PAGE招標(biāo)內(nèi)審制度規(guī)范一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司招標(biāo)活動(dòng)的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，規(guī)范招標(biāo)行為，提高招標(biāo)質(zhì)量和效益，防范招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司利益和招標(biāo)活動(dòng)合法合規(guī)，特制定本制度規(guī)范。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有招標(biāo)項(xiàng)目，包括工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)、貨物采購招標(biāo)、服務(wù)采購招標(biāo)等各類招標(biāo)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：招標(biāo)活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)以及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保招標(biāo)過程合法合規(guī)。2.公正性原則：內(nèi)審工作應(yīng)秉持公正立場(chǎng)，對(duì)招標(biāo)各環(huán)節(jié)進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)，不偏袒任何一方。3.獨(dú)立性原則：內(nèi)部審計(jì)部門獨(dú)立開展招標(biāo)內(nèi)審工作，不受其他部門或個(gè)人的干擾。4.全面性原則：涵蓋招標(biāo)活動(dòng)的全過程，包括招標(biāo)前期準(zhǔn)備、招標(biāo)程序執(zhí)行、評(píng)標(biāo)過程、合同簽訂等各個(gè)環(huán)節(jié)。二、招標(biāo)前期準(zhǔn)備階段審計(jì)（一）招標(biāo)需求審核1.需求合理性審查審計(jì)人員應(yīng)審查招標(biāo)需求是否與公司實(shí)際業(yè)務(wù)需求相符，是否存在過度或不必要的需求設(shè)定。評(píng)估需求的時(shí)效性，確保需求是基于當(dāng)前業(yè)務(wù)狀況和發(fā)展需要提出的，避免因需求陳舊導(dǎo)致采購的貨物或服務(wù)無法滿足實(shí)際工作要求。2.技術(shù)規(guī)格審查對(duì)于涉及技術(shù)要求的招標(biāo)項(xiàng)目，審計(jì)人員要審查技術(shù)規(guī)格的合理性和完整性。檢查技術(shù)規(guī)格是否具有明確的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，是否能夠準(zhǔn)確界定供應(yīng)商應(yīng)提供的貨物或服務(wù)的質(zhì)量和性能水平，防止因技術(shù)規(guī)格模糊導(dǎo)致后期驗(yàn)收爭(zhēng)議。（二）招標(biāo)方式選擇審查1.方式合規(guī)性審查依據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和相關(guān)法律法規(guī)要求，審查招標(biāo)方式的選擇是否合規(guī)。對(duì)于達(dá)到法定招標(biāo)規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目，應(yīng)確保采用符合規(guī)定的公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)等方式，嚴(yán)禁規(guī)避招標(biāo)行為。2.方式適用性審查評(píng)估所選招標(biāo)方式是否適合項(xiàng)目需求。公開招標(biāo)適用于采購金額較大、潛在供應(yīng)商眾多的項(xiàng)目；邀請(qǐng)招標(biāo)適用于具有特定技術(shù)要求、供應(yīng)商數(shù)量有限的項(xiàng)目。審計(jì)人員要判斷招標(biāo)方式的選擇是否能有效吸引合適的供應(yīng)商參與競(jìng)爭(zhēng)，實(shí)現(xiàn)充分競(jìng)爭(zhēng)的目標(biāo)。（三）招標(biāo)文件編制審查1.文件完整性審查檢查招標(biāo)文件是否包含招標(biāo)公告（或投標(biāo)邀請(qǐng)書）、投標(biāo)人須知、評(píng)標(biāo)辦法、合同條款及格式、工程量清單（或貨物清單、服務(wù)要求清單）、技術(shù)規(guī)格、投標(biāo)文件格式等必備內(nèi)容。確保招標(biāo)文件對(duì)招標(biāo)項(xiàng)目的描述清晰準(zhǔn)確，不存在重要信息遺漏，避免因文件不完整導(dǎo)致投標(biāo)人誤解或投標(biāo)文件編制不規(guī)范。2.文件準(zhǔn)確性審查審核招標(biāo)文件中的各項(xiàng)條款、要求、技術(shù)規(guī)格等是否準(zhǔn)確無誤。檢查招標(biāo)文件中的商務(wù)條款與合同條款是否一致，避免出現(xiàn)前后矛盾或歧義的表述，防止因文件錯(cuò)誤給公司帶來潛在風(fēng)險(xiǎn)。三、招標(biāo)程序執(zhí)行階段審計(jì)（一）招標(biāo)公告（或投標(biāo)邀請(qǐng)書）發(fā)布審計(jì)1.