PAGE規(guī)范化財政所制度一、總則（一）目的本制度旨在加強財政所管理，規(guī)范財政所工作流程，提高財政資金使用效益，確保財政工作依法依規(guī)、高效有序進行，保障財政職能的有效履行，維護財經秩序，促進經濟社會持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于本財政所全體工作人員以及財政所所涉及的各項財政業(yè)務活動。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴格遵守國家有關法律法規(guī)、財政政策和財務制度，確保財政工作合法合規(guī)。2.規(guī)范透明原則各項財政業(yè)務操作流程應明確、規(guī)范，做到公開透明，接受社會監(jiān)督。3.高效便民原則優(yōu)化工作流程，提高工作效率，為服務對象提供便捷、高效的財政服務。4.責任追究原則對財政工作中的違法違規(guī)行為和失職瀆職行為，依法追究相關人員責任。二、崗位設置與職責（一）所長職責1.全面負責財政所的行政管理和業(yè)務工作，制定工作計劃和目標，并組織實施。2.組織協調財政所與上級財政部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府及其他相關部門的工作關系。3.負責財政所工作人員的思想政治教育、業(yè)務培訓和考核評價。4.審核重要財政收支文件和報告，對重大財政事項提出決策建議。5.監(jiān)督財政資金的使用和管理，確保資金安全、合規(guī)、有效。（二）預算會計職責1.負責編制本鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度財政預算草案，組織預算的執(zhí)行和調整。2.做好預算指標的下達、登記和核算工作，定期分析預算執(zhí)行情況。3.負責財政總預算會計核算，及時、準確記錄財政收支業(yè)務，編制會計報表。4.管理預算內外資金賬戶，辦理財政資金的收付、結算業(yè)務。5.協助做好財政資金的績效評價工作。（三）國庫會計職責1.負責國庫集中支付業(yè)務的核算與管理，辦理財政資金的支付、清算等業(yè)務。2.核對國庫資金收支情況，確保國庫資金賬實相符。3.編制國庫資金報表，及時反映國庫資金動態(tài)。4.協助做好國庫現金管理工作。（四）涉農資金會計職責1.負責涉農資金的核算與管理，包括農業(yè)補貼、農村基礎設施建設資金等。2.審核涉農資金的申報、發(fā)放資料，確保資金發(fā)放準確無誤。3.建立健全涉農資金臺賬，跟蹤資金使用情況，進行績效評價。4.配合有關部門做好涉農資金的監(jiān)督檢查工作。（五）資產會計職責1.負責鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位國有資產的核算與管理。2.辦理資產的購置、處置、清查等手續(xù)，登記資產臺賬。3.定期對資產進行盤點，確保資產安全完整，賬實相符。4.協助做好資產的產權登記、資產評估等工作。（六）票據管理會計職責1.負責財政票據的領購、保管、發(fā)放、核銷等工作。2.建立財政票據臺賬，記錄票據的使用情況。3.監(jiān)督財政票據的正確使用，防止票據違規(guī)行為。4.定期對財政票據進行盤點清查。（七）檔案管理會計職責1.負責財政所各類檔案的收集、整理、歸檔、保管和查閱工作。2.建立檔案管理制度，規(guī)范檔案管理流程。3.確保檔案資料的安全、完整，防止檔案丟失、損壞。4.按照規(guī)定期限保管檔案，辦理檔案的移交和銷毀手續(xù)。三、財政預算管理制度（一）預算編制1.財政所應根據國家有關政策法規(guī)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)經濟社會發(fā)展規(guī)劃和財政收支狀況，按照規(guī)定的程序和方法編制年度財政預算草案。2.預算編制應遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預算的科學性、合理性和可行性。3.廣泛征求各部門、各單位和社會公眾的意見，對預算草案進行充分論證和審核。（二）預算執(zhí)行1.嚴格按照批準的年度財政預算組織收入和安排支出，不得擅自調整預算。2.加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析定期向鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和上級財政部門報告預算執(zhí)行情況。3.建立健全預算執(zhí)行考核機制，對預算執(zhí)行不力的部門和單位進行督促和問責。（三）預算調整1.在預算執(zhí)行過程中，因特殊情況需要調整預算的，應按照規(guī)定的程序報鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和上級財政部門審批。2.預算調整應說明調整的原因、項目、數額及對財政收支的影響。（四）決算編制1.