PAGE規(guī)范行政經(jīng)費(fèi)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司行政經(jīng)費(fèi)管理，規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用行為，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，保障公司各項(xiàng)工作的順利開展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及所屬單位的行政經(jīng)費(fèi)管理。行政經(jīng)費(fèi)是指公司為開展行政管理活動(dòng)所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出，包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、車輛運(yùn)行費(fèi)等。（三）管理原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保行政經(jīng)費(fèi)使用合法合規(guī)。2.預(yù)算控制原則：實(shí)行全面預(yù)算管理，強(qiáng)化預(yù)算約束，嚴(yán)格按照預(yù)算安排使用經(jīng)費(fèi)。3.勤儉節(jié)約原則：樹立節(jié)約意識，降低行政成本，提高經(jīng)費(fèi)使用效益。4.公開透明原則：增強(qiáng)經(jīng)費(fèi)使用的透明度，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和外部審計(jì)。二、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.編制依據(jù)：各部門應(yīng)根據(jù)公司年度工作計(jì)劃和工作任務(wù)，結(jié)合上一年度行政經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出情況，科學(xué)合理地編制本部門年度行政經(jīng)費(fèi)預(yù)算。2.編制內(nèi)容：行政經(jīng)費(fèi)預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。收入預(yù)算主要包括財(cái)政撥款、上級補(bǔ)助收入等；支出預(yù)算應(yīng)按照費(fèi)用性質(zhì)和用途進(jìn)行明細(xì)分類，如辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等。3.編制流程：各部門在每年規(guī)定時(shí)間內(nèi)將本部門年度行政經(jīng)費(fèi)預(yù)算草案報(bào)公司財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，提出公司年度行政經(jīng)費(fèi)預(yù)算草案，報(bào)公司管理層審批。經(jīng)公司管理層審批后的年度行政經(jīng)費(fèi)預(yù)算下達(dá)各部門執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算：各部門必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)后的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.控制經(jīng)費(fèi)支出：各部門應(yīng)加強(qiáng)對行政經(jīng)費(fèi)支出的控制，嚴(yán)格按照經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)和審批程序辦理各項(xiàng)支出業(yè)務(wù)。對于超預(yù)算支出，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。3.定期分析預(yù)算執(zhí)行情況：公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對行政經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門做好預(yù)算執(zhí)行情況分析工作，提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。（三）預(yù)算調(diào)整1.調(diào)整條件：在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、公司經(jīng)營戰(zhàn)略變化、不可抗力因素等導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行或需要調(diào)整的，可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。2.調(diào)整程序：各部門應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部門提出預(yù)算調(diào)整申請，并詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排。財(cái)務(wù)部門對各部門預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，提出審核意見報(bào)公司管理層審批。經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后的預(yù)算調(diào)整方案下達(dá)各部門執(zhí)行。三、經(jīng)費(fèi)支出管理（一）辦公費(fèi)1.定義：辦公費(fèi)是指公司為滿足日常辦公需要而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出，包括辦公用品、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)等。2.開支標(biāo)準(zhǔn)：辦公用品應(yīng)按照實(shí)際工作需要合理采購，嚴(yán)格控制庫存。印刷費(fèi)應(yīng)根據(jù)印刷內(nèi)容和數(shù)量合理定價(jià)，確保印刷質(zhì)量。水電費(fèi)、郵電費(fèi)等應(yīng)按照國家規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)結(jié)算。3.審批程序：辦公用品采購由各部門指定專人負(fù)責(zé)，填寫辦公用品采購申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后報(bào)公司辦公室備案。