PAGE規(guī)范審核制度與流程一、總則（一）目的為確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和有效性，保障公司利益，特制定本規(guī)范審核制度與流程。本制度旨在明確審核工作的職責(zé)、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序，規(guī)范審核行為，提高審核質(zhì)量，防范各類風(fēng)險(xiǎn)。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門(mén)、各崗位涉及的各類業(yè)務(wù)事項(xiàng)審核，包括但不限于合同協(xié)議審核、財(cái)務(wù)報(bào)銷審核、項(xiàng)目立項(xiàng)審核、人事任免審核等。（三）審核原則1.合規(guī)性原則：審核工作應(yīng)嚴(yán)格遵循國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：審核人員應(yīng)認(rèn)真細(xì)致，對(duì)審核事項(xiàng)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行全面審查，避免出現(xiàn)錯(cuò)誤或遺漏。3.客觀性原則：審核過(guò)程應(yīng)保持客觀公正，不受個(gè)人情感、利益關(guān)系等因素影響，依據(jù)事實(shí)和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行判斷。4.及時(shí)性原則：審核人員應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成審核任務(wù)，不得拖延，以保證業(yè)務(wù)活動(dòng)的順利推進(jìn)。二、審核職責(zé)與分工（一）審核部門(mén)及職責(zé)1.法務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)審核合同協(xié)議、規(guī)章制度等涉及法律條款的文件，確保其符合法律法規(guī)要求，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)重大業(yè)務(wù)決策提供法律意見(jiàn)，參與法律糾紛的處理和應(yīng)對(duì)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)審核財(cái)務(wù)報(bào)銷、資金支付、預(yù)算執(zhí)行等財(cái)務(wù)事項(xiàng)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和財(cái)務(wù)流程的合規(guī)性。對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析和監(jiān)督，提出財(cái)務(wù)管理建議，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的事項(xiàng)進(jìn)行初審，確保業(yè)務(wù)的合理性、可行性和真實(shí)性。配合其他審核部門(mén)進(jìn)行相關(guān)審核工作，提供必要的業(yè)務(wù)資料和解釋說(shuō)明。4.綜合管理部門(mén)審核人事任免、行政事務(wù)、文件發(fā)布等事項(xiàng)，確保人事管理和行政管理工作的規(guī)范有序。協(xié)調(diào)各審核部門(mén)之間的工作，對(duì)審核過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)。（二）審核人員職責(zé)1.審核負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)審核工作的組織、協(xié)調(diào)和管理，制定審核計(jì)劃和方案。對(duì)審核結(jié)果進(jìn)行最終審定，簽署審核意見(jiàn)，并對(duì)審核工作的質(zhì)量和效果負(fù)責(zé)。2.審核專員按照審核標(biāo)準(zhǔn)和程序，對(duì)具體審核事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)審查，收集相關(guān)證據(jù)和資料。撰寫(xiě)審核報(bào)告，提出審核意見(jiàn)和建議，對(duì)審核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)反饋并跟蹤整改情況。三、審核流程（一）業(yè)務(wù)發(fā)起1.各部門(mén)或崗位在開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)前，應(yīng)按照規(guī)定填寫(xiě)業(yè)務(wù)申請(qǐng)表或提交相關(guān)業(yè)務(wù)資料，明確業(yè)務(wù)內(nèi)容、目的、要求、涉及金額等關(guān)鍵信息。2.業(yè)務(wù)申請(qǐng)表或資料應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字，確保業(yè)務(wù)的必要性和合規(guī)性。（二）初審1.業(yè)務(wù)部門(mén)收到業(yè)務(wù)申請(qǐng)表或資料后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行初審。初審內(nèi)容包括業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性、可行性以及是否符合本部門(mén)業(yè)務(wù)流程和相關(guān)規(guī)定。2.初審?fù)ㄟ^(guò)后，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)在申請(qǐng)表或資料上簽署初審意見(jiàn)，并提交至下一審核環(huán)節(jié)。（三）審核1.審核部門(mén)收到業(yè)務(wù)申請(qǐng)表或資料后，按照各自職責(zé)范圍進(jìn)行審核。審核人員應(yīng)認(rèn)真查閱相關(guān)文件、資料，核實(shí)業(yè)務(wù)情況，必要時(shí)可進(jìn)行實(shí)地調(diào)查、訪談等。2.審核過(guò)程中，審核人員如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通，要求其作出解釋或補(bǔ)充資料。業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)積極配合審核工作，按照要求提供相關(guān)信息。3.審核人員完成審核后，應(yīng)填寫(xiě)審核意見(jiàn)表，明確審核結(jié)果（通過(guò)、補(bǔ)充完善后通過(guò)、不通過(guò)）及具體意見(jiàn)和建議。審核意見(jiàn)表應(yīng)經(jīng)審核負(fù)責(zé)人審定簽字。（四）反饋與整改1.審核意見(jiàn)反饋給業(yè)務(wù)部門(mén)后，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)針對(duì)審核意見(jiàn)進(jìn)行整改。整改期限應(yīng)根據(jù)審核意見(jiàn)的復(fù)雜程度和實(shí)際情況確定，一般不超過(guò)[X]個(gè)工作日。2.業(yè)務(wù)部門(mén)整改完成后，應(yīng)將整改情況書(shū)面報(bào)告審核部門(mén)。審核部門(mén)對(duì)整改情況進(jìn)行復(fù)查，如整改符合要求，則審核通過(guò)；如整改仍不符合要求，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)繼續(xù)整改，直至審核通過(guò)。（五）終審1.對(duì)于重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)或涉及多個(gè)部門(mén)的復(fù)雜業(yè)務(wù)，應(yīng)進(jìn)行終審。