PAGE快消品收款制度規(guī)范一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司快消品銷售收款管理，規(guī)范收款流程，確保公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度規(guī)范。（二）適用范圍本制度適用于公司所有快消品銷售業(yè)務(wù)的收款管理，包括線上銷售、線下銷售、經(jīng)銷商銷售等各類銷售渠道。（三）基本原則1.合法性原則：收款活動(dòng)必須符合國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)制度的要求。2.準(zhǔn)確性原則：確保收款信息準(zhǔn)確無誤，及時(shí)記錄和核對(duì)。3.及時(shí)性原則：及時(shí)收取款項(xiàng)，避免逾期收款造成損失。4.安全性原則：保障資金安全，防止資金被盜、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。二、收款流程（一）銷售訂單確認(rèn)1.銷售人員在與客戶簽訂銷售合同或訂單時(shí)，應(yīng)明確收款方式、收款期限等條款，并確?？蛻羟宄私庀嚓P(guān)要求。2.銷售訂單錄入系統(tǒng)后，系統(tǒng)自動(dòng)生成收款計(jì)劃，明確收款時(shí)間節(jié)點(diǎn)和金額。（二）發(fā)貨通知1.倉庫在發(fā)貨前，應(yīng)確認(rèn)客戶是否已按照合同約定支付款項(xiàng)或已取得有效的付款承諾。2.如客戶未付款，倉庫不得發(fā)貨，特殊情況需經(jīng)銷售部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。（三）收款通知1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)收款計(jì)劃，在臨近收款期限前，向客戶發(fā)送收款通知，提醒客戶按時(shí)付款。2.收款通知應(yīng)明確收款金額、收款方式、收款期限等信息，并提供公司收款賬戶信息。（四）款項(xiàng)收取1.客戶應(yīng)按照收款通知要求，選擇合適的收款方式進(jìn)行付款。2.線上收款：客戶通過公司指定的線上支付平臺(tái)進(jìn)行付款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)關(guān)注線上支付平臺(tái)的收款信息，確保款項(xiàng)及時(shí)到賬。3.線下收款：客戶通過銀行轉(zhuǎn)賬、支票、現(xiàn)金等方式進(jìn)行付款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)要求客戶在付款時(shí)注明付款用途和對(duì)應(yīng)的銷售訂單號(hào)。4.對(duì)于現(xiàn)金收款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)收取，并及時(shí)存入公司銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。（五）款項(xiàng)核對(duì)1.財(cái)務(wù)部門收到款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)與銷售訂單進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)收款金額、客戶信息等是否一致。2.如發(fā)現(xiàn)收款差異，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與銷售部門溝通，查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。（六）收款入賬1.財(cái)務(wù)部門核對(duì)無誤后，及時(shí)將款項(xiàng)入賬，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行賬務(wù)處理。2.收款入賬后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在系統(tǒng)中更新收款狀態(tài)，確保收款信息的準(zhǔn)確性。三、收款方式管理（一）線上支付平臺(tái)管理1.公司應(yīng)選擇安全可靠、信譽(yù)良好的線上支付平臺(tái)作為收款渠道，并與其簽訂合作協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)線上支付平臺(tái)的收款數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)和分析，確保資金安全。3.加強(qiáng)對(duì)線上支付平臺(tái)操作人員的培訓(xùn)和管理，防止因操作失誤導(dǎo)致資金損失。（二）銀行轉(zhuǎn)賬管理1.公司應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)銀行賬戶的管理，確保銀行賬戶信息的安全。2.客戶通過銀行轉(zhuǎn)賬付款時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)核對(duì)銀行回單信息，確保款項(xiàng)到賬后及時(shí)入賬。3.定期與銀行進(jìn)行對(duì)賬，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)與銀行溝通解決。（三）支票管理1.公司應(yīng)建立支票管理制度，明確支票的購買、保管、使用等流程。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核支票的真實(shí)性、有效性和完整性，確保支票的安全使用。3.收到支票后，應(yīng)及時(shí)填寫進(jìn)賬單送存銀行，不得拖延。4.如支票發(fā)生退票等情況，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，查明原因，并采取相應(yīng)的措施。