PAGE公款存放制度規(guī)范一、總則（一）目的為加強公司公款存放管理，規(guī)范公款存放行為，防范資金存放風險，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和財務管理制度，結合公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各分支機構的公款存放管理。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：公款存放應當嚴格遵守國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀律，確保資金安全。2.公正透明原則：公款存放應當遵循公正、公平、公開的原則，實行集體決策，確保程序規(guī)范、過程透明。3.安全效益原則：公款存放應當在確保資金安全的前提下，充分考慮資金的流動性和收益性，提高資金使用效益。4.風險控制原則：公款存放應當建立健全風險評估機制，加強對資金存放銀行的信用風險、操作風險等的管理，有效防范風險。二、公款存放管理職責（一）財務部門職責1.負責制定和完善公司公款存放管理制度，并組織實施。2.負責公款存放的日常管理工作，包括資金賬戶的開設、變更、撤銷，資金的收付、核算等。3.負責對公款存放銀行進行定期評估和動態(tài)監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)和處置風險隱患。4.負責編制公款存放年度計劃，報公司管理層審批后組織實施。5.負責定期向公司管理層報告公款存放情況，包括資金余額、存放銀行、收益情況等。（二）審計部門職責1.負責對公款存放管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查公款存放是否符合規(guī)定的程序和要求。2.負責對公款存放銀行的選擇、資金存放協(xié)議的簽訂等進行審計，防范利益輸送和違規(guī)操作。3.負責對公款存放收益情況進行審計，核實收益的真實性和合規(guī)性。（三）公司管理層職責1.負責審批公款存放管理制度和年度計劃。2.負責對公款存放重大事項進行決策，包括選擇存放銀行、確定存放金額、簽訂資金存放協(xié)議等。3.負責監(jiān)督公款存放管理制度的執(zhí)行情況，確保公款存放安全、規(guī)范、有效。三、公款存放銀行選擇（一）基本條件1.依法設立并持有銀行業(yè)金融機構許可證的國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行、農(nóng)村信用社聯(lián)合社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行等銀行業(yè)金融機構。2.具有良好的公司治理結構、內(nèi)部控制機制和風險管理體系。3.經(jīng)營狀況良好，近3年未發(fā)生重大違法違規(guī)行為，財務狀況穩(wěn)健。4.具有較強的資金實力和較高的信用評級，存款利率符合國家有關規(guī)定。（二）選擇方式1.競爭性存放：通過公開招標、邀請招標、競爭性談判等方式，選擇公款存放銀行。2.集體決策：對于金額較小的公款存放，可通過集體決策的方式，選擇存放銀行。集體決策應當有書面記錄，并由參與決策的人員簽字確認。（三）選擇程序1.財務部門根據(jù)公款存放年度計劃，提出公款存放銀行選擇方案，明確選擇方式、基本條件、存放金額、期限等內(nèi)容。2.審計部門對公款存放銀行選擇方案進行審計監(jiān)督，確保程序合規(guī)、過程透明。3.公司管理層對公款存放銀行選擇方案進行審批。4.財務部門按照公司管理層審批意見，組織實施公款存放銀行選擇工作。5.財務部門與選定的存放銀行簽訂資金存放協(xié)議，明確雙方的權利和義務。四、公款存放期限與利率（一）存放期限公款存放期限應當根據(jù)公司資金使用計劃和資金安全性要求合理確定，原則上不超過1年。（二）利率公款存放利率應當符合國家有關規(guī)定，按照市場化原則與存放銀行協(xié)商確定。在同等條件下，應當優(yōu)先選擇利率較高的銀行。五、公款存放賬戶管理（一）賬戶開設1.公款存放應當在符合條件的銀行開設專用賬戶，不得在非銀行金融機構開設公款存放賬戶。2.公款存放賬戶應當按照國家有關規(guī)定進行備案，確保賬戶合規(guī)、安全。（二）賬戶變更1.因業(yè)務需要變更公款存放賬戶的，應當按照本制度規(guī)定的程序重新選擇存放銀行，并辦理相關手續(xù)。2.賬戶變更應當及時通知相關部門和人員，確保資金收付不受影響。（三）賬戶撤銷1.公款存放賬戶使用期滿或因其他原因需要撤銷的，應當按照銀行規(guī)定辦理銷戶手續(xù)。2.銷戶前，應當對賬戶資金進行核對和清理，確保資金余額與銀行記錄一致。六、公款存放監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務部門應當定期對公款存放情況進行自查，檢查資金存放是否符合規(guī)定的程序和要求，資金賬戶是否安全、合規(guī)。2.審計部門應當定期對公款存放管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查公款存放是否存在違規(guī)行為。（二）外部監(jiān)督1.公司應當主動接受財政、審計等部門的監(jiān)督檢查，及時整改發(fā)現(xiàn)的問題。2.公司應當按照國家有關規(guī)定，定期向財政部門報送公款存放情況報告，接受財政部門的監(jiān)督管理。七、責任追究（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)公司管理層審批，擅自選擇公款存放銀行的。2.在公款存放銀行選擇過程中，存在利益輸送、違規(guī)操作等行為的。3.未按照本制度規(guī)定的程序和要求進行公款存放賬戶管理的。4.公款存放收益未及時足額入賬，存在截留、挪用等行為的。5.其他違反本制度規(guī)定的行為。（二）責任追究方式1.對于違反本制度規(guī)定的單位和個人，公司將視情節(jié)輕重，給予批評教育、警告、罰款、