PAGE門店賒賬管理制度規(guī)范一、總則1.目的為加強(qiáng)門店財(cái)務(wù)管理，規(guī)范賒賬行為，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全與正常運(yùn)營(yíng)，特制定本管理制度規(guī)范。2.適用范圍本制度適用于公司旗下所有門店及其相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)中涉及的賒賬交易行為。3.基本原則風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在開展賒賬業(yè)務(wù)時(shí)充分評(píng)估客戶信用狀況，確保賒賬風(fēng)險(xiǎn)處于可控范圍內(nèi)。信用評(píng)估原則：對(duì)申請(qǐng)賒賬的客戶進(jìn)行全面、客觀的信用評(píng)估，依據(jù)評(píng)估結(jié)果確定賒賬額度和期限。規(guī)范操作原則：所有賒賬業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格按照規(guī)定的流程和審批程序進(jìn)行操作，確保手續(xù)完備、記錄準(zhǔn)確。及時(shí)追款原則：對(duì)到期未還款的賒賬客戶，及時(shí)采取有效的追款措施，保障公司資金回籠。二、賒賬客戶信用管理1.信用評(píng)估流程客戶申請(qǐng)：客戶向門店提出賒賬申請(qǐng)，填寫賒賬申請(qǐng)表，提供包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等相關(guān)資料。資料收集與初審：門店業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)收集客戶資料，并進(jìn)行初步審核，核實(shí)資料的真實(shí)性和完整性。如發(fā)現(xiàn)資料存在疑問或不完整，及時(shí)與客戶溝通補(bǔ)充。信用調(diào)查：由專門的信用管理部門或委托專業(yè)的信用評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)客戶進(jìn)行深入的信用調(diào)查。調(diào)查內(nèi)容包括客戶的信用記錄、銀行信用評(píng)級(jí)、商業(yè)信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性等方面。信用評(píng)估：根據(jù)信用調(diào)查結(jié)果，信用管理部門運(yùn)用科學(xué)的評(píng)估模型和方法，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行綜合評(píng)估，確定客戶的信用等級(jí)。信用等級(jí)分為優(yōu)秀、良好、一般、較差四個(gè)等級(jí)。額度與期限確定：根據(jù)客戶的信用等級(jí)，結(jié)合其經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)需求等因素，確定相應(yīng)的賒賬額度和期限。賒賬額度是指在一定期限內(nèi)允許客戶賒購(gòu)商品或服務(wù)的最高金額；賒賬期限是指客戶應(yīng)在多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)結(jié)清賒賬款項(xiàng)。2.信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)優(yōu)秀等級(jí)：客戶具有長(zhǎng)期良好的信用記錄，財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)健，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)突出，商業(yè)信譽(yù)高，償債能力強(qiáng)。此類客戶可給予較高的賒賬額度和較長(zhǎng)的賒賬期限。良好等級(jí)：客戶信用記錄較好，財(cái)務(wù)狀況較為穩(wěn)定，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)良好，商業(yè)信譽(yù)較高，有一定的償債能力。給予適中的賒賬額度和期限。一般等級(jí)：客戶信用記錄一般，財(cái)務(wù)狀況存在一定波動(dòng)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)一般，商業(yè)信譽(yù)尚可，償債能力一般。賒賬額度和期限相對(duì)較低。較差等級(jí)：客戶信用記錄較差，財(cái)務(wù)狀況不穩(wěn)定，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不佳，商業(yè)信譽(yù)較低，償債能力較弱。原則上不給予賒賬，如特殊情況需賒賬，需嚴(yán)格控制額度和期限，并加強(qiáng)監(jiān)控。3.信用檔案管理為每個(gè)賒賬客戶建立獨(dú)立的信用檔案，檔案內(nèi)容包括客戶基本信息、信用評(píng)估報(bào)告、賒賬交易記錄、還款記錄等。信用檔案由專人負(fù)責(zé)管理，定期更新和維護(hù)，確保檔案信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。信用檔案作為評(píng)估客戶信用狀況和調(diào)整賒賬額度、期限的重要依據(jù)，同時(shí)也為追款工作提供有力支持。三、賒賬業(yè)務(wù)操作流程1.賒賬申請(qǐng)審批客戶提交賒賬申請(qǐng)表后，門店業(yè)務(wù)人員應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)完成初審，并將初審意見及相關(guān)資料提交給上級(jí)主管審核。上級(jí)主管在收到初審資料后的[X]個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核客戶信用狀況、賒賬額度和期限的合理性等。如審核通過，報(bào)信用管理部門進(jìn)行最終審批。信用管理部門在[X]個(gè)工作日內(nèi)完成終審，根據(jù)信用評(píng)估結(jié)果確定是否批準(zhǔn)賒賬申請(qǐng)，并明確賒賬額度和期限。如終審?fù)ㄟ^，將審批結(jié)果通知門店業(yè)務(wù)人員；如不通過，說明原因并反饋給客戶。2.合同簽訂經(jīng)審批同意賒賬的客戶，門店應(yīng)與其簽訂賒賬合同。賒賬合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括賒賬額度、期限、還款方式、違約責(zé)任等條款。合同簽訂前，業(yè)務(wù)人員應(yīng)向客戶詳細(xì)解釋合同條款，確?？蛻衾斫獠⑼庀嚓P(guān)內(nèi)容。合同簽訂后，雙方應(yīng)妥善保管合同原件，并按照合同約定履行各自的職責(zé)。3.發(fā)貨與記賬根據(jù)賒賬合同約定，門店按照客戶需求及時(shí)發(fā)貨。發(fā)貨時(shí)應(yīng)填寫發(fā)貨單，詳細(xì)記錄商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等信息，并由客戶簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)發(fā)貨單和賒賬合同，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，記錄賒賬交易明細(xì)，包括應(yīng)收賬款的金額、客戶名稱、賒賬期限等信息。同時(shí)，定期與業(yè)務(wù)部門核對(duì)賬目，確保賬實(shí)相符。4.