保理業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)操作手冊(cè)一、手冊(cè)概述本手冊(cè)旨在規(guī)范商業(yè)保理及銀行保理業(yè)務(wù)全流程操作，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)、操作要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防控要求，助力從業(yè)者高效開展業(yè)務(wù)、保障交易安全。手冊(cè)適用于各類開展保理業(yè)務(wù)的金融/類金融機(jī)構(gòu)，圍繞應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓核心，覆蓋買賣雙方貿(mào)易背景下的融資、賬款管理、壞賬擔(dān)保等綜合服務(wù)場(chǎng)景。二、業(yè)務(wù)受理階段（一）客戶準(zhǔn)入與申請(qǐng)1.客戶類型：保理業(yè)務(wù)客戶分為賣方（應(yīng)收賬款出讓方，多為供應(yīng)商）與買方（應(yīng)收賬款債務(wù)人，多為核心企業(yè)或大型采購方）。2.準(zhǔn)入條件：賣方：一般需持續(xù)經(jīng)營(yíng)2年以上，主營(yíng)業(yè)務(wù)清晰，無重大不良信用記錄，貿(mào)易背景真實(shí)且具備持續(xù)履約能力。買方：信用狀況良好，付款能力穩(wěn)定，行業(yè)地位突出（如行業(yè)排名前50或區(qū)域內(nèi)龍頭企業(yè)），歷史交易履約率不低于95%。3.申請(qǐng)材料：賣方需提供：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、近2年財(cái)務(wù)報(bào)表、貿(mào)易合同（與買方簽訂的有效合同）、增值稅發(fā)票（或其他交易憑證）、應(yīng)收賬款明細(xì)（金額、賬期、付款條件）。買方需提供（按需）：信用報(bào)告、付款承諾書（確認(rèn)交易真實(shí)性及付款責(zé)任）。（二）初步審核受理人員需核對(duì)材料完整性（是否缺漏關(guān)鍵文件）、合規(guī)性（合同條款是否合法、發(fā)票是否與合同匹配）、合理性（賬期與行業(yè)慣例是否相符、交易金額是否與企業(yè)規(guī)模匹配）。材料不符的，1個(gè)工作日內(nèi)反饋客戶補(bǔ)充；符合要求的，3個(gè)工作日內(nèi)移交盡職調(diào)查崗。三、盡職調(diào)查階段（一）調(diào)查范圍與方式1.賣方調(diào)查：企業(yè)基本面：實(shí)地走訪辦公/生產(chǎn)場(chǎng)地，核查工商信息（股東結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)范圍、涉訴情況），確認(rèn)實(shí)際控制人及關(guān)聯(lián)企業(yè)。經(jīng)營(yíng)狀況：查看近6個(gè)月訂單、發(fā)貨單、物流憑證，評(píng)估業(yè)務(wù)連續(xù)性；訪談核心業(yè)務(wù)人員，了解行業(yè)地位及競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。財(cái)務(wù)狀況：分析資產(chǎn)負(fù)債表（關(guān)注應(yīng)收賬款占比、負(fù)債率）、利潤(rùn)表（毛利率、凈利率穩(wěn)定性）、現(xiàn)金流量表（經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流是否健康）；核查銀行流水，驗(yàn)證收入真實(shí)性。信用記錄：通過征信系統(tǒng)、行業(yè)黑名單（如法院失信被執(zhí)行人名單）查詢，確認(rèn)無惡意逾期或逃廢債行為。2.買方調(diào)查：信用評(píng)估：獲取買方最新信用報(bào)告（如央行征信、第三方評(píng)級(jí)），關(guān)注其負(fù)債規(guī)模、償債能力（流動(dòng)比率、速動(dòng)比率）。