印刷費(fèi)支出應(yīng)填寫印刷費(fèi)申請表，注明印刷內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司辦公室審批。水電費(fèi)、郵電費(fèi)等由公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)相關(guān)部門提供的抄表記錄或繳費(fèi)憑證進(jìn)行審核報(bào)銷。（二）差旅費(fèi)1.定義：差旅費(fèi)是指公司員工因公務(wù)出差而發(fā)生的交通、住宿、伙食補(bǔ)助等費(fèi)用支出。2.開支標(biāo)準(zhǔn)：員工出差應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要選擇合適的交通工具和住宿標(biāo)準(zhǔn)。交通費(fèi)用應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，住宿費(fèi)用應(yīng)根據(jù)出差目的地的實(shí)際情況按照相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷?；锸逞a(bǔ)助按照出差自然天數(shù)計(jì)算，執(zhí)行公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。3.審批程序：員工出差前應(yīng)填寫出差申請表，注明出差事由、目的地、出差時(shí)間等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。出差結(jié)束后，員工應(yīng)及時(shí)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，附上出差申請表、車票、機(jī)票、住宿費(fèi)發(fā)票等相關(guān)憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審批報(bào)銷。（三）會(huì)議費(fèi)1.定義：會(huì)議費(fèi)是指公司召開各類會(huì)議所發(fā)生的場地租賃、會(huì)議設(shè)備租賃、餐飲、住宿等費(fèi)用支出。2.開支標(biāo)準(zhǔn)：會(huì)議應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要合理安排會(huì)議規(guī)模和會(huì)議地點(diǎn)，嚴(yán)格控制會(huì)議費(fèi)用支出。場地租賃、會(huì)議設(shè)備租賃等費(fèi)用應(yīng)按照市場價(jià)格合理定價(jià)，餐飲、住宿等費(fèi)用應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。3.審批程序：召開會(huì)議前，主辦部門應(yīng)填寫會(huì)議費(fèi)申請表，注明會(huì)議名稱、會(huì)議時(shí)間、會(huì)議地點(diǎn)、參會(huì)人數(shù)、會(huì)議預(yù)算等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司辦公室審批。會(huì)議結(jié)束后，主辦部門應(yīng)及時(shí)填寫會(huì)議費(fèi)報(bào)銷單，附上會(huì)議費(fèi)申請表、會(huì)議通知、發(fā)票等相關(guān)憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審批報(bào)銷。（四）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.定義：業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司為開展業(yè)務(wù)活動(dòng)需要而發(fā)生的宴請、禮品、娛樂等費(fèi)用支出。2.開支標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)控制支出，不得超標(biāo)準(zhǔn)接待。宴請應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況合理安排，禮品應(yīng)選擇具有紀(jì)念意義且符合公司形象的物品。3.審批程序：業(yè)務(wù)招待前，經(jīng)辦人員應(yīng)填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表，注明招待事由、招待對象、招待時(shí)間、招待地點(diǎn)、預(yù)計(jì)費(fèi)用等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。業(yè)務(wù)招待結(jié)束后，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單，附上業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表、發(fā)票、消費(fèi)清單等相關(guān)憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審批報(bào)銷。（五）車輛運(yùn)行費(fèi)1.定義：車輛運(yùn)行費(fèi)是指公司車輛在運(yùn)行過程中發(fā)生的燃油費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、停車費(fèi)等費(fèi)用支出。2.開支標(biāo)準(zhǔn)：車輛燃油費(fèi)應(yīng)按照實(shí)際行駛里程和油耗標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)報(bào)銷，維修費(fèi)應(yīng)按照車輛維修保養(yǎng)規(guī)定進(jìn)行審批，保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)按照公司統(tǒng)一安排購買，停車費(fèi)應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷。3.審批程序：車輛燃油費(fèi)、停車費(fèi)等由駕駛員填寫費(fèi)用報(bào)銷單，附上加油發(fā)票和停車發(fā)票等相關(guān)憑證，經(jīng)車輛管理部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審批報(bào)銷。車輛維修費(fèi)由駕駛員填寫車輛維修申請表，注明維修項(xiàng)目、維修金額等，經(jīng)車輛管理部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。