PAGE承兌匯票規(guī)范管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司承兌匯票的管理，規(guī)范承兌匯票的收付、保管、使用等行為，防范承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門(mén)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中涉及的承兌匯票的管理。（三）基本原則1.合法性原則：承兌匯票的管理必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。2.安全性原則：確保承兌匯票的真實(shí)性、完整性和安全性，防止丟失、被盜、偽造等情況發(fā)生。3.規(guī)范性原則：規(guī)范承兌匯票的業(yè)務(wù)流程，明確各環(huán)節(jié)的職責(zé)和操作要求。4.效益性原則：在保障資金安全的前提下，合理利用承兌匯票，提高資金使用效益。二、承兌匯票的收付管理（一）收取1.在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)中，公司應(yīng)盡量避免收取承兌匯票。如因特殊情況確需收取，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)提前與財(cái)務(wù)部門(mén)溝通，并對(duì)承兌匯票的真實(shí)性、有效性進(jìn)行初步審核。2.審核內(nèi)容包括：匯票票面要素是否齊全、清晰；出票人簽章是否符合規(guī)定；背書(shū)是否連續(xù)；匯票是否在有效期內(nèi)等。3.收取承兌匯票時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)向出票人索取相關(guān)證明文件，如發(fā)票、合同等，并在匯票背面加蓋公司預(yù)留印鑒。4.收取的承兌匯票應(yīng)及時(shí)交至財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)在收到匯票后，應(yīng)再次進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后辦理入賬手續(xù)。（二）支付1.公司對(duì)外支付款項(xiàng)如需使用承兌匯票，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)提出申請(qǐng)，并提交相關(guān)合同、發(fā)票等資料。2.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)資金狀況和業(yè)務(wù)需求，對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核。審核通過(guò)后，開(kāi)具承兌匯票，并在匯票上加蓋公司印鑒。3.承兌匯票的開(kāi)具應(yīng)嚴(yán)格按照銀行規(guī)定的格式和要求進(jìn)行填寫(xiě)，確保票面信息準(zhǔn)確無(wú)誤。4.開(kāi)具后的承兌匯票應(yīng)及時(shí)交付給收款人，并辦理簽收手續(xù)。交付過(guò)程中應(yīng)注意匯票的安全，避免丟失或損壞。三、承兌匯票的保管（一）保管責(zé)任1.公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)承兌匯票的保管工作，指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，并建立承兌匯票保管臺(tái)賬。2.保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，嚴(yán)格遵守保密制度，不得擅自將承兌匯票的保管情況告知他人。（二）保管方式1.承兌匯票應(yīng)存放在專(zhuān)門(mén)的保險(xiǎn)柜或保險(xiǎn)箱中，并設(shè)置密碼或鑰匙進(jìn)行雙重保管。2.保險(xiǎn)柜或保險(xiǎn)箱應(yīng)放置在安全可靠的地點(diǎn)，如財(cái)務(wù)室或金庫(kù)等，并安裝監(jiān)控設(shè)備，確保保管環(huán)境安全。（三）定期盤(pán)點(diǎn)1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)承兌匯票進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符，并編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。2.盤(pán)點(diǎn)周期為每月一次，盤(pán)點(diǎn)工作應(yīng)由保管人員以外的其他人員進(jìn)行，以保證盤(pán)點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。3.如發(fā)現(xiàn)承兌匯票賬實(shí)不符或存在其他異常情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。四、承兌匯票的貼現(xiàn)與背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)ㄒ唬┵N現(xiàn)1.如公司因資金周轉(zhuǎn)需要，可將持有的承兌匯票進(jìn)行貼現(xiàn)。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格按照銀行相關(guān)規(guī)定辦理。2.申請(qǐng)貼現(xiàn)時(shí)，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)向財(cái)務(wù)部門(mén)提交貼現(xiàn)申請(qǐng)，并提供相關(guān)資料，如承兌匯票原件、發(fā)票、合同等。3.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過(guò)后，與銀行簽訂貼現(xiàn)協(xié)議，并辦理貼現(xiàn)手續(xù)。4.貼現(xiàn)所得款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)入賬，并按照公司資金管理規(guī)定進(jìn)行使用。（二）背書(shū)轉(zhuǎn)讓1.公司因業(yè)務(wù)需要，可將承兌匯票進(jìn)行背書(shū)轉(zhuǎn)讓。背書(shū)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)符合法律法規(guī)及銀行規(guī)定的要求。2.背書(shū)轉(zhuǎn)讓時(shí)，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)背書(shū)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)，并提交相關(guān)資料，如承兌匯票原件及復(fù)印件、合同等。經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，在匯票背面進(jìn)行背書(shū)，并加蓋公司印鑒。3.背書(shū)轉(zhuǎn)讓的匯票應(yīng)及時(shí)交付給被背書(shū)人，并辦理簽收手續(xù)。交付過(guò)程中應(yīng)注意匯票的安全，避免丟失或損壞。五、承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)防范（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.公司應(yīng)建立承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)承兌匯票業(yè)務(wù)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別內(nèi)容包括：匯票真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和影響程度。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)定期進(jìn)行，根據(jù)評(píng)估結(jié)果及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)防范措施。（三）風(fēng)險(xiǎn)控制1.針對(duì)不同類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。如加強(qiáng)對(duì)匯票真實(shí)性的審核、建立信用評(píng)估體系、規(guī)范操作流程、關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)等。2.定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)承兌匯票的管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查制度的執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性等。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。（二）外部檢查1.接受銀行等外部機(jī)構(gòu)對(duì)公司承兌匯票業(yè)務(wù)的檢查和監(jiān)督。2.對(duì)于外部檢查提出的意見(jiàn)和建議，公司應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)整改，確保承兌匯票業(yè)務(wù)合法合規(guī)。七、責(zé)任追究（一）違規(guī)行為界定1.明確承兌匯票管理過(guò)程中違規(guī)行為的界定標(biāo)準(zhǔn)，如未按規(guī)定審核匯票、擅自保管匯票、違規(guī)貼現(xiàn)、背書(shū)轉(zhuǎn)讓等。（二）責(zé)任追究方式1.對(duì)于違規(guī)行為，根據(jù)情節(jié)輕重，給予相關(guān)責(zé)任人警告、罰款、降職、撤職等處分。2.如因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)依法追究相關(guān)責(zé)任人的賠償責(zé)任。3.構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。八、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司財(cái)務(wù)部