付款能力：分析近1年采購量、付款周期，訪談其財(cái)務(wù)部門，確認(rèn)付款習(xí)慣；查看與其他供應(yīng)商的歷史交易履約記錄。行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：研究買方所處行業(yè)周期（如地產(chǎn)、基建行業(yè)需關(guān)注政策調(diào)控影響），評(píng)估下行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)付款的沖擊。3.調(diào)查方式：實(shí)地走訪（賣方至少1次，買方可電話訪談或?qū)嵉刈咴L）、征信查詢、工商系統(tǒng)核查、交易對(duì)手交叉驗(yàn)證（如向賣方的其他客戶了解其信譽(yù)）。（二）調(diào)查報(bào)告撰寫調(diào)查人員需在5個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)告，內(nèi)容包括：客戶基本情況（企業(yè)概況、股東、實(shí)際控制人）；交易背景分析（合同條款、發(fā)票真實(shí)性、物流憑證完整性）；風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別（如賣方過度依賴單一買方、買方行業(yè)下行、應(yīng)收賬款存在質(zhì)量爭(zhēng)議可能）；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)（如低/中/高風(fēng)險(xiǎn)）及初步操作建議（額度、期限、費(fèi)率）。四、方案設(shè)計(jì)與審批（一）保理方案設(shè)計(jì)根據(jù)調(diào)查結(jié)果，結(jié)合客戶需求設(shè)計(jì)方案：1.保理類型：按追索權(quán)：有追索權(quán)保理（賣方回購應(yīng)收賬款，風(fēng)險(xiǎn)較低）或無追索權(quán)保理（保理商承擔(dān)買方壞賬風(fēng)險(xiǎn)，費(fèi)率較高）。按通知方式：明保理（通知買方應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓）或暗保理（暫不通知，回款后補(bǔ)通知）。2.核心要素：額度：通常不超過應(yīng)收賬款金額的80%-90%（需結(jié)合買方付款能力、賣方信用調(diào)整）。期限：與應(yīng)收賬款賬期一致（如合同賬期90天，則保理期限≤90天）。費(fèi)率：融資利率（參考同期LPR上?。?手續(xù)費(fèi)（按融資金額的0.1%-1%收取，依風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整）?；乜盥窂剑褐付ㄙI方將款項(xiàng)付至保理商監(jiān)管賬戶（明保理下必須約定，暗保理下可后期通知）。（二）內(nèi)部審批流程1.初審：風(fēng)控部門對(duì)調(diào)查報(bào)告、保理方案進(jìn)行合規(guī)性審查（如應(yīng)收賬款是否可轉(zhuǎn)讓、是否存在重復(fù)質(zhì)押），2個(gè)工作日內(nèi)反饋意見。2.評(píng)審會(huì)：對(duì)于額度較高的業(yè)務(wù)（機(jī)構(gòu)自定義），召開評(píng)審會(huì)，由風(fēng)控、業(yè)務(wù)、法務(wù)等部門投票，需2/3以上同意方可通過。3.終批：有權(quán)審批人（如總經(jīng)理、風(fēng)控總監(jiān)）根據(jù)評(píng)審意見，1個(gè)工作日內(nèi)簽署審批意見。未通過的業(yè)務(wù)，反饋客戶并說明原因。五、合同簽訂與應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓（一）合同條款設(shè)計(jì)1.