PAGE檢查追責(zé)制度規(guī)范一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司管理，確保各項(xiàng)工作的規(guī)范執(zhí)行，提高工作質(zhì)量和效率，維護(hù)公司正常運(yùn)營秩序，特制定本檢查追責(zé)制度規(guī)范。本制度旨在明確檢查工作的流程、標(biāo)準(zhǔn)以及對違規(guī)行為的追責(zé)措施，以保障公司各項(xiàng)規(guī)章制度的有效落實(shí)，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括各部門、各崗位人員在履行工作職責(zé)過程中的行為規(guī)范及責(zé)任追究。同時，對于涉及公司外部合作的相關(guān)人員，在與公司業(yè)務(wù)往來過程中違反本制度規(guī)定的，也適用本制度進(jìn)行追責(zé)。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則本制度的制定和執(zhí)行嚴(yán)格遵循國家法律法規(guī)以及行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求，確保公司各項(xiàng)管理活動合法合規(guī)。2.客觀公正原則在檢查和追責(zé)過程中，以客觀事實(shí)為依據(jù)，秉持公正、公平的態(tài)度，不受個人情感、利益關(guān)系等因素影響，準(zhǔn)確認(rèn)定責(zé)任。3.教育與懲戒相結(jié)合原則注重對違規(guī)行為的預(yù)防和糾正，通過教育引導(dǎo)員工自覺遵守規(guī)章制度。對于違規(guī)行為，在嚴(yán)肅追究責(zé)任的同時，也給予相應(yīng)的培訓(xùn)和指導(dǎo)，幫助員工認(rèn)識錯誤，改進(jìn)工作。4.責(zé)任明確原則明確各崗位、各環(huán)節(jié)的工作職責(zé)和責(zé)任范圍，確保一旦出現(xiàn)問題，能夠迅速準(zhǔn)確地確定責(zé)任主體，避免責(zé)任推諉。二、檢查職責(zé)與分工（一）檢查主體公司設(shè)立專門的檢查小組，成員包括公司內(nèi)部審計部門人員、各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人以及指定的專業(yè)檢查人員。檢查小組負(fù)責(zé)對公司各項(xiàng)工作進(jìn)行定期或不定期的檢查。（二）職責(zé)分工1.內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)制定年度檢查計劃，涵蓋財務(wù)審計、內(nèi)部控制審計、合規(guī)審計等方面，確保公司財務(wù)狀況真實(shí)、內(nèi)部控制有效、經(jīng)營活動合規(guī)。對公司重大投資項(xiàng)目、經(jīng)濟(jì)合同等進(jìn)行專項(xiàng)審計檢查，監(jiān)督資金使用情況和合同執(zhí)行情況。定期對公司財務(wù)報表、會計憑證等進(jìn)行審查，核實(shí)財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。2.各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對本部門員工的日常工作進(jìn)行檢查監(jiān)督，確保部門工作按照公司規(guī)定和業(yè)務(wù)流程有序開展。對本部門執(zhí)行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)并糾正存在的問題，對發(fā)現(xiàn)的重大問題及時向上級匯報。配合公司檢查小組開展跨部門檢查工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料和情況說明。3.指定的專業(yè)檢查人員根據(jù)檢查小組的安排，針對特定業(yè)務(wù)領(lǐng)域或?qū)ｍ?xiàng)工作進(jìn)行深入檢查，如安全生產(chǎn)檢查、質(zhì)量管理檢查、信息技術(shù)系統(tǒng)安全檢查等。運(yùn)用專業(yè)知識和技能，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析評估，提出專業(yè)性的整改建議和措施。協(xié)助內(nèi)部審計部門和業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人開展相關(guān)培訓(xùn)工作，提高員工對專業(yè)領(lǐng)域規(guī)章制度的認(rèn)識和執(zhí)行能力。三、檢查內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)（一）財務(wù)與資產(chǎn)管理1.財務(wù)核算檢查會計憑證的填制是否規(guī)范，包括憑證日期、摘要、科目、金額、附件等要素是否齊全準(zhǔn)確。