PAGE房管局內(nèi)控制度規(guī)范一、總則（一）目的為加強(qiáng)房管局內(nèi)部管理，規(guī)范工作流程，防范風(fēng)險(xiǎn)，提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量，確保房管局各項(xiàng)工作合法、合規(guī)、有序開展，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本內(nèi)控制度規(guī)范。（二）適用范圍本制度適用于房管局全體工作人員及涉及房管局業(yè)務(wù)的相關(guān)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保各項(xiàng)工作在法律框架內(nèi)進(jìn)行。2.全面性原則：涵蓋房管局工作的各個(gè)方面，包括房產(chǎn)登記、交易管理、產(chǎn)權(quán)監(jiān)管、住房保障等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，以及財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、行政管理等內(nèi)部管理領(lǐng)域。3.制衡性原則：通過(guò)合理設(shè)置崗位、明確職責(zé)權(quán)限、規(guī)范工作流程，實(shí)現(xiàn)各部門、各崗位之間的相互制約和監(jiān)督，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)國(guó)家政策法規(guī)的變化、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)以及房管局實(shí)際工作情況，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，避免過(guò)度控制導(dǎo)致工作效率低下和成本增加。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)房管局設(shè)置局長(zhǎng)辦公室、房產(chǎn)登記科、交易管理科、產(chǎn)權(quán)監(jiān)管科、住房保障科、財(cái)務(wù)科、人事科、法規(guī)科等職能部門，各部門按照職責(zé)分工開展工作，共同構(gòu)成房管局的組織架構(gòu)體系。（二）職責(zé)分工1.局長(zhǎng)辦公室負(fù)責(zé)房管局日常行政事務(wù)的協(xié)調(diào)與管理，組織制定和完善房管局各項(xiàng)規(guī)章制度。負(fù)責(zé)重要文件的起草、審核和印發(fā)，組織重要會(huì)議和活動(dòng)。負(fù)責(zé)對(duì)外聯(lián)絡(luò)與協(xié)調(diào)，處理各類信訪、投訴和突發(fā)事件。2.房產(chǎn)登記科負(fù)責(zé)各類房產(chǎn)登記業(yè)務(wù)的受理、審核、登記和發(fā)證工作，包括初始登記、轉(zhuǎn)移登記、變更登記、注銷登記等。負(fù)責(zé)房產(chǎn)登記檔案的管理和查詢工作，確保檔案的完整、準(zhǔn)確和安全。負(fù)責(zé)與相關(guān)部門的信息共享和業(yè)務(wù)協(xié)同，推進(jìn)房產(chǎn)登記信息化建設(shè)。3.交易管理科負(fù)責(zé)房地產(chǎn)市場(chǎng)交易活動(dòng)的監(jiān)管，包括商品房預(yù)售許可、存量房買賣合同網(wǎng)簽備案、房屋租賃登記備案等。負(fù)責(zé)房地產(chǎn)交易資金的監(jiān)管，確保交易資金安全。負(fù)責(zé)房地產(chǎn)市場(chǎng)監(jiān)測(cè)與分析，及時(shí)掌握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，為政府決策提供依據(jù)。4.產(chǎn)權(quán)監(jiān)管科負(fù)責(zé)房屋產(chǎn)權(quán)的界定、確認(rèn)和糾紛調(diào)處工作，維護(hù)房屋產(chǎn)權(quán)人的合法權(quán)益。負(fù)責(zé)對(duì)房屋產(chǎn)權(quán)交易行為進(jìn)行監(jiān)督檢查，查處違法違規(guī)交易行為。負(fù)責(zé)房屋產(chǎn)權(quán)信息的統(tǒng)計(jì)和分析工作，為產(chǎn)權(quán)管理提供數(shù)據(jù)支持。5.住房保障科負(fù)責(zé)住房保障政策的制定和組織實(shí)施，包括保障性住房的建設(shè)、分配、管理等工作。負(fù)責(zé)住房保障對(duì)象的資格審核和認(rèn)定工作，確保保障對(duì)象的公平公正。負(fù)責(zé)住房保障資金的管理和使用，確保資金專款專用。6.財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)房管局財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)管理制度和預(yù)算計(jì)劃。負(fù)責(zé)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收支核算和財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)收支合規(guī)、準(zhǔn)確。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供財(cái)務(wù)信息支持。