PAGE工程結(jié)算制度規(guī)范一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司工程結(jié)算行為，確保工程款項(xiàng)的準(zhǔn)確計(jì)算、及時(shí)支付與合理控制，保障公司及相關(guān)各方的合法權(quán)益，提高工程建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和管理水平。（二）適用范圍本制度適用于公司所有工程項(xiàng)目的結(jié)算活動(dòng)，包括但不限于建筑工程、安裝工程、裝飾裝修工程、市政工程等各類工程項(xiàng)目。（三）基本原則1.合法性原則：工程結(jié)算必須符合國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司相關(guān)規(guī)定，確保結(jié)算過(guò)程合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：嚴(yán)格按照合同約定、施工圖紙、變更簽證等資料進(jìn)行結(jié)算，保證結(jié)算金額準(zhǔn)確無(wú)誤。3.及時(shí)性原則：在工程竣工或階段驗(yàn)收合格后，及時(shí)開展結(jié)算工作，避免拖延導(dǎo)致結(jié)算難度增加或產(chǎn)生不必要的糾紛。4.完整性原則：結(jié)算資料應(yīng)完整、齊全，涵蓋工程建設(shè)全過(guò)程的各類文件，確保結(jié)算依據(jù)充分。5.公正性原則：結(jié)算過(guò)程應(yīng)秉持公正、公平的態(tài)度，客觀對(duì)待各方權(quán)益，不得偏袒任何一方。二、工程結(jié)算流程（一）竣工報(bào)告提交1.工程完工后，施工單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交工程竣工報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括工程概況、施工過(guò)程、質(zhì)量驗(yàn)收情況、竣工結(jié)算資料清單等。2.項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)對(duì)竣工報(bào)告進(jìn)行初步審核，檢查工程是否達(dá)到竣工條件，資料是否齊全。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)通知施工單位整改，直至符合要求。（二）結(jié)算資料準(zhǔn)備1.施工單位施工單位應(yīng)按照合同約定和結(jié)算要求，整理并提交完整的結(jié)算資料，包括但不限于工程竣工圖紙、工程量計(jì)算書、工程變更簽證單、材料設(shè)備清單及價(jià)格證明、施工組織設(shè)計(jì)、工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等。結(jié)算資料應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、有效，如有虛假或不實(shí)資料，施工單位應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。2.項(xiàng)目管理部門項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)收集、審核施工單位提交的結(jié)算資料，并對(duì)資料的完整性、準(zhǔn)確性進(jìn)行把關(guān)。如發(fā)現(xiàn)資料缺失或不符合要求，應(yīng)及時(shí)要求施工單位補(bǔ)充或修正。同時(shí)，項(xiàng)目管理部門應(yīng)整理自身掌握的與工程結(jié)算相關(guān)的資料，如項(xiàng)目前期文件、合同文件、工程進(jìn)度記錄等，一并作為結(jié)算依據(jù)。（三）結(jié)算審核1.初審項(xiàng)目管理部門組織相關(guān)專業(yè)人員對(duì)施工單位提交的結(jié)算資料進(jìn)行初審，依據(jù)合同約定、施工圖紙、變更簽證等，對(duì)工程量、單價(jià)、費(fèi)用計(jì)算等進(jìn)行逐一核對(duì)。初審人員應(yīng)詳細(xì)記錄審核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，與施工單位進(jìn)行溝通，要求其作出解釋或提供補(bǔ)充資料。初審結(jié)束后，形成初審意見，明確結(jié)算金額的初步審核結(jié)果。2.復(fù)審初審?fù)瓿珊螅緝?nèi)部審計(jì)部門對(duì)初審結(jié)果進(jìn)行復(fù)審。審計(jì)人員應(yīng)采用抽樣審查、重點(diǎn)審查等方法，對(duì)結(jié)算金額的準(zhǔn)確性、結(jié)算資料的完整性和合規(guī)性進(jìn)行全面復(fù)查。