審查財務(wù)報表的編制是否符合會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度要求，數(shù)據(jù)是否真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，勾稽關(guān)系是否正確。核實(shí)成本費(fèi)用的核算是否合理，是否存在隨意列支、虛增或虛減成本費(fèi)用的情況。2.資金管理檢查資金收支是否嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，審批流程是否完整合規(guī)，簽字手續(xù)是否齊全。監(jiān)督銀行賬戶的開立、使用和銷戶情況，是否存在未經(jīng)授權(quán)開設(shè)賬戶、出租出借賬戶等違規(guī)行為。審查資金預(yù)算的編制、執(zhí)行和調(diào)整情況，是否按照預(yù)算安排使用資金，預(yù)算調(diào)整是否履行相應(yīng)審批程序。3.資產(chǎn)管理對固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況等是否與賬面相符，是否存在資產(chǎn)閑置、毀損、丟失等情況。檢查資產(chǎn)采購、驗(yàn)收、入賬、折舊（攤銷）、處置等環(huán)節(jié)的手續(xù)是否完備，是否符合公司資產(chǎn)管理規(guī)定。關(guān)注資產(chǎn)的保值增值情況，評估資產(chǎn)運(yùn)營效益，提出優(yōu)化資產(chǎn)管理的建議。（二）業(yè)務(wù)流程與操作規(guī)范1.銷售業(yè)務(wù)檢查銷售合同的簽訂是否符合公司合同管理規(guī)定，合同條款是否明確、合法、有效，雙方權(quán)利義務(wù)是否對等。監(jiān)督銷售訂單的下達(dá)、執(zhí)行和跟蹤情況，是否及時發(fā)貨、開票，貨款回收是否及時，有無逾期未收回款項(xiàng)。審查銷售費(fèi)用的支出是否合理，是否存在虛報、冒領(lǐng)銷售費(fèi)用等違規(guī)行為。2.采購業(yè)務(wù)核實(shí)采購計劃的制定是否科學(xué)合理，是否根據(jù)實(shí)際需求進(jìn)行采購，有無盲目采購或超計劃采購情況。檢查采購供應(yīng)商的選擇、評估和管理情況，是否建立合格供應(yīng)商名錄，采購價格是否合理，是否存在利益輸送等問題。審查采購合同的簽訂、履行和驗(yàn)收情況，合同執(zhí)行過程中是否存在變更事項(xiàng)，變更手續(xù)是否齊全，驗(yàn)收是否嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行。3.生產(chǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)督生產(chǎn)計劃的執(zhí)行情況，是否按照計劃組織生產(chǎn)，生產(chǎn)進(jìn)度是否達(dá)標(biāo)，有無因生產(chǎn)延誤影響交貨期的情況。檢查生產(chǎn)過程中的質(zhì)量控制情況，是否建立質(zhì)量檢驗(yàn)制度，產(chǎn)品質(zhì)量是否符合標(biāo)準(zhǔn)要求，有無次品、廢品率過高的問題。審查生產(chǎn)成本的核算和控制情況，是否采取有效措施降低生產(chǎn)成本，提高生產(chǎn)效率。4.人力資源管理檢查員工招聘、錄用程序是否規(guī)范，是否按照崗位要求選拔合適人員，有無違規(guī)操作導(dǎo)致人員資質(zhì)不符等問題。核實(shí)員工培訓(xùn)計劃的制定和執(zhí)行情況，員工培訓(xùn)效果是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，培訓(xùn)記錄是否完整。審查員工薪酬福利的核算和發(fā)放情況，是否按照公司薪酬制度執(zhí)行，發(fā)放金額是否準(zhǔn)確，有無虛報冒領(lǐng)薪酬等行為。（三）內(nèi)部控制與風(fēng)險管理1.內(nèi)部控制制度檢查公司內(nèi)部控制制度的建立和完善情況，各項(xiàng)內(nèi)部控制制度是否涵蓋公司主要業(yè)務(wù)流程和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。評估內(nèi)部控制制度的執(zhí)行效果，是否存在內(nèi)部控制漏洞或執(zhí)行不力的情況，對發(fā)現(xiàn)的問題是否及時采取改進(jìn)措施。審查內(nèi)部審計、風(fēng)險管理等部門的工作開展情況，是否發(fā)揮了應(yīng)有的監(jiān)督和防范風(fēng)險作用。2.風(fēng)險管理識別公司面臨的各類風(fēng)險，如市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險等，并評估風(fēng)險的可能性和影響程度。檢查公司風(fēng)險應(yīng)對措施的制定和執(zhí)行情況，是否針對不同風(fēng)險制定了有效的防控策略，風(fēng)險應(yīng)對措施是否得到有效落實(shí)。關(guān)注公司風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建設(shè)和運(yùn)行情況，是否能夠及時、準(zhǔn)確地收集、分析和傳遞風(fēng)險信息，為風(fēng)險管理決策提供支持。