PAGE監(jiān)委會(huì)制度設(shè)置規(guī)范一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司/組織的內(nèi)部監(jiān)督管理，規(guī)范監(jiān)督委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“監(jiān)委會(huì)”）的運(yùn)作，確保公司/組織各項(xiàng)活動(dòng)合法合規(guī)、高效有序進(jìn)行，保障公司/組織及相關(guān)利益者的權(quán)益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織內(nèi)部監(jiān)委會(huì)的設(shè)置、運(yùn)作及管理。監(jiān)委會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)公司/組織各部門、各層級(jí)的業(yè)務(wù)活動(dòng)、財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部控制等進(jìn)行監(jiān)督檢查。（三）基本原則1.獨(dú)立性原則監(jiān)委會(huì)應(yīng)獨(dú)立于公司/組織的日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，不受其他部門或個(gè)人的干涉，能夠獨(dú)立行使監(jiān)督職權(quán)。2.客觀性原則監(jiān)委會(huì)在履行職責(zé)過程中，應(yīng)基于客觀事實(shí)，以公正、客觀的態(tài)度進(jìn)行監(jiān)督檢查，如實(shí)反映問題，不偏袒任何一方。3.合法性原則監(jiān)委會(huì)的設(shè)置、運(yùn)作及監(jiān)督檢查活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司/組織的相關(guān)規(guī)定。4.保密性原則監(jiān)委會(huì)在工作中涉及的公司/組織機(jī)密信息、被監(jiān)督對(duì)象的商業(yè)秘密等，應(yīng)嚴(yán)格保密，不得泄露。二、監(jiān)委會(huì)的設(shè)置（一）監(jiān)委會(huì)的組成1.成員構(gòu)成監(jiān)委會(huì)由公司/組織內(nèi)部成員組成，成員應(yīng)具備相關(guān)的專業(yè)知識(shí)、工作經(jīng)驗(yàn)和職業(yè)道德素養(yǎng)。監(jiān)委會(huì)設(shè)主任一名，副主任若干名，委員若干名。2.任職資格主任：應(yīng)具有較高的管理水平和領(lǐng)導(dǎo)能力，熟悉公司/組織的業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制體系，具備較強(qiáng)的組織協(xié)調(diào)能力和溝通能力。副主任：應(yīng)具備豐富的財(cái)務(wù)、審計(jì)、法務(wù)等相關(guān)專業(yè)知識(shí)，有一定的監(jiān)督管理經(jīng)驗(yàn)，能夠協(xié)助主任開展監(jiān)委會(huì)的工作。委員：應(yīng)熟悉公司/組織的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，具備相應(yīng)的專業(yè)技能，能夠獨(dú)立履行監(jiān)督職責(zé)。委員可從公司/組織的財(cái)務(wù)、審計(jì)、法務(wù)、人力資源等部門中選拔，也可根據(jù)需要從外部聘請(qǐng)相關(guān)專家擔(dān)任。3.產(chǎn)生方式監(jiān)委會(huì)成員由公司/組織管理層提名，經(jīng)公司/組織決策機(jī)構(gòu)（如董事會(huì)、股東大會(huì)等）審議通過后任命。主任由監(jiān)委會(huì)成員選舉產(chǎn)生，副主任由主任提名，經(jīng)監(jiān)委會(huì)全體成員表決通過后任命。（二）監(jiān)委會(huì)的職責(zé)1.監(jiān)督公司/組織的財(cái)務(wù)活動(dòng)審查公司/組織的財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算等，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。監(jiān)督公司/組織的資金使用情況，檢查資金是否按照規(guī)定用途使用，有無挪用、侵占等情況。審查公司/組織的重大投資、融資、資產(chǎn)處置等財(cái)務(wù)決策，評(píng)估其合理性和風(fēng)險(xiǎn)程度。2.監(jiān)督公司/組織的內(nèi)部控制制度檢查公司/組織內(nèi)部控制制度的建立健全情況，評(píng)估內(nèi)部控制的有效性。對(duì)公司/組織內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。協(xié)助公司/組織完善內(nèi)部控制制度，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.監(jiān)督公司/組織的業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)公司/組織各部門的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)符合法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司/組織的相關(guān)規(guī)定。