PAGE新三板上市制度規(guī)范一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司在新三板上市的相關(guān)行為，確保公司符合新三板上市的各項(xiàng)要求，保護(hù)投資者合法權(quán)益，促進(jìn)公司健康發(fā)展，提升公司治理水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。（二）適用范圍本制度適用于公司及公司各部門(mén)、子公司、分支機(jī)構(gòu)，以及與公司新三板上市相關(guān)的所有活動(dòng)和人員。（三）基本原則1.合規(guī)性原則公司在新三板上市過(guò)程中，必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及新三板市場(chǎng)的各項(xiàng)規(guī)則和指引，確保上市活動(dòng)合法合規(guī)。2.誠(chéng)信原則秉持誠(chéng)實(shí)守信的態(tài)度，如實(shí)披露公司信息，不得隱瞞或虛假陳述重要事項(xiàng)，維護(hù)市場(chǎng)誠(chéng)信環(huán)境。3.風(fēng)險(xiǎn)控制原則充分識(shí)別、評(píng)估和控制新三板上市過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，保障上市工作順利進(jìn)行，降低公司運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。4.協(xié)同推進(jìn)原則公司各部門(mén)、各層級(jí)要密切配合、協(xié)同工作，形成合力，共同推進(jìn)新三板上市工作。二、上市主體資格（一）主體條件1.公司須為依法設(shè)立且存續(xù)滿兩年的股份有限公司。有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，存續(xù)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。2.公司業(yè)務(wù)明確，具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。公司應(yīng)專注于某一特定業(yè)務(wù)領(lǐng)域，具有穩(wěn)定的商業(yè)模式和盈利來(lái)源，最近兩年連續(xù)盈利，且凈利潤(rùn)累計(jì)不少于一千萬(wàn)元；或者最近一年盈利，且營(yíng)業(yè)收入不少于五千萬(wàn)元。3.公司治理機(jī)制健全，合法規(guī)范經(jīng)營(yíng)。公司應(yīng)建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書(shū)等治理結(jié)構(gòu)，各項(xiàng)制度符合法律法規(guī)要求，不存在重大違法違規(guī)行為。4.股權(quán)明晰，股票發(fā)行和轉(zhuǎn)讓行為合法合規(guī)。公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)清晰，權(quán)屬明確，不存在股權(quán)糾紛或潛在糾紛；股票發(fā)行和轉(zhuǎn)讓符合新三板市場(chǎng)的相關(guān)規(guī)定，不存在擅自公開(kāi)或變相公開(kāi)發(fā)行股票的行為。（二）主體資格證明文件1.公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件，證明公司依法設(shè)立且處于存續(xù)狀態(tài)。2.公司章程，明確公司的組織架構(gòu)、運(yùn)營(yíng)規(guī)則、股東權(quán)利義務(wù)等重要事項(xiàng)。3.公司設(shè)立以來(lái)的驗(yàn)資報(bào)告，證明公司的注冊(cè)資本真實(shí)、足額繳納。4.公司最近兩年的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告，反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，證明公司具備持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力和盈利情況。5.公司不存在重大違法違規(guī)行為的證明文件，如相關(guān)行政機(jī)關(guān)出具的無(wú)違法違規(guī)記錄證明等。三、上市前準(zhǔn)備工作（一）盡職調(diào)查1.組建盡職調(diào)查小組，成員包括財(cái)務(wù)、法務(wù)、業(yè)務(wù)等相關(guān)領(lǐng)域的專業(yè)人員。2.對(duì)公司的歷史沿革、股權(quán)結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、內(nèi)部控制、合規(guī)情況等進(jìn)行全面、深入的調(diào)查。3.收集、整理相關(guān)資料，形成盡職調(diào)查報(bào)告，詳細(xì)披露公司存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)的解決方案。（二）財(cái)務(wù)規(guī)范1.建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算流程，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和新三板市場(chǎng)要求，對(duì)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整和規(guī)范，確保財(cái)務(wù)報(bào)表符合上市標(biāo)準(zhǔn)。3.清理公司的稅務(wù)問(wèn)題，補(bǔ)繳應(yīng)繳未繳的稅款，確保稅務(wù)合規(guī)。（三）業(yè)務(wù)梳理1.