（四）合規(guī)經(jīng)營與法律法規(guī)遵循1.法律法規(guī)遵循檢查公司各項(xiàng)經(jīng)營活動是否符合國家法律法規(guī)、行業(yè)政策以及監(jiān)管要求，是否存在違法違規(guī)行為。關(guān)注國家法律法規(guī)和政策的變化，及時調(diào)整公司經(jīng)營策略和管理制度，確保公司始終保持合規(guī)經(jīng)營。對涉及重大法律法規(guī)事項(xiàng)的決策和執(zhí)行情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，評估公司應(yīng)對法律風(fēng)險的能力。2.公司規(guī)章制度執(zhí)行審查員工對公司各項(xiàng)規(guī)章制度的知曉程度和執(zhí)行情況，是否存在違反公司考勤制度、保密制度、廉潔制度等行為。檢查公司內(nèi)部文件的管理和執(zhí)行情況，文件的起草、審核、發(fā)布、存檔等環(huán)節(jié)是否規(guī)范，文件規(guī)定的各項(xiàng)要求是否得到有效落實(shí)。四、檢查流程與方式（一）檢查計劃制定1.內(nèi)部審計部門每年年初根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)、業(yè)務(wù)重點(diǎn)和管理要求，結(jié)合以往檢查情況和公司實(shí)際，制定年度檢查計劃。年度檢查計劃應(yīng)明確檢查項(xiàng)目、檢查內(nèi)容、檢查時間、檢查人員等。2.對于臨時性、突發(fā)性的檢查任務(wù)，由檢查小組根據(jù)實(shí)際情況臨時安排，并指定專人負(fù)責(zé)組織實(shí)施。（二）檢查準(zhǔn)備1.根據(jù)檢查計劃，成立檢查小組，明確小組成員的分工和職責(zé)。2.檢查人員收集與檢查項(xiàng)目相關(guān)的文件、資料、數(shù)據(jù)等，了解被檢查對象的基本情況和業(yè)務(wù)流程，熟悉檢查依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)。3.制定詳細(xì)的檢查工作方案，明確檢查步驟、方法、時間安排等，確保檢查工作有序進(jìn)行。（三）現(xiàn)場檢查1.檢查人員按照檢查工作方案，深入被檢查部門或崗位，通過查閱文件資料、賬目憑證、實(shí)地觀察、訪談相關(guān)人員等方式，獲取真實(shí)、準(zhǔn)確的檢查信息。2.在檢查過程中，檢查人員應(yīng)認(rèn)真填寫檢查工作底稿，詳細(xì)記錄檢查發(fā)現(xiàn)的問題、證據(jù)及相關(guān)情況，并要求被檢查對象簽字確認(rèn)。（四）檢查結(jié)果匯總與分析1.檢查結(jié)束后，檢查人員對檢查工作底稿進(jìn)行整理和匯總，形成檢查報告初稿。2.在檢查報告初稿中，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分類梳理，分析問題產(chǎn)生的原因、影響程度及潛在風(fēng)險，并提出初步的整改建議。3.檢查小組對檢查報告初稿進(jìn)行討論和審核，對檢查結(jié)果的準(zhǔn)確性、客觀性進(jìn)行進(jìn)一步核實(shí)，確保檢查報告真實(shí)可靠。（五）反饋與溝通1.將檢查報告正式反饋給被檢查對象，要求其對報告內(nèi)容進(jìn)行確認(rèn)，并限期提交書面反饋意見。2.與被檢查對象進(jìn)行溝通交流，聽取其對檢查發(fā)現(xiàn)問題的解釋和說明，進(jìn)一步核實(shí)情況，確保雙方對問題的認(rèn)識一致。3.根據(jù)被檢查對象的反饋意見，對檢查報告進(jìn)行必要的補(bǔ)充和完善，形成最終的檢查報告。（六）整改跟蹤1.根據(jù)檢查報告中提出的整改建議，被檢查對象制定詳細(xì)的整改計劃，明確整改措施、責(zé)任人員、整改期限等，并提交給檢查小組。2.檢查小組對整改計劃進(jìn)行審核，跟蹤整改計劃的執(zhí)行情況，定期檢查整改工作進(jìn)展，確保整改工作按計劃推進(jìn)。3.整改期限結(jié)束后，被檢查對象向檢查小組提交整改報告，匯報整改工作完成情況。檢查小組對整改效果進(jìn)行驗(yàn)收，如整改未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，要求被檢查對象繼續(xù)整改，直至問題得到徹底解決。（七）檢查方式1.定期檢查內(nèi)部審計部門按照年度檢查計劃，定期對公司財務(wù)、業(yè)務(wù)、內(nèi)部控制等方面進(jìn)行全面檢查，確保公司各項(xiàng)工作規(guī)范運(yùn)行。2.不定期檢查根據(jù)公司實(shí)際情況和管理需要，檢查小組不定期對特定業(yè)務(wù)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目或關(guān)鍵崗位進(jìn)行專項(xiàng)檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決潛在問題。