負(fù)責(zé)國(guó)有資產(chǎn)的管理和監(jiān)督，確保國(guó)有資產(chǎn)的安全和完整。7.人事科負(fù)責(zé)房管局人事管理工作，制定人事管理制度和人力資源規(guī)劃。負(fù)責(zé)人員招聘、錄用、調(diào)配、考核、獎(jiǎng)懲等工作，建立健全人才隊(duì)伍建設(shè)機(jī)制。負(fù)責(zé)干部職工的教育培訓(xùn)和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提高員工素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。負(fù)責(zé)工資福利、社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金等管理工作，維護(hù)員工合法權(quán)益。8.法規(guī)科負(fù)責(zé)房管局規(guī)范性文件的合法性審查和備案工作，確保各項(xiàng)政策法規(guī)符合法律法規(guī)要求。負(fù)責(zé)組織開展法制宣傳教育活動(dòng)，提高干部職工的法律意識(shí)和依法行政能力。負(fù)責(zé)行政復(fù)議、行政訴訟等法律事務(wù)的處理，維護(hù)房管局的合法權(quán)益。負(fù)責(zé)對(duì)房管局各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和防控，提出法律意見和建議。三、業(yè)務(wù)流程規(guī)范（一）房產(chǎn)登記業(yè)務(wù)流程1.申請(qǐng)受理申請(qǐng)人提交房產(chǎn)登記申請(qǐng)材料，登記窗口工作人員對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行初步審查，符合受理?xiàng)l件的予以受理，并出具受理通知書；不符合受理?xiàng)l件的，一次性告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的材料。2.審核登記審核人員對(duì)受理的申請(qǐng)材料進(jìn)行全面審核，核實(shí)申請(qǐng)事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。審核內(nèi)容包括房屋產(chǎn)權(quán)來(lái)源、產(chǎn)權(quán)人身份、房屋面積、用途等信息。審核過(guò)程中可通過(guò)實(shí)地查看、查閱檔案、詢問(wèn)當(dāng)事人等方式進(jìn)行核實(shí)。3.登簿發(fā)證經(jīng)審核無(wú)誤的申請(qǐng)事項(xiàng)，登記人員將相關(guān)信息記載于房屋登記簿，并根據(jù)規(guī)定頒發(fā)房屋權(quán)屬證書。證書頒發(fā)后，及時(shí)將相關(guān)信息錄入房產(chǎn)登記信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信息共享。4.檔案管理房產(chǎn)登記業(yè)務(wù)辦理完畢后，將申請(qǐng)材料、審核資料、登記簿等檔案資料進(jìn)行整理、歸檔，按照檔案管理規(guī)定妥善保管。檔案管理人員負(fù)責(zé)檔案的日常管理和查詢工作，確保檔案的安全和完整。（二）交易管理業(yè)務(wù)流程1.商品房預(yù)售許可開發(fā)企業(yè)提交商品房預(yù)售許可申請(qǐng)材料，包括土地使用證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建筑工程施工許可證、預(yù)售方案等。交易管理科工作人員對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審核，實(shí)地查看項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，符合條件的頒發(fā)商品房預(yù)售許可證，并向社會(huì)公示。2.存量房買賣合同網(wǎng)簽備案買賣雙方通過(guò)房產(chǎn)交易平臺(tái)簽訂存量房買賣合同，合同信息自動(dòng)傳輸至交易管理科。工作人員對(duì)合同內(nèi)容進(jìn)行審核，符合備案條件的予以備案，并生成網(wǎng)簽備案號(hào)。備案后的合同具有法律效力，可作為辦理房產(chǎn)登記等相關(guān)業(yè)務(wù)的依據(jù)。3.房屋租賃登記備案房屋租賃當(dāng)事人提交房屋租賃登記備案申請(qǐng)材料，包括租賃合同、房屋產(chǎn)權(quán)證書、當(dāng)事人身份證明等。交易管理科工作人員對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審核，符合條件的予以登記備案，并發(fā)放房屋租賃登記備案證明。房屋租賃登記備案后，租賃行為受法律保護(hù)。（三）產(chǎn)權(quán)監(jiān)管業(yè)務(wù)流程1.產(chǎn)權(quán)界定與確認(rèn)產(chǎn)權(quán)人或相關(guān)利害關(guān)系人提出產(chǎn)權(quán)界定申請(qǐng)，提交相關(guān)證明材料。產(chǎn)權(quán)監(jiān)管科工作人員對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審核，通過(guò)查閱檔案、實(shí)地查看、調(diào)查取證等方式，對(duì)房屋產(chǎn)權(quán)進(jìn)行界定和確認(rèn)。