發(fā)布渠道合規(guī)性審查審查招標(biāo)公告（或投標(biāo)邀請(qǐng)書）的發(fā)布渠道是否符合規(guī)定。對(duì)于依法必須公開招標(biāo)的項(xiàng)目，應(yīng)確保在指定的媒介上發(fā)布公告，保證公告發(fā)布的范圍和效果，使?jié)撛诠?yīng)商能夠及時(shí)獲取招標(biāo)信息。2.公告內(nèi)容完整性審查檢查招標(biāo)公告（或投標(biāo)邀請(qǐng)書）的內(nèi)容是否完整，是否包含招標(biāo)項(xiàng)目基本情況、招標(biāo)人基本信息、招標(biāo)范圍、獲取招標(biāo)文件的方式、投標(biāo)截止時(shí)間、開標(biāo)時(shí)間及地點(diǎn)等關(guān)鍵信息。確保公告內(nèi)容清晰明確，不存在誤導(dǎo)或歧義性表述，以便潛在供應(yīng)商準(zhǔn)確了解招標(biāo)項(xiàng)目要求和參與方式。（二）資格預(yù)審審計(jì)（如有）1.預(yù)審文件審查審查資格預(yù)審文件的編制是否符合要求，是否明確了資格預(yù)審的標(biāo)準(zhǔn)和方法。檢查資格預(yù)審文件中的資格條件是否合理，是否與招標(biāo)項(xiàng)目的實(shí)際需求相匹配，避免設(shè)置過高或過低的資格門檻，影響潛在供應(yīng)商的公平競(jìng)爭(zhēng)。2.預(yù)審過程審查監(jiān)督資格預(yù)審過程是否按照規(guī)定程序進(jìn)行，是否存在人為操縱或違規(guī)操作行為。審查資格預(yù)審結(jié)果的確定是否公正、客觀，是否對(duì)所有資格預(yù)審申請(qǐng)人一視同仁，確保通過資格預(yù)審的申請(qǐng)人具備相應(yīng)的能力和條件參與投標(biāo)。（三）開標(biāo)環(huán)節(jié)審計(jì)1.開標(biāo)程序合規(guī)性審查檢查開標(biāo)過程是否按照招標(biāo)文件規(guī)定的程序進(jìn)行，開標(biāo)時(shí)間、地點(diǎn)是否與公告一致。審查開標(biāo)時(shí)是否當(dāng)眾拆封、宣讀投標(biāo)文件，唱標(biāo)內(nèi)容是否準(zhǔn)確無誤，確保開標(biāo)過程公開、透明。2.開標(biāo)記錄審查審核開標(biāo)記錄是否完整、準(zhǔn)確，是否由招標(biāo)人代表、監(jiān)標(biāo)人、投標(biāo)人代表等簽字確認(rèn)。檢查開標(biāo)記錄是否如實(shí)反映了投標(biāo)文件的主要內(nèi)容，包括投標(biāo)報(bào)價(jià)、工期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等關(guān)鍵信息，以便后續(xù)評(píng)標(biāo)和存檔查閱。（四）評(píng)標(biāo)環(huán)節(jié)審計(jì)1.評(píng)標(biāo)委員會(huì)組建審查審查評(píng)標(biāo)委員會(huì)的組建是否符合規(guī)定，評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員的專業(yè)結(jié)構(gòu)、人數(shù)等是否滿足項(xiàng)目評(píng)標(biāo)要求。檢查評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員是否具備相應(yīng)的評(píng)標(biāo)資格，是否存在應(yīng)當(dāng)回避而未回避的情況，確保評(píng)標(biāo)委員會(huì)的公正性和專業(yè)性。2.評(píng)標(biāo)過程審查監(jiān)督評(píng)標(biāo)過程是否嚴(yán)格按照招標(biāo)文件規(guī)定的評(píng)標(biāo)辦法進(jìn)行，評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員是否獨(dú)立評(píng)審，是否存在傾向性意見或不正當(dāng)干預(yù)評(píng)標(biāo)結(jié)果的行為。審查評(píng)標(biāo)委員會(huì)對(duì)投標(biāo)文件的評(píng)審是否全面、細(xì)致，是否對(duì)投標(biāo)文件的商務(wù)部分、技術(shù)部分、價(jià)格部分等進(jìn)行了綜合評(píng)價(jià)，確保評(píng)標(biāo)結(jié)果公平合理。3.評(píng)標(biāo)報(bào)告審查審核評(píng)標(biāo)報(bào)告的內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確，是否如實(shí)記錄了評(píng)標(biāo)過程、評(píng)標(biāo)結(jié)果及推薦中標(biāo)候選人的理由。檢查評(píng)標(biāo)報(bào)告是否由評(píng)標(biāo)委員會(huì)全體成員簽字確認(rèn)，確保評(píng)標(biāo)報(bào)告的真實(shí)性和有效性。四、合同簽訂階段審計(jì)（一）中標(biāo)候選人確定及公示審查1.中標(biāo)候選人確定審查審查招標(biāo)人是否按照評(píng)標(biāo)委員會(huì)推薦的中標(biāo)候選人順序確定中標(biāo)人，是否存在擅自改變中標(biāo)候選人順序或指定中標(biāo)人的情況。