企業(yè)采購(gòu)合同審核標(biāo)準(zhǔn)化模板一、適用業(yè)務(wù)范圍與場(chǎng)景二、標(biāo)準(zhǔn)化審核流程步驟步驟1：合同接收與初步登記責(zé)任主體：采購(gòu)部門(mén)專(zhuān)員操作內(nèi)容：接收供應(yīng)商提交的合同草案，核對(duì)合同文本是否完整（含封面、附件、簽字頁(yè)等），保證無(wú)缺頁(yè)、漏頁(yè)。填寫(xiě)《合同登記表》（見(jiàn)模板表格），記錄合同編號(hào)、供應(yīng)商名稱(chēng)、采購(gòu)內(nèi)容、合同金額、提交日期、聯(lián)系人等基本信息，并分配唯一審核編號(hào)。檢查合同是否附有供應(yīng)商資質(zhì)文件（如營(yíng)業(yè)執(zhí)照、相關(guān)行業(yè)許可證、法定代表人證件號(hào)碼明等），保證資質(zhì)在有效期內(nèi)且與合同主體一致。關(guān)鍵輸出：《合同登記表》、完整合同文本及附件、供應(yīng)商資質(zhì)文件。步驟2：業(yè)務(wù)部門(mén)初審（需求與條款一致性審核）責(zé)任主體：采購(gòu)需求部門(mén)負(fù)責(zé)人/專(zhuān)員操作內(nèi)容：采購(gòu)需求核對(duì)：對(duì)比合同中的采購(gòu)品名、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交付時(shí)間、交付地點(diǎn)等，與采購(gòu)申請(qǐng)單、招投標(biāo)文件或談判記錄是否一致，避免需求偏差。商務(wù)條款審核：重點(diǎn)關(guān)注價(jià)格構(gòu)成（單價(jià)、總價(jià)、是否含稅）、付款方式（預(yù)付款、進(jìn)度款、尾款比例及支付條件）、交付周期、違約責(zé)任（如逾期交付、質(zhì)量不達(dá)標(biāo)的責(zé)任界定）等，是否符合企業(yè)采購(gòu)政策及預(yù)算要求。附件完整性檢查：確認(rèn)技術(shù)參數(shù)、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方案等附件是否齊全，且與條款無(wú)沖突。輸出結(jié)果：初審意見(jiàn)（通過(guò)/不通過(guò)/需修改），對(duì)不通過(guò)或需修改的條款，明確標(biāo)注修改建議并反饋至采購(gòu)部門(mén)。步驟3：法務(wù)部門(mén)復(fù)審（合法合規(guī)性審核）責(zé)任主體：法務(wù)專(zhuān)員/法務(wù)負(fù)責(zé)人操作內(nèi)容：主體資格審核：核查供應(yīng)商及企業(yè)自身的簽約主體資格是否合法，如供應(yīng)商是否為法人或其他組織，法定代表人是否具備簽約權(quán)限，合同簽字人是否獲得有效授權(quán)。法律條款審核：檢查合同條款是否符合《民法典》《合同法》等法律法規(guī)，是否存在無(wú)效或可撤銷(xiāo)條款（如顯失公平、違反強(qiáng)制性規(guī)定）。明確知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬（如技術(shù)采購(gòu)中的專(zhuān)利、軟件著作權(quán)歸屬）、保密義務(wù)（保密范圍、期限及違約責(zé)任）、爭(zhēng)議解決方式（仲裁或訴訟，管轄地是否明確）。審核“不可抗力”“合同解除”“終止條件”等條款是否合理，避免責(zé)任空白。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示：識(shí)別合同中可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)（如格式條款歧義、責(zé)任不對(duì)等），并提出修改建議。輸出結(jié)果：法務(wù)審核意見(jiàn)書(shū)，明確法律合規(guī)性結(jié)論及修改條款清單。步驟4：財(cái)務(wù)部門(mén)終審（財(cái)務(wù)與稅務(wù)合規(guī)審核）責(zé)任主體：財(cái)務(wù)專(zhuān)員/財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人操作內(nèi)容：金額與預(yù)算審核：核對(duì)合同總金額、分階段付款金額是否與采購(gòu)預(yù)算一致，超出預(yù)算部分需說(shuō)明原因并附審批文件。付款條件審核：檢查付款節(jié)點(diǎn)是否與項(xiàng)目進(jìn)度、驗(yàn)收結(jié)果掛鉤，預(yù)付款比例是否符合企業(yè)財(cái)務(wù)制度（通常不超過(guò)30%），避免資金風(fēng)險(xiǎn)。稅務(wù)條款審核：明確發(fā)票類(lèi)型（增值稅專(zhuān)用發(fā)票/普通發(fā)票）、稅率、開(kāi)具時(shí)間及要求，保證稅務(wù)處理合規(guī)，避免進(jìn)項(xiàng)稅抵扣風(fēng)險(xiǎn)。履約能力評(píng)估：對(duì)大額合同，可評(píng)估供應(yīng)商的財(cái)務(wù)狀況（如資產(chǎn)負(fù)債率、現(xiàn)金流），保證其具備履約能力。輸出結(jié)果：財(cái)務(wù)審核意見(jiàn)，確認(rèn)付款安排、稅務(wù)條款及預(yù)算符合性，對(duì)存在風(fēng)險(xiǎn)的事項(xiàng)提出調(diào)整建議。步驟5：審批與簽署責(zé)任主體：采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管副總、總經(jīng)理（根據(jù)合同金額及企業(yè)權(quán)限劃分）操作內(nèi)容：匯總初審、復(fù)審、終審意見(jiàn)，對(duì)無(wú)爭(zhēng)議條款形成最終合同文本，對(duì)爭(zhēng)議條款組織相關(guān)部門(mén)協(xié)商修改。按企業(yè)審批權(quán)限逐級(jí)提交審批：小額合同由采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人及分管副總審批；大額或重大合同需經(jīng)總經(jīng)理審批。審批通過(guò)后，由授權(quán)代表（如法定代表人或其授權(quán)人）與供應(yīng)商簽字蓋章，保證雙方簽字頁(yè)信息完整（單位名稱(chēng)、蓋章、簽字日期、聯(lián)系方式）。