PAGE收款規(guī)范制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司收款行為，確保公司資金及時、足額回收，防范收款風險，維護公司的合法權(quán)益，保障公司財務運營的穩(wěn)健性。2.適用范圍本制度適用于公司所有涉及款項收取的業(yè)務活動，包括但不限于銷售產(chǎn)品、提供服務、項目合作等產(chǎn)生的應收款項。3.收款原則合法合規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標準，確保收款行為合法有效。及時準確原則：及時跟進款項回收情況，確保收款信息準確無誤，避免延誤和差錯。責任明確原則：明確各部門及人員在收款過程中的職責，確保責任落實到人。風險防控原則：對收款過程中的潛在風險進行識別、評估和防控，保障公司資金安全。二、收款流程1.業(yè)務發(fā)起業(yè)務部門在與客戶簽訂合同或協(xié)議時，應明確約定付款方式、付款期限、結(jié)算賬戶等收款相關(guān)條款。業(yè)務人員負責向客戶提供詳細的收款信息，包括公司名稱、開戶銀行、賬號等，確保客戶準確無誤支付款項。2.收款通知財務部門應在款項到期前[X]個工作日，向業(yè)務部門發(fā)送收款提醒通知，告知業(yè)務人員款項即將到期，提醒其及時跟進收款情況。業(yè)務人員收到通知后，應及時與客戶溝通，確認付款安排，并將溝通結(jié)果反饋給財務部門。3.款項催收若款項到期未收回，業(yè)務人員應立即啟動催收程序。首先通過電話、郵件等方式與客戶進行友好溝通，了解款項未支付的原因，協(xié)商解決辦法。對于逾期時間較短的款項，業(yè)務人員應保持與客戶的密切聯(lián)系，及時跟進款項進展。若客戶有合理的付款困難，業(yè)務人員應與客戶協(xié)商制定延期付款計劃，并報財務部門備案。對于逾期時間較長且多次溝通無果的款項，業(yè)務部門應填寫《款項催收申請表》，詳細說明款項逾期情況、催收過程及下一步催收措施，經(jīng)部門負責人審核后提交給財務部門。財務部門根據(jù)業(yè)務部門提交的申請表，評估款項風險，制定相應的催收策略，并組織專門的催收小組進行催收。催收小組可由業(yè)務人員、財務人員及法務人員組成，根據(jù)實際情況采取不同的催收方式，如上門催收、發(fā)送催款函、委托律師事務所催收等。4.收款確認當款項成功收回后，業(yè)務人員應及時與財務部門核對收款信息，包括收款金額、收款方式、收款時間等。財務部門在確認款項到賬后，應開具收款憑證，并將收款信息錄入財務系統(tǒng)，進行賬務處理。業(yè)務人員應將收款憑證復印件交予客戶，并告知客戶款項已成功收回。三、收款方式管理1.銀行轉(zhuǎn)賬鼓勵客戶通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付款項，公司應提供準確的銀行賬戶信息給客戶。財務部門應及時關(guān)注銀行賬戶資金到賬情況，確?？铐椉皶r入賬。對于大額轉(zhuǎn)賬款項，應提前與銀行溝通，做好資金監(jiān)控和安全防范措施。收到銀行轉(zhuǎn)賬后，財務部門應根據(jù)銀行回單及時核對收款信息，如發(fā)現(xiàn)異常情況（如金額不符、付款方信息錯誤等），應立即與銀行及客戶聯(lián)系，查明原因并及時處理。2.支票若客戶以支票方式支付款項，業(yè)務人員應要求客戶提供清晰、準確的支票信息，包括支票號碼、出票日期、收款人名稱、金額等。收到支票后，業(yè)務人員應及時將支票交予財務部門。財務部門應在支票有效期內(nèi)及時到銀行辦理入賬手續(xù)，如遇支票退票等情況，應及時與客戶溝通，要求客戶重新開具支票或采取其他付款方式。對于遠期支票，財務部門應建立專門的臺賬進行管理，跟蹤支票到期兌付情況，并及時與客戶溝通款項回收情況。3.現(xiàn)金收款原則上盡量避免現(xiàn)金收款，如因特殊情況需要收取現(xiàn)金，業(yè)務人員應提前向財務部門報備，并在收款現(xiàn)場雙人確認收款金額及真?zhèn)?。收取現(xiàn)金后，業(yè)務人員應立即將現(xiàn)金交予財務部門，并填寫現(xiàn)金交款單。財務部門應及時對現(xiàn)金進行清點、驗鈔，并將現(xiàn)金存入銀行賬戶。財務部門應建立現(xiàn)金收款日記賬，詳細記錄現(xiàn)金收款日期、金額、客戶名稱等信息，確?，F(xiàn)金收款業(yè)務的規(guī)范管理。4.電子支付隨著電子支付方式的普及，公司應積極推廣電子支付收款方式，如微信支付、支付寶支付、銀聯(lián)在線支付等。公司應在業(yè)務系統(tǒng)或官方網(wǎng)站上提供清晰的電子支付指引，方便客戶進行支付操作。