（四）現(xiàn)金管理1.公司應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金使用范圍和額度。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立現(xiàn)金日記賬，及時(shí)記錄現(xiàn)金收支情況，做到日清月結(jié)。3.加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金保管人員的管理，確?，F(xiàn)金安全，防止現(xiàn)金被盜、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。四、逾期收款管理（一）逾期預(yù)警機(jī)制1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立逾期收款預(yù)警機(jī)制，根據(jù)收款計(jì)劃和實(shí)際收款情況，對(duì)即將逾期或已逾期的款項(xiàng)進(jìn)行預(yù)警。2.對(duì)于即將逾期的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知銷售部門，由銷售部門與客戶溝通，了解原因，并采取相應(yīng)的催款措施。（二）催款措施1.銷售部門在接到逾期收款預(yù)警后，應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，了解客戶逾期付款的原因，并根據(jù)具體情況采取相應(yīng)的催款措施。2.催款措施包括電話催款、郵件催款、上門催款等，催款過程中應(yīng)注意方式方法，避免與客戶發(fā)生沖突。3.對(duì)于多次催款仍未付款的客戶，銷售部門應(yīng)及時(shí)向公司管理層匯報(bào)，并采取進(jìn)一步的法律措施。（三）逾期收款記錄與分析1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立逾期收款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄逾期款項(xiàng)的客戶信息、逾期金額、逾期時(shí)間、催款情況等。2.定期對(duì)逾期收款情況進(jìn)行分析，找出逾期收款的原因和規(guī)律，為制定有效的收款策略提供依據(jù)。（四）逾期收款責(zé)任追究1.對(duì)于因銷售人員或其他相關(guān)人員工作失誤導(dǎo)致逾期收款的，公司將追究其相應(yīng)的責(zé)任。2.責(zé)任追究方式包括批評(píng)教育、扣發(fā)績(jī)效獎(jiǎng)金、降職降薪等，情節(jié)嚴(yán)重的將依法追究其法律責(zé)任。五、收款風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.公司應(yīng)定期對(duì)收款業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低收款風(fēng)險(xiǎn)。（二）客戶信用管理1.銷售部門應(yīng)建立客戶信用檔案，收集客戶基本信息、信用狀況、交易記錄等資料，并定期進(jìn)行更新和評(píng)估。2.根據(jù)客戶信用狀況，制定不同的信用政策，如信用額度、信用期限等，確保公司在可控的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)。3.對(duì)于信用狀況較差的客戶，應(yīng)謹(jǐn)慎開展業(yè)務(wù)，采取必要的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。（三）內(nèi)部控制1.建立健全收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各部門和人員的職責(zé)權(quán)限，確保收款業(yè)務(wù)流程的規(guī)范和有效。2.加強(qiáng)對(duì)收款業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督，定期檢查收款制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。3.嚴(yán)格執(zhí)行不相容崗位分離制度，如收款與記賬、開票與收款等崗位不得由同一人兼任。（四）應(yīng)急處理機(jī)制1.制定收款風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，明確在遇到突發(fā)情況時(shí)的應(yīng)急處理流程和措施。2.定期對(duì)應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行演練，提高應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。3.如發(fā)生收款風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，采取有效措施減少損失，并向上級(jí)主管部門報(bào)告。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)收款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查收款制度的執(zhí)行情況、收款流程的合規(guī)性、款項(xiàng)的安全性等。2.審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況。（二）外部監(jiān)督1.接受稅務(wù)、工商等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，確保公司收款業(yè)務(wù)符合法律法規(guī)的要求。2.積極配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)工作，提供真實(shí)、準(zhǔn)確