復(fù)審過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)初審意見存在問(wèn)題或有需要進(jìn)一步核實(shí)的情況，應(yīng)及時(shí)與項(xiàng)目管理部門溝通，共同商討解決方案。復(fù)審結(jié)束后，出具復(fù)審報(bào)告，提出最終結(jié)算金額建議。（四）結(jié)算確認(rèn)1.復(fù)審報(bào)告經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，項(xiàng)目管理部門將最終結(jié)算金額及結(jié)算報(bào)告提交給施工單位進(jìn)行確認(rèn)。2.施工單位如對(duì)結(jié)算金額無(wú)異議，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)簽字蓋章確認(rèn)；如存在異議，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出書面意見及相關(guān)證據(jù)，雙方再次進(jìn)行協(xié)商溝通。協(xié)商達(dá)成一致后，重新辦理結(jié)算確認(rèn)手續(xù)；如協(xié)商無(wú)法解決，可通過(guò)法律途徑解決。（五）款項(xiàng)支付1.結(jié)算確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同約定和審批通過(guò)的結(jié)算金額，辦理工程款項(xiàng)支付手續(xù)。支付前，應(yīng)對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行再次審核，確保支付依據(jù)充分、手續(xù)完備。2.財(cái)務(wù)部門按照公司資金管理制度和支付流程，及時(shí)、足額地向施工單位支付工程款項(xiàng)。同時(shí)，做好款項(xiàng)支付記錄，定期與項(xiàng)目管理部門核對(duì)工程付款情況。三、結(jié)算資料管理（一）資料收集1.項(xiàng)目管理部門應(yīng)在工程建設(shè)過(guò)程中，及時(shí)收集與工程結(jié)算相關(guān)的各類資料，包括但不限于招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、合同協(xié)議、施工圖紙、設(shè)計(jì)變更通知、工程簽證單、材料設(shè)備采購(gòu)發(fā)票、工程進(jìn)度報(bào)表、竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等。2.資料收集應(yīng)明確責(zé)任人，確保資料收集的及時(shí)性和完整性。對(duì)于重要資料，應(yīng)進(jìn)行備份或妥善保存，防止丟失或損壞。（二）資料整理1.施工單位提交的結(jié)算資料及項(xiàng)目管理部門收集的相關(guān)資料，應(yīng)按照一定的分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行整理。分類標(biāo)準(zhǔn)可根據(jù)工程性質(zhì)、資料類型等因素確定，如分為合同文件類、技術(shù)文件類、經(jīng)濟(jì)文件類等。2.整理后的資料應(yīng)進(jìn)行編號(hào)、裝訂，編制資料目錄，便于查閱和管理。同時(shí)，應(yīng)建立電子檔案，將紙質(zhì)資料進(jìn)行掃描錄入，實(shí)現(xiàn)資料的電子化存儲(chǔ)，提高資料查詢和使用效率。（三）資料歸檔1.工程結(jié)算資料整理完成后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行歸檔。歸檔工作由項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)，按照公司檔案管理制度的要求，將結(jié)算資料移交公司檔案室統(tǒng)一保管。2.檔案室應(yīng)對(duì)歸檔資料進(jìn)行登記、編號(hào)，并建立檔案檢索系統(tǒng)，方便日后查詢和借閱。檔案管理人員應(yīng)定期對(duì)檔案進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保檔案的安全和完整。（四）資料查閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱工程結(jié)算資料時(shí)，應(yīng)填寫《資料查閱申請(qǐng)表》，注明查閱目的、查閱內(nèi)容等信息，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人審批后，到檔案室辦理查閱手續(xù)。2.檔案室應(yīng)按照審批后的申請(qǐng)表提供資料，并做好查閱記錄。查閱人員應(yīng)在指定地點(diǎn)查閱資料，不得擅自復(fù)印、拍照或帶出檔案室。如需復(fù)印或帶出檔案室，應(yīng)另行辦理相關(guān)手續(xù)。3.