎn)計劃執(zhí)行、質量控制、供應鏈管理等方面的工作情況。4.項目管理情況，重大項目的進展、預算執(zhí)行、風險控制等情況。（五）內部控制與風險管理1.公司內部控制制度的建立健全情況，各項內部控制措施的執(zhí)行效果。2.風險管理體系的運行情況，風險識別、評估、應對等環(huán)節(jié)的工作開展情況。3.內部審計工作開展情況，審計發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況，對公司經(jīng)營管理的監(jiān)督和促進作用。4.合規(guī)經(jīng)營情況，是否遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求以及公司內部規(guī)章制度，合規(guī)風險防控措施。五、經(jīng)營質詢相關人員職責與權利義務（一）質詢委員會成員職責與權利義務1.職責按照本制度規(guī)定，參與經(jīng)營質詢活動，對公司經(jīng)營管理情況進行監(jiān)督和指導。提出質詢問題，要求被質詢部門進行解答和說明，對質詢結果進行審議和決策。關注公司經(jīng)營管理中的重大問題和風險，督促相關部門采取有效措施加以解決。2.權利有權獲取與經(jīng)營質詢相關的各類資料和信息，包括但不限于財務報表、業(yè)務報告、統(tǒng)計數(shù)據(jù)等。在質詢會議上，有權對被質詢部門的匯報內容進行提問、質疑和討論。根據(jù)質詢結果，有權要求被質詢部門進行整改，并對整改情況進行監(jiān)督檢查。3.義務遵守本制度規(guī)定，按時參加經(jīng)營質詢會議和相關活動，認真履行職責。對質詢過程中涉及的公司機密信息予以保密，不得泄露給無關人員。客觀公正地行使權利，不得利用職權干擾或影響經(jīng)營質詢活動的正常開展。（二）質詢工作小組人員職責與權利義務1.職責負責經(jīng)營質詢活動的具體組織和實施，包括制定質詢計劃、準備質詢資料、組織質詢會議、記錄質詢過程、撰寫質詢報告等。對被質詢部門提交的匯報材料進行審核，梳理質詢問題，為質詢委員會提供專業(yè)支持。跟蹤質詢結果的落實情況，對整改效果進行評估和反饋，確保質詢問題得到有效解決。2.權利有權要求被質詢部門提供與經(jīng)營質詢相關的資料和信息，對資料的真實性和完整性進行核實。在質詢會議上，協(xié)助質詢委員會成員進行提問和討論，記錄會議內容和結果。根據(jù)工作需要，有權向公司內部其他部門或人員了解相關情況，獲取必要的支持和協(xié)助。3.義務嚴格遵守本制度規(guī)定和工作流程，確保經(jīng)營質詢活動的規(guī)范有序進行。對質詢過程中涉及的公司機密信息予以保密，不得泄露給無關人員。不斷提高自身業(yè)務水平和專業(yè)能力，為經(jīng)營質詢活動提供高質量的服務。（三）被質詢部門人員職責與權利義務1.職責按照質詢要求，認真準備匯報材料，如實反映本部門的經(jīng)營管理情況，對質詢問題進行詳細解答和說明。根據(jù)質詢結果，制定切實可行的整改計劃，落實整改責任，確保問題得到有效解決。積極配合質詢工作小組的工作，提供必要的資料和信息，協(xié)助完成質詢活動。2.權利在質詢會議上，有權對質詢問題進行解釋和說明，提供相關證據(jù)和資料支持自己的觀點。對質詢報告中涉及本部門的內容有異議時，有權提出申訴和說明理由。有權獲取與經(jīng)營質詢相關的反饋信息，了解公司對本部門經(jīng)營管理情況的評價和建議。3.義務遵守本制度規(guī)定和質詢工作要求，按時參加質詢會議，不得無故缺席或拖延。對提供的資料和信息的真實性、準確性和完整性負責，不得隱瞞或虛報。認真落實質詢結果的整改要求，積極配合公司其他部門的工作，共同推動公司發(fā)展。六、附則（一）制度修訂與解釋1.本制度由公司質詢委員會負責修訂和解釋。隨著公司經(jīng)營環(huán)境的變化和管理要求的提高，質詢委員會應定期對本制度進行評估和修訂，確保制度的有效性和適應性。2.在制度執(zhí)行過程中，如遇有爭議或不明