明確公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)，梳理業(yè)務(wù)流程，優(yōu)化業(yè)務(wù)模式，提高業(yè)務(wù)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。2.對(duì)公司的主要產(chǎn)品或服務(wù)進(jìn)行市場(chǎng)分析，了解市場(chǎng)需求、競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)等情況，為公司的發(fā)展戰(zhàn)略提供依據(jù)。3.規(guī)范公司的關(guān)聯(lián)交易，減少不必要的關(guān)聯(lián)交易，確保關(guān)聯(lián)交易的公允性和合規(guī)性。（四）內(nèi)部治理完善1.完善公司的治理結(jié)構(gòu)，明確各治理主體的職責(zé)權(quán)限，確保公司決策科學(xué)、運(yùn)作規(guī)范。2.加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，建立健全各項(xiàng)內(nèi)部控制制度，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.制定信息披露管理制度，明確信息披露的流程、內(nèi)容、責(zé)任等，確保公司信息披露及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。四、上市申報(bào)材料準(zhǔn)備（一）申報(bào)材料內(nèi)容1.公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)，詳細(xì)介紹公司的基本情況、業(yè)務(wù)情況、財(cái)務(wù)狀況、未來(lái)發(fā)展規(guī)劃等信息，是公司向新三板市場(chǎng)公開(kāi)披露的核心文件。2.審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，由具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所和資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具，分別對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和資產(chǎn)價(jià)值進(jìn)行審計(jì)和評(píng)估。3.法律意見(jiàn)書(shū)，由律師事務(wù)所出具，對(duì)公司的主體資格、股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)合規(guī)等方面進(jìn)行法律審查，并發(fā)表法律意見(jiàn)。4.公司章程、三會(huì)（股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)）決議、董事及高級(jí)管理人員簡(jiǎn)歷等相關(guān)文件，反映公司的治理結(jié)構(gòu)和決策程序。5.其他相關(guān)文件，如公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證等證明文件，以及公司的業(yè)務(wù)合同、重大資產(chǎn)權(quán)屬證明等。（二）申報(bào)材料編制要求1.申報(bào)材料應(yīng)內(nèi)容完整、格式規(guī)范、邏輯清晰，符合新三板市場(chǎng)的申報(bào)要求。2.各項(xiàng)文件應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。3.申報(bào)材料的編制應(yīng)遵循相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保文件的合法性和合規(guī)性。（三）申報(bào)材料審核與修改1.公司內(nèi)部設(shè)立申報(bào)材料審核小組，對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行初審，提出修改意見(jiàn)。2.根據(jù)審核小組的意見(jiàn)，對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行修改和完善，確保申報(bào)材料質(zhì)量。3.將修改后的申報(bào)材料提交給主辦券商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核，根據(jù)中介機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)進(jìn)一步修改申報(bào)材料。五、上市審核與掛牌（一）審核流程1.公司向全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“股轉(zhuǎn)系統(tǒng)”）提交申報(bào)材料。2.股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行形式審查，如材料齊全、符合格式要求，則受理申報(bào)材料，并出具受理通知書(shū)。3.股轉(zhuǎn)系統(tǒng)組織審核人員對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查，通過(guò)問(wèn)詢、反饋等方式，要求公司對(duì)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行說(shuō)明和補(bǔ)充。4.公司按照股轉(zhuǎn)系統(tǒng)的要求進(jìn)行回復(fù)和整改，提交補(bǔ)充材料。5.股轉(zhuǎn)系統(tǒng)根據(jù)審核情況，作出是否同意公司掛牌的決定。（二）審核要點(diǎn)1.公司的主體資格是否符合要求，包括設(shè)立年限、業(yè)務(wù)持續(xù)性、治理規(guī)范性、股權(quán)明晰等方面。2.公司的財(cái)務(wù)狀況是否真實(shí)、合規(guī)，財(cái)務(wù)報(bào)表是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和上市標(biāo)準(zhǔn)。