終審由公司高層領(lǐng)導(dǎo)或指定的終審小組負(fù)責(zé)。2.終審人員應(yīng)綜合考慮各審核環(huán)節(jié)的意見(jiàn)和建議，對(duì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行全面審查，作出最終決策。終審意見(jiàn)為業(yè)務(wù)執(zhí)行的最終依據(jù)。（六）歸檔1.業(yè)務(wù)審核完成后，相關(guān)申請(qǐng)表、資料、審核意見(jiàn)表、整改報(bào)告等文件應(yīng)按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔保存。2.歸檔資料應(yīng)確保完整、準(zhǔn)確、清晰，便于日后查閱和追溯。四、審核標(biāo)準(zhǔn)（一）合同協(xié)議審核標(biāo)準(zhǔn)1.主體資格：合同雙方應(yīng)具備合法的經(jīng)營(yíng)資格和民事行為能力，簽約代表應(yīng)具有相應(yīng)的授權(quán)。2.條款完整性：合同應(yīng)包含主要條款，如標(biāo)的、數(shù)量質(zhì)量、價(jià)款報(bào)酬、履行期限地點(diǎn)方式、違約責(zé)任等，條款應(yīng)明確具體，避免歧義。3.權(quán)利義務(wù)對(duì)等：合同雙方的權(quán)利和義務(wù)應(yīng)公平合理對(duì)等，不存在明顯偏袒一方的條款。4.法律合規(guī)性：合同內(nèi)容應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，不得違反法律法規(guī)的禁止性條款。5.風(fēng)險(xiǎn)防范：合同應(yīng)充分考慮可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素，并約定相應(yīng)的防范措施和解決機(jī)制。（二）財(cái)務(wù)報(bào)銷審核標(biāo)準(zhǔn)1.真實(shí)性：報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)有效，發(fā)票等票據(jù)應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，不得虛假開(kāi)具或篡改。2.合理性：報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)符合公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，與業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)且合理必要。3.完整性：報(bào)銷申請(qǐng)表應(yīng)填寫(xiě)完整，附上必要的審批簽字、發(fā)票、清單等相關(guān)資料。4.時(shí)效性：報(bào)銷應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行申請(qǐng)，超過(guò)規(guī)定期限的一般不予報(bào)銷。（三）項(xiàng)目立項(xiàng)審核標(biāo)準(zhǔn)1.必要性：項(xiàng)目應(yīng)符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，具有明確的目標(biāo)和意義。2.可行性：項(xiàng)目應(yīng)具備實(shí)施的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、資源等條件，具有成功實(shí)施的可能性。3.預(yù)算合理性：項(xiàng)目預(yù)算應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目?jī)?nèi)容和要求進(jìn)行科學(xué)合理編制，不得虛增或漏算費(fèi)用。4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：應(yīng)對(duì)項(xiàng)目可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并提出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。（四）人事任免審核標(biāo)準(zhǔn)1.任職資格：候選人應(yīng)符合崗位任職條件，具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)、工作經(jīng)驗(yàn)和能力素質(zhì)。2.選拔程序合規(guī)：人事任免應(yīng)按照公司規(guī)定的選拔程序進(jìn)行，包括招聘、面試、考察、公示等環(huán)節(jié)。3.公正性：選拔過(guò)程應(yīng)公平公正，避免人為因素干擾，確保選拔出合適的人才。五、審核文檔管理（一）文檔分類審核文檔分為業(yè)務(wù)申請(qǐng)表、審核意見(jiàn)表、整改報(bào)告、相關(guān)證明材料等類別。（二）文檔編號(hào)為便于文檔管理和查詢，對(duì)審核文檔進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)。編號(hào)規(guī)則為：年份+部門(mén)代碼+流水號(hào)。例如：2023FW001，表示2023年法務(wù)部門(mén)的第1份審核文檔。（三）文檔存儲(chǔ)審核文檔應(yīng)按照類別和編號(hào)順序進(jìn)行電子存儲(chǔ)和紙質(zhì)存檔。電子文檔應(yīng)存儲(chǔ)在公司指定的服務(wù)器或存儲(chǔ)設(shè)備上，并定期進(jìn)行備份。紙質(zhì)文檔應(yīng)存放在專門(mén)的檔案柜中，按照年度和類別進(jìn)行分類存放。（四）文檔查閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱審核文檔的，應(yīng)填寫(xiě)查閱申請(qǐng)表，經(jīng)所在部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到檔案管理部門(mén)查閱。2.查閱人員應(yīng)在規(guī)定的地點(diǎn)查閱文檔，不得擅自將文檔帶出或復(fù)制。如需復(fù)制，應(yīng)按照檔案管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。3.涉及公司機(jī)密或敏感信息的審核文檔，查閱人員應(yīng)嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，不得泄露相關(guān)信息。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.公司設(shè)立內(nèi)部監(jiān)督小組，定期對(duì)審核制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。監(jiān)督小組由公司高層領(lǐng)導(dǎo)、審計(jì)部門(mén)人員等組成。2.監(jiān)督小組通過(guò)抽查審核文檔、實(shí)地走訪業(yè)務(wù)部門(mén)、聽(tīng)取員工意見(jiàn)等方式，了解審核工作的實(shí)際情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。3.對(duì)于違反審核制度的行為，監(jiān)督小組應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理，并根據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。（二）考核辦法1.建立審核人員考核機(jī)制，對(duì)審核人員的工作質(zhì)量、工作效率、溝通協(xié)作等方面進(jìn)行考核。2.考核指標(biāo)包括審核通過(guò)率、審核意見(jiàn)準(zhǔn)確性、整改跟蹤落實(shí)情況、客戶滿意度等。3.考核結(jié)果與審核人員的績(jī)效獎(jiǎng)金、晉升、評(píng)優(yōu)等掛鉤，激勵(lì)審核人