輸出結(jié)果：簽署完成的正式合同文本，掃描件分發(fā)至采購(gòu)、法務(wù)、財(cái)務(wù)及需求部門(mén)存檔。步驟6：合同歸檔與履約跟蹤責(zé)任主體：采購(gòu)部門(mén)專(zhuān)員操作內(nèi)容：將簽署后的合同原件、審批文件、審核意見(jiàn)書(shū)、供應(yīng)商資質(zhì)等資料整理成冊(cè)，編號(hào)歸檔，保存期限不少于合同履行期結(jié)束后5年。建立合同履約跟蹤表，記錄交付、驗(yàn)收、付款等關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)進(jìn)度，對(duì)逾期或違約情況及時(shí)上報(bào)處理。三、合同審核關(guān)鍵信息表項(xiàng)目?jī)?nèi)容說(shuō)明填寫(xiě)要求合同編號(hào)企業(yè)統(tǒng)一編碼規(guī)則（如“CG-年份-月份-序號(hào)”）按財(cái)務(wù)或采購(gòu)管理制度填寫(xiě)，唯一不可重復(fù)供應(yīng)商信息名稱(chēng)、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼、地址、聯(lián)系人、聯(lián)系方式與營(yíng)業(yè)執(zhí)照一致，電話(huà)保證暢通采購(gòu)方信息企業(yè)全稱(chēng)、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼、地址、簽約代表與營(yíng)業(yè)執(zhí)照一致，簽約代表需附授權(quán)委托書(shū)采購(gòu)內(nèi)容品名、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單位、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)（或引用技術(shù)附件）與采購(gòu)需求單一致，模糊描述需補(bǔ)充附件合同金額含稅總金額、大寫(xiě)金額、單價(jià)（分項(xiàng)列出）大小寫(xiě)一致，含稅需注明稅率付款方式分階段付款比例及條件（如：預(yù)付款30%簽約后5日內(nèi)，進(jìn)度款60%驗(yàn)收合格后，尾款10%質(zhì)保期滿(mǎn)后）明確支付時(shí)間、賬戶(hù)信息、所需憑證（如發(fā)票、驗(yàn)收單）交付條款交付時(shí)間、地點(diǎn)、方式、運(yùn)輸費(fèi)用承擔(dān)方時(shí)間具體到日，地點(diǎn)明確詳細(xì)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收依據(jù)（如國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)附件）、驗(yàn)收流程、異議處理方式驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)需可量化、可操作違約責(zé)任雙方違約情形（逾期、質(zhì)量不達(dá)標(biāo)等）及賠償標(biāo)準(zhǔn)（如違約金比例、損失賠償范圍）公平對(duì)等，避免單方免責(zé)條款爭(zhēng)議解決爭(zhēng)議解決方式（仲裁/訴訟），管轄地點(diǎn)（如“提交采購(gòu)方所在地人民法院訴訟”）方式明確，管轄地唯一保密條款保密信息范圍、保密期限、違約責(zé)任期限一般不少于合同履行期結(jié)束后3年簽署頁(yè)雙方蓋章、法定代表人或授權(quán)簽字人簽字、簽署日期加蓋公章或合同專(zhuān)用章，簽字需清晰可辨四、審核要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)提示1.核心條款審核要點(diǎn)主體一致性：合同簽約方與供應(yīng)商、發(fā)票開(kāi)具方必須一致，避免“三不一”（主體、發(fā)票、收款方不一致）導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。需求與合同匹配：采購(gòu)內(nèi)容、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)不得偏離采購(gòu)需求，尤其定制化服務(wù)需明確技術(shù)參數(shù)，避免后續(xù)驗(yàn)收爭(zhēng)議。付款條件合理性：預(yù)付款比例不宜過(guò)高，尾款需與質(zhì)保期掛鉤，避免資金占用或質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)無(wú)保障。違約責(zé)任對(duì)等：禁止僅約束供應(yīng)商違約而免除采購(gòu)方責(zé)任，違約金比例一般不超過(guò)合同總金額的30%（過(guò)高可能被認(rèn)定無(wú)效）。2.常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)提示資質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)：供應(yīng)商資質(zhì)過(guò)期或與實(shí)際經(jīng)營(yíng)范圍不符，可能導(dǎo)致合同無(wú)效，需在簽約前核驗(yàn)最新資質(zhì)。歧義條款風(fēng)險(xiǎn)：避免使用“盡可能”“原則上”等模糊表述，關(guān)鍵條款（如交付時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)）需量化明確。附件缺失風(fēng)險(xiǎn)：技術(shù)參數(shù)、驗(yàn)收方案等附件是合同的重要組成部分，缺失可能導(dǎo)致條款無(wú)法執(zhí)行，需與同步審核。履約能力風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)大額或長(zhǎng)期合同，建議通過(guò)征信報(bào)告、過(guò)往履約記錄等評(píng)估供應(yīng)商履約能力，避免中途停工或違約。3.審核時(shí)效要求初審、復(fù)審、終審各環(huán)節(jié)需在2個(gè)工作日內(nèi)完成，緊急合同可縮短至1個(gè)工作日，避免因?qū)徍搜舆t影響采購(gòu)