3.公司的業(yè)務(wù)情況是否清晰、穩(wěn)定，業(yè)務(wù)模式是否具有可持續(xù)性和競(jìng)爭(zhēng)力。4.公司的治理結(jié)構(gòu)是否健全，內(nèi)部控制是否有效，信息披露是否及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。（三）掛牌儀式與后續(xù)事項(xiàng)1.若公司通過(guò)審核，將舉行掛牌儀式，正式在新三板市場(chǎng)掛牌上市。2.掛牌后，公司應(yīng)按照新三板市場(chǎng)的規(guī)定，持續(xù)履行信息披露義務(wù)，及時(shí)披露公司的重大事項(xiàng)、定期報(bào)告等信息。3.加強(qiáng)與投資者的溝通交流，積極開(kāi)展融資、并購(gòu)等活動(dòng)，推動(dòng)公司發(fā)展壯大。六、信息披露（一）信息披露原則1.真實(shí)性原則公司披露的信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。2.及時(shí)性原則公司應(yīng)按照新三板市場(chǎng)的規(guī)定，及時(shí)披露重大信息，確保投資者能夠及時(shí)獲取公司信息。3.公平性原則公司應(yīng)公平對(duì)待所有投資者，不得選擇性披露信息，確保投資者在信息獲取方面享有平等的權(quán)利。（二）信息披露內(nèi)容1.定期報(bào)告包括年度報(bào)告、半年度報(bào)告和季度報(bào)告。年度報(bào)告應(yīng)披露公司的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、股東權(quán)益變動(dòng)、內(nèi)部控制、重大事項(xiàng)等全面信息；半年度報(bào)告和季度報(bào)告應(yīng)披露公司的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、經(jīng)營(yíng)情況、重大事項(xiàng)等簡(jiǎn)要信息。2.臨時(shí)報(bào)告公司發(fā)生重大事件時(shí)，應(yīng)及時(shí)編制并披露臨時(shí)報(bào)告。重大事件包括但不限于公司的重大合同簽訂、重大投資、重大資產(chǎn)處置、關(guān)聯(lián)交易、訴訟仲裁、股權(quán)變動(dòng)、管理層變動(dòng)等。（三）信息披露方式1.在股轉(zhuǎn)系統(tǒng)指定的信息披露平臺(tái)上進(jìn)行披露，確保信息能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地傳達(dá)給投資者。2.公司可以根據(jù)實(shí)際情況，在公司官網(wǎng)等其他渠道同步披露信息，但應(yīng)以股轉(zhuǎn)系統(tǒng)指定平臺(tái)披露的信息為準(zhǔn)。（四）信息披露監(jiān)督與責(zé)任追究1.公司內(nèi)部建立信息披露監(jiān)督機(jī)制，明確各部門(mén)在信息披露工作中的職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)信息披露事項(xiàng)的審核和管理。2.對(duì)違反信息披露規(guī)定的行為，公司將依法追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，包括但不限于警告、罰款、解除職務(wù)等處罰措施；情節(jié)嚴(yán)重的，將依法追究法律責(zé)任。七、持續(xù)督導(dǎo)（一）督導(dǎo)主體與職責(zé)1.主辦券商作為公司的持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)，對(duì)公司履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)。主辦券商應(yīng)建立健全持續(xù)督導(dǎo)工作制度，明確督導(dǎo)人員的職責(zé)和工作流程。2.督導(dǎo)人員應(yīng)定期對(duì)公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，了解公司的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、治理結(jié)構(gòu)等方面的變化，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并督促公司整改。3.協(xié)助公司規(guī)范運(yùn)作，提高公司治理水平，確保公司遵守新三板市場(chǎng)的各項(xiàng)規(guī)則和要求。（二）督導(dǎo)內(nèi)容1.公司治理監(jiān)督公司的治理結(jié)構(gòu)是否健全，各項(xiàng)治理制度是否有效執(zhí)行，三會(huì)運(yùn)作是否規(guī)范。2.信息披露檢查公司的信息披露是否及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，是否符合信息披露制度的要求。3.規(guī)范運(yùn)作關(guān)注公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)是否合法合規(guī)，是否存在重大違法違規(guī)行為；檢查公司的關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保等事項(xiàng)是否符合規(guī)定。4.募集資金使用若公司進(jìn)行了募集資金活動(dòng)，督導(dǎo)主辦券商監(jiān)督公司募集資金的使用情況，確保募集資金按照規(guī)定用途使用，不得擅自改變募集資金用途。（三）督導(dǎo)報(bào)告與整改1.主辦券商應(yīng)定期向股轉(zhuǎn)系統(tǒng)提交持續(xù)督導(dǎo)報(bào)告，總結(jié)公司在持續(xù)督導(dǎo)期間的情況，包括公司的規(guī)范運(yùn)作情況、信息披露情況、存在的問(wèn)題及整