審查公司/組織的重大業(yè)務(wù)合同、協(xié)議等，評(píng)估其合法性和風(fēng)險(xiǎn)程度。對(duì)公司/組織業(yè)務(wù)活動(dòng)中的違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查處理，提出處理建議，并監(jiān)督處理結(jié)果的執(zhí)行情況。4.受理投訴舉報(bào)設(shè)立專門的投訴舉報(bào)渠道，受理公司/組織內(nèi)部員工、客戶、供應(yīng)商等對(duì)公司/組織違規(guī)行為的投訴舉報(bào)。對(duì)投訴舉報(bào)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，及時(shí)反饋調(diào)查結(jié)果，并根據(jù)情況提出處理建議。5.其他職責(zé)定期向公司/組織決策機(jī)構(gòu)報(bào)告監(jiān)督工作情況，提交監(jiān)督工作報(bào)告。參與公司/組織的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，為風(fēng)險(xiǎn)管理提供專業(yè)意見和建議。完成公司/組織決策機(jī)構(gòu)交辦的其他監(jiān)督工作任務(wù)。（三）監(jiān)委會(huì)辦公室的設(shè)立1.辦公室職責(zé)監(jiān)委會(huì)下設(shè)辦公室，作為監(jiān)委會(huì)的日常辦事機(jī)構(gòu)。辦公室負(fù)責(zé)處理監(jiān)委會(huì)的日常事務(wù)，包括文件起草、會(huì)議組織、信息收集與整理、溝通協(xié)調(diào)等工作。2.人員配備辦公室設(shè)主任一名，工作人員若干名。辦公室主任由監(jiān)委會(huì)副主任兼任，工作人員可從公司/組織內(nèi)部抽調(diào)，也可根據(jù)需要招聘。3.工作流程文件起草：根據(jù)監(jiān)委會(huì)的工作安排，負(fù)責(zé)起草各類文件、報(bào)告、制度等。文件起草完成后，經(jīng)監(jiān)委會(huì)主任審核簽字后印發(fā)。會(huì)議組織：負(fù)責(zé)組織監(jiān)委會(huì)的會(huì)議，包括會(huì)議通知、會(huì)議記錄、會(huì)議紀(jì)要整理等工作。會(huì)議紀(jì)要經(jīng)監(jiān)委會(huì)主任審核簽字后印發(fā)。信息收集與整理：收集、整理公司/組織內(nèi)部各部門的業(yè)務(wù)信息、財(cái)務(wù)信息、內(nèi)部控制信息等，為監(jiān)委會(huì)的監(jiān)督檢查工作提供數(shù)據(jù)支持。對(duì)收集到的信息進(jìn)行分析研究，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，并向監(jiān)委會(huì)報(bào)告。溝通協(xié)調(diào)：負(fù)責(zé)與公司/組織內(nèi)部各部門、外部相關(guān)單位的溝通協(xié)調(diào)工作。及時(shí)傳達(dá)監(jiān)委會(huì)的工作要求和意見，反饋各部門的工作情況和問題，協(xié)調(diào)解決監(jiān)督檢查工作中遇到的困難和問題。三、監(jiān)委會(huì)的工作程序（一）監(jiān)督檢查計(jì)劃制定1.年度計(jì)劃監(jiān)委會(huì)應(yīng)根據(jù)公司/組織的戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、內(nèi)部控制狀況等，制定年度監(jiān)督檢查計(jì)劃。年度計(jì)劃應(yīng)明確監(jiān)督檢查的重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目、檢查方式、時(shí)間安排等內(nèi)容。2.專項(xiàng)計(jì)劃根據(jù)公司/組織的實(shí)際情況和工作需要，監(jiān)委會(huì)可制定專項(xiàng)監(jiān)督檢查計(jì)劃。專項(xiàng)計(jì)劃應(yīng)針對(duì)特定的業(yè)務(wù)活動(dòng)、財(cái)務(wù)事項(xiàng)、內(nèi)部控制問題等進(jìn)行專項(xiàng)檢查，明確檢查的目標(biāo)、范圍、方法、時(shí)間安排等內(nèi)容。3.計(jì)劃調(diào)整監(jiān)督檢查計(jì)劃一經(jīng)確定，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。如因公司/組織經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化、重大事項(xiàng)調(diào)整等原因需要調(diào)整計(jì)劃的，應(yīng)經(jīng)監(jiān)委會(huì)主任批準(zhǔn)，并及時(shí)通知相關(guān)部門和人員。（二）監(jiān)督檢查實(shí)施1.檢查準(zhǔn)備根據(jù)監(jiān)督檢查計(jì)劃，成立檢查小組，明確檢查小組成員的職責(zé)分工。收集與檢查事項(xiàng)相關(guān)的資料，包括文件、報(bào)表、合同、記錄等，進(jìn)行初步分析研究。制定檢查方案，明確檢查的內(nèi)容、方法、步驟、時(shí)間安排等。2.現(xiàn)場(chǎng)檢查檢查小組根據(jù)檢查方案，對(duì)被監(jiān)督對(duì)象進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查?，F(xiàn)場(chǎng)檢查可采用查閱資料、實(shí)地觀察、訪談、問卷調(diào)查等方式進(jìn)行。