經(jīng)審核無(wú)誤的，出具產(chǎn)權(quán)界定意見書。2.產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處對(duì)于產(chǎn)權(quán)糾紛案件，產(chǎn)權(quán)監(jiān)管科及時(shí)受理，并進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。根據(jù)調(diào)查結(jié)果，組織當(dāng)事人進(jìn)行調(diào)解協(xié)商，如協(xié)商不成，依法依規(guī)作出處理決定。處理結(jié)果及時(shí)告知當(dāng)事人，并做好相關(guān)記錄和檔案整理工作。3.產(chǎn)權(quán)交易監(jiān)督檢查定期對(duì)房屋產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查交易行為的合法性、真實(shí)性和規(guī)范性。通過(guò)查閱交易檔案、實(shí)地走訪、抽查核實(shí)等方式，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)交易行為及時(shí)予以查處，并依法追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。（四）住房保障業(yè)務(wù)流程1.政策宣傳與申請(qǐng)受理通過(guò)多種渠道宣傳住房保障政策，公布申請(qǐng)條件、程序和所需材料。符合條件的家庭或個(gè)人向住房保障科提交申請(qǐng)材料，住房保障科工作人員對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行初審，符合條件的予以受理，并進(jìn)行公示。2.資格審核住房保障科會(huì)同相關(guān)部門對(duì)申請(qǐng)人資格進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括家庭收入、住房狀況、財(cái)產(chǎn)情況等。審核過(guò)程中可通過(guò)實(shí)地走訪、查詢民政、社保、房產(chǎn)等部門信息等方式進(jìn)行核實(shí)。經(jīng)審核合格的，確定為住房保障對(duì)象，并進(jìn)行公示。3.房源分配根據(jù)住房保障對(duì)象的需求和房源情況，制定房源分配方案。通過(guò)公開搖號(hào)、抽簽等方式進(jìn)行房源分配，確保分配過(guò)程公平、公正、公開。分配結(jié)果及時(shí)向社會(huì)公示，并發(fā)放住房保障資格證明。4.住房管理對(duì)保障性住房進(jìn)行日常管理，包括房屋維修、養(yǎng)護(hù)、租金收繳等工作。定期對(duì)住房保障對(duì)象資格進(jìn)行復(fù)核，不符合條件的及時(shí)取消保障資格，并收回住房。四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.政策風(fēng)險(xiǎn)：國(guó)家房地產(chǎn)政策法規(guī)的調(diào)整可能對(duì)房管局業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響，如限購(gòu)政策、稅收政策等變化可能影響房產(chǎn)交易市場(chǎng)和登記業(yè)務(wù)。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：房地產(chǎn)市場(chǎng)波動(dòng)可能導(dǎo)致房產(chǎn)登記、交易等業(yè)務(wù)量變化，以及房?jī)r(jià)波動(dòng)帶來(lái)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。3.操作風(fēng)險(xiǎn)：工作人員在業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中可能因疏忽、違規(guī)操作等導(dǎo)致業(yè)務(wù)差錯(cuò)、信息泄露、資金安全等問(wèn)題。4.廉政風(fēng)險(xiǎn)：在房產(chǎn)登記、交易管理、產(chǎn)權(quán)監(jiān)管等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，可能存在工作人員利用職務(wù)之便謀取私利的廉政風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.可能性評(píng)估：分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。2.影響程度評(píng)估：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)房管局工作、社會(huì)形象、群眾利益等方面的影響程度，分為重大、較大、一般三個(gè)等級(jí)。3.綜合評(píng)估：根據(jù)可能性和影響程度的評(píng)估結(jié)果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，分為高風(fēng)險(xiǎn)、中風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.