檢查中標(biāo)人的確定是否符合招標(biāo)文件規(guī)定的中標(biāo)條件，中標(biāo)人的投標(biāo)文件是否滿足招標(biāo)文件的實(shí)質(zhì)性要求。2.中標(biāo)候選人公示審查監(jiān)督中標(biāo)候選人公示是否按照規(guī)定進(jìn)行，公示內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確。審查公示期是否符合要求，是否存在投標(biāo)人對(duì)中標(biāo)候選人提出異議后未按規(guī)定處理的情況，確保中標(biāo)候選人公示環(huán)節(jié)合法合規(guī)。（二）合同條款審查1.合同條款完整性審查檢查合同條款是否涵蓋了招標(biāo)項(xiàng)目的主要內(nèi)容，包括標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款或者報(bào)酬、履行期限、地點(diǎn)和方式、違約責(zé)任等條款。確保合同條款完整無遺漏，能夠明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，為合同的履行提供清晰的依據(jù)。2.合同條款與招標(biāo)文件一致性審查審核合同條款是否與招標(biāo)文件的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容一致，特別是關(guān)于價(jià)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)要求等關(guān)鍵條款。防止招標(biāo)人在簽訂合同過程中擅自變更招標(biāo)文件的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容，損害投標(biāo)人利益或公司利益。（三）合同簽訂程序?qū)彶?.簽訂權(quán)限審查審查合同簽訂是否由具有相應(yīng)權(quán)限的人員負(fù)責(zé)，簽訂人員的授權(quán)是否明確、合法。確保合同簽訂符合公司內(nèi)部的授權(quán)審批制度，防止無權(quán)簽訂或越權(quán)簽訂合同的情況發(fā)生。2.簽訂過程審查監(jiān)督合同簽訂過程是否規(guī)范，雙方是否在平等、自愿、公平的基礎(chǔ)上簽訂合同，合同文本是否經(jīng)過雙方充分協(xié)商和確認(rèn)。檢查合同簽訂的手續(xù)是否齊全，是否加蓋雙方公章或合同專用章，簽字是否完整有效。五、審計(jì)監(jiān)督與責(zé)任追究（一）審計(jì)監(jiān)督方式1.定期審計(jì)內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)公司招標(biāo)項(xiàng)目進(jìn)行全面審計(jì)，審查招標(biāo)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)是否符合制度規(guī)范要求。定期審計(jì)的周期可根據(jù)公司實(shí)際情況確定，一般為每季度或每半年進(jìn)行一次。2.專項(xiàng)審計(jì)針對(duì)重點(diǎn)招標(biāo)項(xiàng)目或出現(xiàn)問題的招標(biāo)項(xiàng)目開展專項(xiàng)審計(jì)，深入調(diào)查分析存在的問題及其原因。專項(xiàng)審計(jì)應(yīng)根據(jù)具體情況及時(shí)啟動(dòng)，確保問題得到及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決。3.日常監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)部門在日常工作中對(duì)招標(biāo)活動(dòng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督，關(guān)注招標(biāo)項(xiàng)目的進(jìn)展情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正違規(guī)行為。可通過參與招標(biāo)項(xiàng)目關(guān)鍵環(huán)節(jié)、查閱相關(guān)文件資料、與相關(guān)人員溝通等方式進(jìn)行日常監(jiān)督。（二）審計(jì)結(jié)果處理1.出具審計(jì)報(bào)告內(nèi)部審計(jì)部門在完成招標(biāo)內(nèi)審工作后，應(yīng)及時(shí)出具審計(jì)報(bào)告，客觀反映招標(biāo)項(xiàng)目的審計(jì)情況，包括審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題、原因分析及審計(jì)建議。審計(jì)報(bào)告應(yīng)提交給公司管理層及相關(guān)部門，為公司決策提供依據(jù)。2.問題整改跟蹤對(duì)審計(jì)報(bào)告中提出的問題，相關(guān)部門應(yīng)制定整改措施并限期整改。內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保問題得到徹底解決，整改措施有效落實(shí)。（三）責(zé)任追究1.違規(guī)行為界定明確在招標(biāo)活動(dòng)中存在的違規(guī)行為，如規(guī)避招標(biāo)、泄露標(biāo)底、圍標(biāo)串標(biāo)、評(píng)標(biāo)不公、擅自變更合同條款等。對(duì)違規(guī)行為的界定應(yīng)依據(jù)法律法規(guī)和公司