保理協(xié)議：明確三方（賣方、買方、保理商）權(quán)利義務(wù)：應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓：約定轉(zhuǎn)讓范圍（特定合同或全部現(xiàn)有/未來應(yīng)收賬款）、轉(zhuǎn)讓生效條件（通知買方或完成登記）。回款與追索：明保理下，買方需將款項(xiàng)付至監(jiān)管賬戶；有追索權(quán)保理下，賣方需在買方拒付時(shí)回購應(yīng)收賬款。費(fèi)用與利息：融資利息、手續(xù)費(fèi)的計(jì)算方式（按日/按月）、支付時(shí)間。違約條款：買方逾期付款的罰息（如日息萬分之五）、賣方虛假交易的違約責(zé)任（賠償損失+終止業(yè)務(wù)）。2.應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知：明保理：需向買方出具《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》，注明轉(zhuǎn)讓標(biāo)的（合同號(hào)、發(fā)票號(hào)、金額）、回款賬戶、買方確認(rèn)回執(zhí)要求。通知方式可選擇快遞（順豐/EMS，留存回執(zhí)）、郵件（企業(yè)郵箱，要求回執(zhí)）或現(xiàn)場(chǎng)送達(dá)（買方蓋章確認(rèn)）。暗保理：暫不通知，但需在合同中約定“回款后通知”條款，且賣方需承諾買方無合理拒付理由。（二）合同簽訂注意事項(xiàng)簽字蓋章：賣方、買方需加蓋公章（或合同專用章），法定代表人或授權(quán)代表簽字；保理商加蓋公章，經(jīng)辦人簽字。法律審查：法務(wù)部門需審核合同條款（如應(yīng)收賬款是否為“未來應(yīng)收賬款”、是否違反《民法典》關(guān)于債權(quán)轉(zhuǎn)讓的規(guī)定），確保無法律瑕疵。條款一致性：保理協(xié)議、轉(zhuǎn)讓通知、貿(mào)易合同的關(guān)鍵信息（金額、賬期、付款條件）需完全一致，避免歧義。六、放款操作（一）放款前提條件1.內(nèi)部審批通過，合同已簽訂且生效；2.應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知已送達(dá)買方（明保理）或賣方承諾回款后通知（暗保理）；3.買方已出具《付款確認(rèn)書》（確認(rèn)應(yīng)收賬款金額、賬期、回款賬戶）；4.發(fā)票真實(shí)性核查通過（稅務(wù)系統(tǒng)查驗(yàn)，或買方書面確認(rèn)發(fā)票真實(shí)有效）。（二）放款流程1.業(yè)務(wù)崗提交放款申請(qǐng)，附《放款審批表》（含合同編號(hào)、融資金額、期限、費(fèi)率）、買方確認(rèn)書、發(fā)票查驗(yàn)截圖；2.風(fēng)控崗復(fù)核條件是否滿足，1個(gè)工作日內(nèi)簽字確認(rèn)；3.財(cái)務(wù)崗根據(jù)審批意見，通過網(wǎng)銀或銀企直連將資金劃至賣方指定賬戶（需與合同約定賬戶一致）；4.會(huì)計(jì)崗記賬：借記“應(yīng)收賬款-保理款”，貸記“銀行存款”，同時(shí)登記保理臺(tái)賬（記錄合同號(hào)、客戶、金額、期限）。七、貸后管理（一）賬戶監(jiān)控監(jiān)管賬戶：每日查看賬戶流水，確認(rèn)資金是否按時(shí)到賬。若買方提前付款，需核對(duì)金額（是否包含全部應(yīng)收賬款及利息），并通知業(yè)務(wù)崗調(diào)整保理余額。異常預(yù)警：若賬戶連續(xù)3日無資金變動(dòng)（非節(jié)假日），或回款金額與預(yù)期不符，啟動(dòng)預(yù)警流程，聯(lián)系買方財(cái)務(wù)部門核實(shí)原因。（二）買方與賣方跟蹤1.買方跟蹤：付款前3日：通過郵件/短信提醒買方付款，確認(rèn)付款計(jì)劃（如“請(qǐng)于X月X日將款項(xiàng)付至XX賬戶，金額XX元”）。逾期1日：電話溝通，了解逾期原因（如資金周轉(zhuǎn)、系統(tǒng)故障），要求出具《付款承諾函》（明確付款時(shí)間）。