在現(xiàn)場(chǎng)檢查過程中，檢查人員應(yīng)認(rèn)真記錄檢查情況，收集相關(guān)證據(jù)，填寫檢查工作底稿。3.非現(xiàn)場(chǎng)檢查監(jiān)委會(huì)可根據(jù)需要開展非現(xiàn)場(chǎng)檢查。非現(xiàn)場(chǎng)檢查主要通過對(duì)公司/組織的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、管理信息等進(jìn)行分析研究，發(fā)現(xiàn)潛在問題和風(fēng)險(xiǎn)。4.檢查記錄與證據(jù)收集檢查人員應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄檢查情況，收集相關(guān)證據(jù)。檢查記錄應(yīng)包括檢查時(shí)間、檢查地點(diǎn)、檢查人員、檢查內(nèi)容、檢查發(fā)現(xiàn)的問題等。證據(jù)收集應(yīng)客觀、真實(shí)、充分，能夠證明檢查發(fā)現(xiàn)的問題。（三）監(jiān)督檢查報(bào)告1.報(bào)告撰寫檢查結(jié)束后，檢查小組應(yīng)及時(shí)撰寫監(jiān)督檢查報(bào)告。報(bào)告應(yīng)包括檢查的基本情況、檢查發(fā)現(xiàn)的問題、問題產(chǎn)生的原因分析、整改建議等內(nèi)容。報(bào)告應(yīng)事實(shí)清楚、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析客觀、建議可行。2.報(bào)告審核監(jiān)督檢查報(bào)告初稿完成后，應(yīng)提交監(jiān)委會(huì)主任審核。監(jiān)委會(huì)主任應(yīng)組織監(jiān)委會(huì)成員對(duì)報(bào)告進(jìn)行審核，提出修改意見。檢查小組應(yīng)根據(jù)審核意見對(duì)報(bào)告進(jìn)行修改完善，形成正式報(bào)告。3.報(bào)告報(bào)送監(jiān)督檢查報(bào)告經(jīng)監(jiān)委會(huì)主任審核簽字后，報(bào)送公司/組織決策機(jī)構(gòu)（如董事會(huì)、股東大會(huì)等），同時(shí)抄送公司/組織內(nèi)部相關(guān)部門。（四）整改落實(shí)1.整改通知監(jiān)委會(huì)根據(jù)監(jiān)督檢查報(bào)告，向被監(jiān)督對(duì)象發(fā)出整改通知，明確整改的問題、整改要求、整改期限等內(nèi)容。2.整改方案制定被監(jiān)督對(duì)象應(yīng)根據(jù)整改通知的要求，制定整改方案。整改方案應(yīng)明確整改措施、責(zé)任部門及責(zé)任人、整改時(shí)間安排等內(nèi)容。整改方案經(jīng)監(jiān)委會(huì)審核同意后實(shí)施。3.整改跟蹤監(jiān)委會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)被監(jiān)督對(duì)象的整改落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤檢查。定期了解整改工作進(jìn)展情況，督促責(zé)任部門及責(zé)任人按時(shí)完成整改任務(wù)。對(duì)整改不力的部門和責(zé)任人，應(yīng)提出批評(píng)意見，并追究相應(yīng)責(zé)任。4.整改結(jié)果驗(yàn)收整改期限屆滿后，被監(jiān)督對(duì)象應(yīng)向監(jiān)委會(huì)提交整改報(bào)告，申請(qǐng)整改結(jié)果驗(yàn)收。監(jiān)委會(huì)應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)整改結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后出具驗(yàn)收意見。四、監(jiān)委會(huì)成員的管理（一）培訓(xùn)與考核1.培訓(xùn)監(jiān)委會(huì)應(yīng)定期組織成員參加培訓(xùn)，提高成員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。培訓(xùn)內(nèi)容包括法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、公司/組織制度、監(jiān)督檢查方法與技巧等。2.考核建立監(jiān)委會(huì)成員考核制度，對(duì)成員的工作表現(xiàn)、履職情況等進(jìn)行考核。考核內(nèi)容包括工作態(tài)度、工作能力、工作業(yè)績(jī)、廉潔自律等方面?？己私Y(jié)果作為成員獎(jiǎng)懲、續(xù)任的依據(jù)。（二）獎(jiǎng)懲1.獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)在監(jiān)督工作中表現(xiàn)突出、成績(jī)顯著的監(jiān)委會(huì)成員，公司/組織應(yīng)給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)方式包括榮譽(yù)稱號(hào)、獎(jiǎng)金、晉升等。2.懲戒對(duì)在監(jiān)督工作中違反法律法規(guī)、公司/組織制度，或因工作失誤給公司/組織造成損失的監(jiān)委會(huì)成員，公司/組織應(yīng)給予批評(píng)教育、警告、罰款、免職等懲戒措施。情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)依法追究其法律責(zé)任。（三）回避監(jiān)委