3.專項(xiàng)審計針對公司重大投資項(xiàng)目、經(jīng)濟(jì)合同、財務(wù)收支等事項(xiàng)，開展專項(xiàng)審計檢查，深入核實(shí)相關(guān)情況，保障公司資產(chǎn)安全和經(jīng)濟(jì)利益。4.日常監(jiān)督檢查各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對本部門員工的日常工作進(jìn)行實(shí)時監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正員工工作中的違規(guī)行為，確保部門工作質(zhì)量。五、追責(zé)情形與方式（一）追責(zé)情形1.違反國家法律法規(guī)、行業(yè)政策以及公司規(guī)章制度，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失或不良影響的。2.在工作中玩忽職守、敷衍塞責(zé)，導(dǎo)致工作失誤或延誤，給公司正常運(yùn)營帶來不利影響的。3.濫用職權(quán)、以權(quán)謀私，利用職務(wù)之便為個人或他人謀取不正當(dāng)利益的。4.泄露公司商業(yè)秘密、技術(shù)秘密或其他敏感信息，給公司造成損失的。5.故意隱瞞或虛報重要信息，誤導(dǎo)公司決策，導(dǎo)致決策失誤的。6.違反公司財務(wù)紀(jì)律，擅自挪用、侵占公司資金，或在財務(wù)核算中弄虛作假的。7.不履行或不正確履行工作職責(zé)，對公司安排的工作任務(wù)推諉扯皮、拒不執(zhí)行的。8.在公司內(nèi)部拉幫結(jié)派、搞不正當(dāng)競爭，破壞公司團(tuán)結(jié)和工作秩序的。（二）追責(zé)方式1.警告對情節(jié)較輕的違規(guī)行為，給予警告處分，責(zé)令其立即改正，并在公司內(nèi)部進(jìn)行通報批評，以起到警示作用。2.罰款根據(jù)違規(guī)行為的性質(zhì)和造成的損失程度，對責(zé)任人處以一定金額的罰款，罰款金額從其工資或獎金中扣除。罰款旨在讓責(zé)任人承擔(dān)一定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，增強(qiáng)其對違規(guī)行為的重視程度。3.降職降薪對于違規(guī)行為較為嚴(yán)重，對公司造成較大影響的責(zé)任人，給予降職降薪處分。降職降薪不僅會影響其經(jīng)濟(jì)收入，還會降低其在公司中的職位和權(quán)力，促使其反思并改正錯誤。4.辭退對于嚴(yán)重違反公司規(guī)章制度、給公司造成重大損失或不良影響，且拒不改正的責(zé)任人，予以辭退處理。辭退是對違規(guī)行為最嚴(yán)厲的追責(zé)方式，旨在維護(hù)公司的正常管理秩序和利益。5.法律追究對于違反國家法律法規(guī)的行為，公司將依法移送司法機(jī)關(guān)，追究其法律責(zé)任。通過法律手段，確保違法違規(guī)行為得到應(yīng)有的懲處，維護(hù)法律的尊嚴(yán)和公司的合法權(quán)益。六、責(zé)任認(rèn)定與申訴（一）責(zé)任認(rèn)定1.在檢查過程中，檢查小組根據(jù)檢查發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)相關(guān)事實(shí)和證據(jù)，按照本制度規(guī)定的追責(zé)情形，對責(zé)任主體進(jìn)行初步認(rèn)定。2.責(zé)任認(rèn)定應(yīng)遵循“誰主管、誰負(fù)責(zé)”“誰經(jīng)辦、誰負(fù)責(zé)”的原則，明確直接責(zé)任人和間接責(zé)任人。對于共同實(shí)施的違規(guī)行為，根據(jù)各責(zé)任人在行為中所起的作用和過錯程度，分別確定責(zé)任大小。3.在責(zé)任認(rèn)定過程中，充分聽取責(zé)任主體的陳述和申辯，對其提出的合理意見和證據(jù)進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)和分析，確保責(zé)任認(rèn)定客觀公正。（二）申訴1.被認(rèn)定有責(zé)任的員工如對責(zé)任認(rèn)定結(jié)果不服，可在接到責(zé)任認(rèn)定通知后的[X]個工作日內(nèi)，向公司檢查小組提出書面申訴。申訴書應(yīng)詳細(xì)說明申訴理由和相關(guān)證據(jù)。2.檢查小組收到申訴書后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)進(jìn)行復(fù)查。復(fù)查過程中，可進(jìn)一步收集證據(jù)、查閱資料、詢問相關(guān)人員，對申訴事項(xiàng)進(jìn)行全面審查。3.復(fù)查結(jié)束后，檢查小組將復(fù)查結(jié)果以書面形式通知申訴人。如復(fù)查維持原責(zé)任認(rèn)定結(jié)果，申訴人應(yīng)接受處理；如復(fù)查改變原責(zé)任認(rèn)定結(jié)果，按照復(fù)查結(jié)果重新確定