政策風(fēng)險(xiǎn)控制：加強(qiáng)對(duì)國(guó)家房地產(chǎn)政策法規(guī)的研究和學(xué)習(xí)，及時(shí)調(diào)整工作策略和業(yè)務(wù)流程，確保房管局工作與政策法規(guī)保持一致。建立政策解讀和培訓(xùn)機(jī)制，提高工作人員對(duì)政策的理解和執(zhí)行能力。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制：加強(qiáng)房地產(chǎn)市場(chǎng)監(jiān)測(cè)與分析，及時(shí)掌握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，為決策提供依據(jù)。合理調(diào)整業(yè)務(wù)布局和工作重點(diǎn)，應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)市場(chǎng)異常波動(dòng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)措施防范風(fēng)險(xiǎn)。3.操作風(fēng)險(xiǎn)控制：完善業(yè)務(wù)操作規(guī)程，明確各崗位工作職責(zé)和操作流程，加強(qiáng)對(duì)工作人員的培訓(xùn)和考核，提高業(yè)務(wù)水平和操作技能。建立業(yè)務(wù)差錯(cuò)糾正機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正業(yè)務(wù)差錯(cuò)。加強(qiáng)信息安全管理，采取加密存儲(chǔ)、訪問(wèn)控制、數(shù)據(jù)備份等措施，防止信息泄露。加強(qiáng)資金監(jiān)管，確保交易資金安全。4.廉政風(fēng)險(xiǎn)控制：加強(qiáng)廉政教育，提高工作人員廉潔自律意識(shí)。建立健全廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，對(duì)關(guān)鍵崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控。加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅查處違法違紀(jì)行為。完善舉報(bào)投訴機(jī)制，鼓勵(lì)群眾對(duì)廉政問(wèn)題進(jìn)行監(jiān)督舉報(bào)。五、信息系統(tǒng)管理（一）系統(tǒng)建設(shè)與維護(hù)1.房產(chǎn)登記信息系統(tǒng)：建立完善的房產(chǎn)登記信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)房產(chǎn)登記業(yè)務(wù)的信息化管理。系統(tǒng)應(yīng)具備申請(qǐng)受理、審核、登簿發(fā)證、檔案管理等功能模塊，確保業(yè)務(wù)流程的規(guī)范化和自動(dòng)化。定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，保障系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行和數(shù)據(jù)安全。2.房地產(chǎn)交易管理系統(tǒng)：建設(shè)房地產(chǎn)交易管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)商品房預(yù)售許可、存量房買賣合同網(wǎng)簽備案、房屋租賃登記備案等業(yè)務(wù)的信息化管理。系統(tǒng)應(yīng)具備業(yè)務(wù)受理、審核、備案、查詢統(tǒng)計(jì)等功能，提高交易管理工作效率和透明度。加強(qiáng)系統(tǒng)安全防護(hù)，防止數(shù)據(jù)泄露和系統(tǒng)故障。3.產(chǎn)權(quán)監(jiān)管信息系統(tǒng)：開發(fā)產(chǎn)權(quán)監(jiān)管信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)界定、確認(rèn)、糾紛調(diào)處、交易監(jiān)督檢查等業(yè)務(wù)的信息化管理。系統(tǒng)應(yīng)具備信息采集、分析、處理等功能，為產(chǎn)權(quán)監(jiān)管工作提供數(shù)據(jù)支持和決策依據(jù)。定期對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行清理和更新,確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。4.住房保障信息系統(tǒng)：搭建住房保障信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)住房保障政策宣傳、申請(qǐng)受理、資格審核、房源分配、住房管理等業(yè)務(wù)的信息化管理。系統(tǒng)應(yīng)具備信息錄入、查詢、統(tǒng)計(jì)、分析等功能，提高住房保障工作的管理水平和服務(wù)質(zhì)量。加強(qiáng)系統(tǒng)與民政、社保、房產(chǎn)等部門信息系統(tǒng)的對(duì)接，實(shí)現(xiàn)信息共享。（二）數(shù)據(jù)管理1.數(shù)據(jù)錄入與審核：明確數(shù)據(jù)錄入人員的職責(zé)和權(quán)限，確保數(shù)據(jù)錄入的準(zhǔn)確性和完整性。