賬款跟蹤與提醒業(yè)務(wù)人員應(yīng)在賒賬期限內(nèi)定期跟蹤客戶的經(jīng)營(yíng)狀況和還款能力，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。如發(fā)現(xiàn)客戶經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)異常或可能影響還款的情況，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)報(bào)告，并采取相應(yīng)的防范措施。在臨近賒賬期限時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)提前[X]天向客戶發(fā)送還款提醒通知，告知客戶到期應(yīng)還款金額和還款方式。提醒通知可通過郵件、短信、電話等方式發(fā)送。5.款項(xiàng)回收賒賬期限屆滿，客戶應(yīng)按照合同約定及時(shí)足額還款。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)款項(xiàng)的回收工作，對(duì)到期未還款的客戶，應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，了解原因，并采取有效的追款措施。追款措施包括電話催收、上門催收、發(fā)送催款函、通過法律途徑解決等。在采取追款措施過程中，應(yīng)注意保留相關(guān)證據(jù)，如電話記錄、催款函回執(zhí)、法律文書等。對(duì)于多次催收仍未還款的客戶，應(yīng)暫停其賒賬業(yè)務(wù)，并將其列入不良信用客戶名單，加強(qiáng)監(jiān)控和管理。同時(shí)，考慮通過法律手段維護(hù)公司權(quán)益。四、賒賬風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)賒賬余額占比：計(jì)算門店賒賬余額占總銷售額的比例，該指標(biāo)反映了門店賒賬業(yè)務(wù)的規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)程度。一般情況下，賒賬余額占比應(yīng)控制在[X]%以內(nèi)。逾期賬款率：統(tǒng)計(jì)逾期未還款的賬款金額占賒賬總額的比例，逾期賬款率過高表明賒賬風(fēng)險(xiǎn)增大。逾期賬款率應(yīng)控制在[X]%以內(nèi)?？蛻粜庞玫燃?jí)變化：定期跟蹤賒賬客戶的信用等級(jí)變化情況，如客戶信用等級(jí)下降，應(yīng)及時(shí)調(diào)整賒賬額度和期限，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。2.預(yù)警機(jī)制根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)設(shè)定預(yù)警閾值，當(dāng)指標(biāo)達(dá)到或超過預(yù)警閾值時(shí)，發(fā)出預(yù)警信號(hào)。例如，當(dāng)賒賬余額占比超過[X]%或逾期賬款率超過[X]%時(shí)，啟動(dòng)預(yù)警程序。預(yù)警信號(hào)發(fā)出后，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行分析和評(píng)估，查找原因，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。如調(diào)整賒賬政策、加強(qiáng)客戶管理、加大追款力度等。3.風(fēng)險(xiǎn)處置措施對(duì)于出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的客戶，業(yè)務(wù)部門應(yīng)立即對(duì)其進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)排查，深入了解客戶經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等方面的變化，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)程度。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)處置方案。如對(duì)于經(jīng)營(yíng)暫時(shí)困難但仍有還款能力的客戶，可與客戶協(xié)商調(diào)整還款計(jì)劃；對(duì)于信用狀況惡化、還款能力喪失的客戶，應(yīng)果斷采取法律手段追款，減少公司損失。風(fēng)險(xiǎn)處置過程中，各部門應(yīng)密切配合，及時(shí)溝通信息，確保風(fēng)險(xiǎn)處置工作順利進(jìn)行。同時(shí)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)處置情況進(jìn)行跟蹤和評(píng)估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警機(jī)制。五、內(nèi)部監(jiān)督與審計(jì)1.監(jiān)督職責(zé)分工財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)賒賬業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理進(jìn)行監(jiān)督，確保賬目記錄準(zhǔn)確、完整，賬款回收及時(shí)。定期對(duì)賒賬業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況和風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性。審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)賒賬業(yè)務(wù)進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)，審查賒賬業(yè)務(wù)的合規(guī)性、審批程序執(zhí)行情況、信用評(píng)估的準(zhǔn)確性等。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)賒賬客戶的日常管理和跟蹤，及時(shí)反饋客戶信息，協(xié)助財(cái)務(wù)和審計(jì)部門開展監(jiān)督工作。確保賒賬業(yè)務(wù)按照規(guī)定流程操作，客戶信用狀況得到有效監(jiān)控。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容制度執(zhí)行情況：檢查各部門是否嚴(yán)格按照本管理制度規(guī)范開展賒賬業(yè)務(wù)，包括信用評(píng)估流程、申請(qǐng)審批程序、合同簽訂、賬款回收等環(huán)節(jié)?？蛻粜庞霉芾恚簩彶榭蛻粜庞脵n案的建立和管理情況，核實(shí)信用評(píng)估結(jié)果的準(zhǔn)確性和客觀性。檢查是否存在違規(guī)給予賒賬額度或期限的情況。賬務(wù)處理：核對(duì)應(yīng)收賬款賬目與實(shí)際交易情況是否相符，檢查賬務(wù)記錄是否及時(shí)、準(zhǔn)確，有無漏記、錯(cuò)記等問題。款項(xiàng)回收：監(jiān)督賬款回收工作的執(zhí)行情況，檢查追款措施是否有效，是否存在逾期賬款長(zhǎng)期未收回的情況。3.違規(guī)處理對(duì)于違反本管理制度規(guī)范的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括警告、罰款、降職、辭退等。因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相