年度終了后，財政所應按照規(guī)定及時編制財政決算草案。2.決算編制應真實、準確、完整，反映年度財政收支的實際情況。3.對決算草案進行審核和分析，總結預算執(zhí)行情況和存在的問題，為下一年度預算編制提供參考。四、財政資金管理制度（一）資金收付管理1.嚴格執(zhí)行國庫集中支付制度，財政資金通過國庫單一賬戶體系直接支付到商品和勞務供應者或用款單位。2.規(guī)范資金收付流程，加強對資金收付憑證的審核，確保資金收付合法合規(guī)。3.建立健全資金收付臺賬，及時記錄資金收付情況，做到日清月結。（二）專項資金管理1.設立專項資金專戶，對專項資金實行?？顚Ｓ霉芾?。2.制定專項資金管理辦法，明確專項資金的使用范圍、申報條件、審批程序和績效目標。3.加強對專項資金使用情況的監(jiān)督檢查，確保專項資金安全、高效使用。（三）財政資金績效評價1.建立財政資金績效評價制度，對財政資金的使用效益進行全面、客觀、公正的評價。2.制定績效評價指標體系和評價方法，明確評價主體、評價對象和評價周期。3.根據績效評價結果，及時調整財政資金使用方向和重點，提高財政資金使用效益。五、財政票據管理制度（一）票據領購1.按照規(guī)定的程序和要求，向財政票據管理機構領購財政票據。2.領購票據時，應填寫票據領購申請表，注明領購票據的種類、數量等信息，并加蓋單位公章。3.對領購的票據進行清點、核對，確保票據數量準確、號碼連續(xù)、質量完好。（二）票據保管1.設立專門的票據保管場所，配備必要的保管設備和設施，確保票據安全。2.對財政票據實行分類存放、專柜保管，建立票據保管臺賬，詳細記錄票據的購入、發(fā)出、結存情況。3.定期對票據進行盤點清查，做到賬實相符。（三）票據使用1.嚴格按照規(guī)定的范圍和用途使用財政票據，不得轉借、轉讓、代開票據。2.開具票據應做到內容真實、字跡清晰、印章齊全、填寫規(guī)范，不得涂改、挖補票據。3.及時登記票據使用情況，確保票據使用信息準確、完整。（四）票據核銷1.定期將已使用的財政票據存根聯和作廢票據交回財政票據管理機構進行核銷。2.核銷票據時，應提供票據使用情況報告，包括票據開具金額、使用對象等信息。3.對未按規(guī)定使用或保管票據的行為，按照有關規(guī)定進行處理。六、財政監(jiān)督檢查制度（一）內部監(jiān)督1.建立健全財政所內部監(jiān)督機制，定期對財政業(yè)務進行自查自糾。2.加強對財政資金使用、票據管理、會計核算等關鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現和糾正問題。3.對內部監(jiān)督檢查中發(fā)現的問題，要明確責任，限期整改，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督1.主動接受上級財政部門、審計部門、紀檢監(jiān)察部門等的監(jiān)督檢查，積極配合做好相關工作。2.對外部監(jiān)督檢查提出的意見和建議，要認真研究，及時整改，并將整改情況及時反饋。3.建立健全財政信息公開制度，定期向社會公開財政收支情況、財政政策執(zhí)行情況等信息，接受社會公眾監(jiān)督。（三）監(jiān)督檢查結果運用1.將監(jiān)督檢查結果作為財政所工作人員考核評價、獎懲任免的重要依據。2.針對監(jiān)督檢查中發(fā)現的普遍性、傾向性問題，及時完善財政管理制度和工作流程，堵塞管理漏洞。七、財務管理制度（一）財務審批1.建立健全財務審批制度，明確審批權限和審批流程。2.各項支出應按照規(guī)定的審批程序進行審批，未經審批不得列支。3.審批人應嚴格按照審批權限進行審批，對審批事項的真實性、合法性、合理性負責。（二）財務報銷1.規(guī)范財務報銷流程，明確報銷憑證的種類、格式和要求。2.報銷人員應按照規(guī)定填寫報銷憑證，提供真實、合法、有效的原始憑證。3.財務人員應認真審核報銷憑證，對不符合規(guī)定的報銷憑證予以退回。（三）財務核算1.按照國家統一的會計制度進行財務核算，確保會計信息真實、準確、完整。2.定期編制財務報表，及時反映財政所財務狀況和收支情況。3.加強財務分析，為財政決策提供依據。（四）財務檔案管理1.財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務文件等，應按照規(guī)定進行整理、歸檔和保管。2.財務檔案的保管期限應符合國家有關規(guī)定，期滿后按照規(guī)定程序進行銷毀。3.建立財務檔案查閱制度，嚴格控制查閱范圍和查閱手續(xù)。八、人員管理制度（一）人員招聘與錄用1.根據財政所工作需要，制定人員招聘計劃，明確招聘崗位、條件和程序。2.按照公開、公平、公正的原則，通過考試、面試、考察等環(huán)節(jié)，選拔優(yōu)秀人才。3.對新錄用人員進行試用期考核，合格后正式錄用。（二）人員培訓與考核1.制定人員培訓計劃，定期組織財政所工作人員參加業(yè)務培訓和政治學習，提高業(yè)務素質和政治水平。2.建立健全人員考核評價制度，對工