外部單位或個(gè)人因特殊原因需要查閱工程結(jié)算資料時(shí)，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由項(xiàng)目管理部門陪同查閱，并嚴(yán)格遵守查閱紀(jì)律。四、結(jié)算爭(zhēng)議處理（一）爭(zhēng)議協(xié)商1.當(dāng)施工單位與公司在工程結(jié)算過(guò)程中發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，雙方應(yīng)首先通過(guò)友好協(xié)商解決。協(xié)商應(yīng)遵循平等、自愿、公平、合法的原則，充分溝通各自的觀點(diǎn)和理由，尋求達(dá)成一致的解決方案。2.協(xié)商過(guò)程中，雙方應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)溝通協(xié)調(diào)，保持信息暢通。對(duì)于爭(zhēng)議事項(xiàng)，應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括爭(zhēng)議內(nèi)容、雙方觀點(diǎn)、協(xié)商過(guò)程及結(jié)果等。（二）第三方審計(jì)或鑒定1.如雙方經(jīng)協(xié)商無(wú)法解決爭(zhēng)議，可共同委托具有相應(yīng)資質(zhì)的第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)或鑒定機(jī)構(gòu)對(duì)爭(zhēng)議事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)或鑒定。第三方機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立、客觀、公正地開展工作，出具專業(yè)的審計(jì)報(bào)告或鑒定意見。2.委托第三方審計(jì)或鑒定前，雙方應(yīng)簽訂委托協(xié)議，明確委托事項(xiàng)、費(fèi)用承擔(dān)、報(bào)告出具時(shí)間等條款。雙方應(yīng)積極配合第三方機(jī)構(gòu)的工作，提供所需的資料和信息。（三）法律途徑解決1.若第三方審計(jì)或鑒定結(jié)果仍無(wú)法使雙方達(dá)成一致，且爭(zhēng)議金額較大或涉及重要權(quán)益，雙方可通過(guò)法律途徑解決爭(zhēng)議。在法律訴訟過(guò)程中，雙方應(yīng)按照法律規(guī)定提供相關(guān)證據(jù)，維護(hù)自身合法權(quán)益。2.公司應(yīng)積極應(yīng)對(duì)法律訴訟，組織專業(yè)人員收集證據(jù)、撰寫答辯狀等，確保訴訟工作順利進(jìn)行。同時(shí)，應(yīng)及時(shí)關(guān)注訴訟進(jìn)展情況，根據(jù)法院判決結(jié)果，妥善處理后續(xù)事宜。五、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.公司內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)工程結(jié)算工作進(jìn)行定期或不定期的監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括結(jié)算流程的執(zhí)行情況、結(jié)算資料的真實(shí)性和完整性、結(jié)算金額的準(zhǔn)確性等。2.審計(jì)部門在監(jiān)督檢查過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。對(duì)于違規(guī)行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（二）考核辦法1.制定工程結(jié)算工作考核辦法，對(duì)項(xiàng)目管理部門、施工單位等相關(guān)責(zé)任主體在工程結(jié)算工作中的表現(xiàn)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己酥笜?biāo)可包括結(jié)算完成時(shí)間、結(jié)算金額準(zhǔn)確性、結(jié)算資料完整性、爭(zhēng)議處理情況等。2.根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的部門或個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)存在問(wèn)題的部門或個(gè)人進(jìn)行處罰。處罰措施可包括警告、罰款、績(jī)效扣分等，以激勵(lì)各責(zé)任主體認(rèn)真履行職責(zé)，提高工程結(jié)算工作質(zhì)量。六、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司[具體部門]負(fù)責(zé)解釋。在執(zhí)行過(guò)程中，如遇制度條款不明確或需進(jìn)一步細(xì)化的情況，由負(fù)責(zé)解釋部門進(jìn)行說(shuō)