逾期3日：?jiǎn)?dòng)催收流程（發(fā)送正式催收函，抄送買方法務(wù)部門），同時(shí)評(píng)估買方信用狀況變化（如是否新增訴訟、負(fù)債）。2.賣方跟蹤：每月回訪：通過電話或?qū)嵉刈咴L，了解賣方經(jīng)營(yíng)狀況（如訂單量、庫存水平），查看最新財(cái)務(wù)報(bào)表（關(guān)注應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、負(fù)債率變化）。風(fēng)險(xiǎn)排查：若賣方出現(xiàn)重大不利變化（如核心人員離職、涉訴、停產(chǎn)），立即啟動(dòng)應(yīng)急方案（如要求提前回購應(yīng)收賬款、凍結(jié)未放款額度）。（三）風(fēng)險(xiǎn)處置買方違約：若買方明確拒付或逾期超7日，啟動(dòng)追索程序（有追索權(quán)保理下要求賣方回購，無追索權(quán)保理下評(píng)估法律訴訟可行性）。賣方違約：若賣方提供虛假交易、挪用資金，立即終止業(yè)務(wù)，要求賠償損失，并通過法律手段追償。八、回款與業(yè)務(wù)結(jié)清（一）正常回款處理資金到賬：財(cái)務(wù)崗核對(duì)回款金額（應(yīng)收賬款本金+利息+手續(xù)費(fèi)），確認(rèn)無誤后，會(huì)計(jì)崗記賬（借記“銀行存款”，貸記“應(yīng)收賬款-保理款”“利息收入”“手續(xù)費(fèi)收入”）。余額調(diào)整：若回款金額大于保理余額，退還賣方超額部分（需賣方出具《退款確認(rèn)書》）；若小于，啟動(dòng)催收流程（見“貸后管理”）。（二）提前回款或逾期回款提前回款：若買方提前付款，按實(shí)際天數(shù)計(jì)算利息（如原期限90天，實(shí)際回款60天，則利息=融資金額×利率×60/360），手續(xù)費(fèi)按原約定收?。ɑ騾f(xié)商減免部分）。逾期回款：按合同約定收取罰息（如日息萬分之五），同時(shí)啟動(dòng)法律程序（如申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全、仲裁）。（三）業(yè)務(wù)結(jié)清資金結(jié)清后，業(yè)務(wù)崗出具《保理業(yè)務(wù)結(jié)清證明》，退還賣方的保證金（如有）及相關(guān)材料（如合同原件、發(fā)票復(fù)印件）。風(fēng)控崗解除對(duì)應(yīng)收賬款的質(zhì)押/轉(zhuǎn)讓登記（如在中國(guó)人民銀行征信中心動(dòng)產(chǎn)融資統(tǒng)一登記平臺(tái)注銷登記）。九、爭(zhēng)議處理（一）爭(zhēng)議類型與觸發(fā)質(zhì)量爭(zhēng)議：買方以貨物/服務(wù)質(zhì)量不合格為由拒付，需賣方提供質(zhì)檢報(bào)告、驗(yàn)收單等證明文件。數(shù)量爭(zhēng)議：買方主張實(shí)際收貨數(shù)量與合同不符，需賣方提供物流單、簽收單等憑證。程序爭(zhēng)議：買方否認(rèn)收到轉(zhuǎn)讓通知，或主張應(yīng)收賬款已被其他機(jī)構(gòu)質(zhì)押。（二）爭(zhēng)議處理流程1.暫?；乜睿罕＠砩淌盏劫I方拒付通知后，暫停對(duì)賣方的回款處理，要求雙方提供證據(jù)。2.協(xié)商解決：業(yè)務(wù)崗牽頭組織買賣雙方談判，明確爭(zhēng)議焦點(diǎn)（如質(zhì)量問題是否屬實(shí)、數(shù)量差異原因），3個(gè)工作日內(nèi)提出解決方案（如降價(jià)、換貨、延期付款）。3.法律介入：若協(xié)商無果，法務(wù)崗啟動(dòng)仲裁或訴訟程序，收集證據(jù)（合同、發(fā)票、物流單、溝通記錄），委托律師代理案件。（三）爭(zhēng)議解決后操作若爭(zhēng)議解決（如買方同意付款、賣方承擔(dān)質(zhì)量賠償），重新確認(rèn)應(yīng)收賬款金額，調(diào)整保理余額（如扣除賠償款后放款），或恢復(fù)回款流程。若爭(zhēng)議