同時，財務部門應與電子支付平臺建立良好的合作關(guān)系，及時處理支付相關(guān)問題。收到電子支付款項后，財務部門應根據(jù)支付平臺提供的交易記錄及時核對收款信息，并進行賬務處理。四、特殊情況處理1.客戶付款困難若客戶因經(jīng)營困難、資金周轉(zhuǎn)不暢等原因?qū)е赂犊罾щy，業(yè)務人員應與客戶進行深入溝通，了解客戶實際情況，共同協(xié)商解決方案。解決方案可包括延長付款期限、分期支付、以物抵債等方式，但需確保公司利益不受損害，并報財務部門審核備案。在協(xié)商解決方案過程中，業(yè)務人員應密切關(guān)注客戶動態(tài)，評估客戶還款能力和信用狀況，如有必要，可要求客戶提供擔?；蚱渌L險防范措施。2.壞賬處理對于確實無法收回的款項，經(jīng)公司內(nèi)部審批后確認為壞賬。壞賬確認應遵循嚴格的審批流程，由業(yè)務部門提供詳細的款項催收過程及相關(guān)證明材料，財務部門進行賬務核銷處理，并報管理層審批。已確認為壞賬的款項，公司應建立專門的臺賬進行管理，定期跟蹤和評估壞賬情況。同時，公司應積極采取措施，如通過法律途徑追討欠款等，盡可能減少壞賬損失。財務部門應按照國家財務法規(guī)和會計準則的要求，對壞賬損失進行準確的會計核算和稅務處理。3.合同變更涉及收款調(diào)整若因合同變更（如產(chǎn)品數(shù)量調(diào)整、服務內(nèi)容變更、價格調(diào)整等）涉及收款金額或付款方式的調(diào)整，業(yè)務部門應及時與客戶簽訂補充協(xié)議，并將補充協(xié)議副本提交給財務部門。財務部門根據(jù)補充協(xié)議內(nèi)容，對收款計劃進行相應調(diào)整，并確保調(diào)整后的收款信息準確無誤傳達給相關(guān)部門及人員。在合同變更涉及收款調(diào)整過程中，業(yè)務部門和財務部門應密切配合，及時溝通協(xié)調(diào)，避免因信息不暢導致收款風險。五、部門職責1.業(yè)務部門負責與客戶簽訂合同或協(xié)議，明確收款條款，并確保客戶知曉和遵守相關(guān)收款規(guī)定。及時跟進業(yè)務款項回收情況，負責與客戶溝通協(xié)調(diào)收款事宜，按照公司收款流程進行款項催收工作。對逾期款項進行初步催收，并及時向財務部門反饋催收進展及客戶付款困難等情況。協(xié)助財務部門處理收款過程中的相關(guān)問題，如提供客戶信息、協(xié)助核對收款金額等。2.財務部門負責制定收款計劃，并根據(jù)業(yè)務進展情況及時調(diào)整收款安排。定期向業(yè)務部門發(fā)送收款提醒通知，對款項回收情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)潛在的收款風險。負責審核業(yè)務部門提交的款項催收申請表，制定催收策略，組織實施催收工作。對收回的款項進行及時、準確的賬務處理，開具收款憑證，并建立完善的收款臺賬。配合業(yè)務部門處理特殊情況的收款問題，如壞賬處理、合同變更涉及收款調(diào)整等，并提供財務專業(yè)意見和支持。3.法務部門為收款業(yè)務提供法律支持，審核合同及相關(guān)文件中的收款條款，確保其合法合規(guī)。參與重大款項催收工作，協(xié)助制定法律催收方案，必要時代表公司通過法律途徑追討欠款。對收款過程中涉及的法律問題進行咨詢和解答，防范法律風險。六、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督機制公司內(nèi)部審計部門定期對收款業(yè)務進行審計監(jiān)督，檢查收款流程的執(zhí)行情況、收款記錄的準確性、款項催收的有效性等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。財務部門應定期向管理層匯報收款業(yè)務情況，包括收款金額、逾期款項情況、收款風險評估等，為管理層決策提供依據(jù)。公司設立舉報郵箱和電話，鼓勵員工對收款過程中的違規(guī)行為進行舉報，對舉報屬實的給予獎勵。2.考核指標業(yè)務部門考核指標包括款項回收率、逾期款項發(fā)生率、款項回收及時率等?？铐椈厥章?實際回收款項金額÷應回收款項金額×100%；逾期款項發(fā)生率=逾期款項筆數(shù)÷業(yè)務總筆數(shù)×100%；款項回收及時率=按時回收款項筆數(shù)÷業(yè)務總筆數(shù)×100%。財務部門考核指標包括收款賬務處理準確率、收款信息反饋及時性等。收款賬務處理準確率=正確處理收款賬務筆數(shù)÷收款賬務總筆數(shù)×100%；收款信息反饋及時性=按時反饋收款信息次數(shù)÷應反饋收款信息次數(shù)×100%