維修結(jié)束后，駕駛員應(yīng)及時(shí)填寫車輛維修費(fèi)用報(bào)銷單，附上維修發(fā)票、維修清單等相關(guān)憑證，經(jīng)車輛管理部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審批報(bào)銷。四、審批與報(bào)銷管理（一）審批流程1.費(fèi)用報(bào)銷申請：員工發(fā)生行政經(jīng)費(fèi)支出后，應(yīng)及時(shí)填寫費(fèi)用報(bào)銷申請表，詳細(xì)注明費(fèi)用支出事由、金額、時(shí)間、地點(diǎn)等，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對本部門員工的費(fèi)用報(bào)銷申請進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核費(fèi)用支出是否符合公司規(guī)定、是否與工作相關(guān)、金額是否合理等。審核通過后，在費(fèi)用報(bào)銷申請表上簽字確認(rèn)。3.財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)部門對費(fèi)用報(bào)銷申請進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，費(fèi)用支出是否符合公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。審核通過后，在費(fèi)用報(bào)銷申請表上簽字確認(rèn)。4.公司領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)公司規(guī)定，部分費(fèi)用報(bào)銷申請需報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)對費(fèi)用報(bào)銷申請進(jìn)行審批，審批通過后在費(fèi)用報(bào)銷申請表上簽字確認(rèn)。（二）報(bào)銷要求1.原始憑證要求：費(fèi)用報(bào)銷必須提供真實(shí)、合法、有效的原始憑證，發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)應(yīng)加蓋財(cái)務(wù)專用章。原始憑證應(yīng)注明費(fèi)用支出的詳細(xì)內(nèi)容、金額、時(shí)間、地點(diǎn)等，不得涂改、挖補(bǔ)。對于不符合要求的原始憑證，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。2.報(bào)銷時(shí)間要求：員工應(yīng)在費(fèi)用支出發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，原則上不得超過一個(gè)月。對于逾期未報(bào)銷的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予受理。3.報(bào)銷方式要求：費(fèi)用報(bào)銷原則上采用轉(zhuǎn)賬方式支付，特殊情況需要現(xiàn)金支付的，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門監(jiān)督：公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對行政經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行日常監(jiān)督，定期對各部門行政經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正經(jīng)費(fèi)使用過程中存在的問題。2.審計(jì)部門監(jiān)督：公司審計(jì)部門負(fù)責(zé)對行政經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行定期審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)經(jīng)費(fèi)支出的合法性、合規(guī)性、效益性等。審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議。3.部門自查：各部門應(yīng)定期對本部門行政經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改，并將自查情況報(bào)公司財(cái)務(wù)部門備案。（二）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政監(jiān)督：公司應(yīng)接受財(cái)政部門的監(jiān)督檢查，按照財(cái)政部門的要求及時(shí)報(bào)送行政經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況和相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表。2.接受審計(jì)監(jiān)督：公司應(yīng)接受審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)監(jiān)督，積極配合審計(jì)機(jī)關(guān)的工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。對于審計(jì)機(jī)關(guān)提出的審計(jì)意見和建議，公司應(yīng)認(rèn)真整改落實(shí)，并將整改情況及時(shí)反饋審計(jì)機(jī)關(guān)。六、責(zé)任追究（一）對違規(guī)行為的界定1.違反預(yù)算管理規(guī)定：未經(jīng)批準(zhǔn)擅自調(diào)整預(yù)算、超預(yù)算支出、虛列預(yù)算支出等行為。2.違反經(jīng)費(fèi)支出管理規(guī)定：未按照開支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行、擅自擴(kuò)大開支范圍、虛報(bào)冒領(lǐng)費(fèi)用等行為。3.違反審批與報(bào)銷管理規(guī)定：未按照審批程序辦理報(bào)銷手續(xù)、提供虛假報(bào)銷憑證、逾期未報(bào)銷等行為。4.違反監(jiān)督與檢查規(guī)定：拒絕接受內(nèi)部監(jiān)督和外部審計(jì)、不配合監(jiān)督檢查工作、隱瞞問題不報(bào)等行為。（二）責(zé)任追究措施1.責(zé)令改正：對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，責(zé)令相關(guān)部門或人員立即改正，采取措施消除不良影響。