對(duì)錄入的數(shù)據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格審核，審核通過(guò)后方可進(jìn)入系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)。建立數(shù)據(jù)錄入和審核記錄制度，便于追溯和查詢。2.數(shù)據(jù)存儲(chǔ)與備份：采用安全可靠的存儲(chǔ)設(shè)備和存儲(chǔ)方式，對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行集中存儲(chǔ)。定期對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲(chǔ)在不同的物理位置，確保數(shù)據(jù)的安全性和可恢復(fù)性。建立數(shù)據(jù)備份管理制度，明確備份周期、備份方式和備份數(shù)據(jù)的保管期限。3.數(shù)據(jù)查詢與使用：規(guī)范數(shù)據(jù)查詢權(quán)限和流程，嚴(yán)格按照規(guī)定的權(quán)限進(jìn)行數(shù)據(jù)查詢。對(duì)查詢和使用的數(shù)據(jù)進(jìn)行登記和記錄，防止數(shù)據(jù)濫用和泄露。加強(qiáng)對(duì)數(shù)據(jù)使用的監(jiān)督和管理，確保數(shù)據(jù)使用的合法性和合規(guī)性。（三）信息安全管理1.安全制度建設(shè)：建立健全信息安全管理制度，明確信息安全管理職責(zé)和工作流程。制定信息安全應(yīng)急預(yù)案，定期組織演練，提高應(yīng)對(duì)信息安全突發(fā)事件的能力。2.安全技術(shù)措施：采用防火墻、入侵檢測(cè)系統(tǒng)、加密技術(shù)等安全技術(shù)手段，保障信息系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)安全和數(shù)據(jù)安全。加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)用戶的身份認(rèn)證和權(quán)限管理，防止非法用戶訪問(wèn)系統(tǒng)。定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行安全評(píng)估和漏洞掃描，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和修復(fù)安全隱患。3.人員安全管理：加強(qiáng)對(duì)工作人員的信息安全培訓(xùn)，提高安全意識(shí)和操作技能。與工作人員簽訂信息安全保密協(xié)議，明確保密責(zé)任和義務(wù)。對(duì)涉及信息系統(tǒng)管理和操作的人員進(jìn)行背景審查，確保人員具備良好的職業(yè)道德和安全意識(shí)。六、監(jiān)督檢查與內(nèi)部審計(jì)（一）監(jiān)督檢查1.日常監(jiān)督：各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門工作人員的工作進(jìn)行日常監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正工作中的問(wèn)題。定期對(duì)業(yè)務(wù)辦理情況進(jìn)行抽查，檢查業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況和工作質(zhì)量。2.專項(xiàng)監(jiān)督：根據(jù)工作需要，組織開展專項(xiàng)監(jiān)督檢查，如對(duì)房產(chǎn)登記質(zhì)量、交易資金監(jiān)管、保障性住房分配等重點(diǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行專項(xiàng)檢查。專項(xiàng)檢查應(yīng)制定詳細(xì)的檢查方案，明確檢查內(nèi)容、方法和步驟，確保檢查工作的有效性。3.外部監(jiān)督：接受上級(jí)主管部門、紀(jì)檢監(jiān)察部門、社會(huì)公眾等的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，及時(shí)整改存在的問(wèn)題。主動(dòng)公開工作信息，接受社會(huì)監(jiān)督，提高工作透明度。（二）內(nèi)部審計(jì)1.審計(jì)計(jì)劃制定：財(cái)務(wù)科會(huì)同法規(guī)科等相關(guān)部門制定年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、范圍、內(nèi)容和重點(diǎn)。審計(jì)計(jì)劃應(yīng)根據(jù)房管局工作實(shí)際和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行合理安排，確保審計(jì)工作的全面性和針對(duì)性。2.審計(jì)實(shí)施：內(nèi)部審計(jì)人員按照審計(jì)計(jì)劃開展審計(jì)工作，通過(guò)查閱資料、實(shí)地查看、詢問(wèn)調(diào)查等方式，對(duì)房管局財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)過(guò)程中應(yīng)做好審計(jì)記錄，收集審計(jì)證據(jù)，確保審計(jì)工作的規(guī)范性和準(zhǔn)確性。3.審計(jì)報(bào)告與整改：審計(jì)