PAGE飯店掛賬制度規(guī)范一、總則（一）目的為規(guī)范飯店掛賬業(yè)務(wù)的管理，確保飯店資金的安全與正常流轉(zhuǎn)，提高客戶滿意度，特制定本制度規(guī)范。（二）適用范圍本制度適用于在本飯店發(fā)生掛賬消費(fèi)的所有單位和個(gè)人。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：掛賬業(yè)務(wù)必須符合國(guó)家法律法規(guī)以及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保交易的合法性和有效性。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在開展掛賬業(yè)務(wù)時(shí)，要充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施防范壞賬風(fēng)險(xiǎn)，保障飯店利益。3.信用評(píng)估原則：對(duì)申請(qǐng)掛賬的客戶進(jìn)行嚴(yán)格的信用評(píng)估，根據(jù)信用狀況確定掛賬額度和期限。4.規(guī)范操作原則：掛賬業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括申請(qǐng)、審批、記賬、結(jié)算等，都應(yīng)按照規(guī)定的流程和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行操作，確保業(yè)務(wù)的規(guī)范性和準(zhǔn)確性。二、掛賬客戶的申請(qǐng)與審批（一）申請(qǐng)流程1.客戶需填寫《飯店掛賬申請(qǐng)表》，詳細(xì)提供單位名稱、聯(lián)系人、聯(lián)系電話、地址、營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)碼、稅務(wù)登記證號(hào)碼等信息。2.附上申請(qǐng)掛賬的原因說(shuō)明，如長(zhǎng)期合作、會(huì)議接待、團(tuán)隊(duì)用餐等。3.將申請(qǐng)表提交至飯店市場(chǎng)營(yíng)銷部門或負(fù)責(zé)接待的相關(guān)部門。（二）信用評(píng)估1.市場(chǎng)營(yíng)銷部門或相關(guān)接待部門收到申請(qǐng)表后，對(duì)客戶進(jìn)行初步調(diào)查，了解客戶的基本情況、經(jīng)營(yíng)狀況、信用記錄等。2.飯店財(cái)務(wù)部門協(xié)助提供信用評(píng)估支持，通過(guò)查詢客戶的銀行信用記錄、稅務(wù)記錄等，評(píng)估客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)。3.根據(jù)評(píng)估結(jié)果，確定客戶的信用等級(jí)，分為高信用等級(jí)、一般信用等級(jí)和低信用等級(jí)。（三）審批權(quán)限1.對(duì)于高信用等級(jí)客戶，掛賬額度在[X]元以下的，由市場(chǎng)營(yíng)銷部門負(fù)責(zé)人審批；掛賬額度在[X]元至[X]元之間的，由飯店分管營(yíng)銷的副總經(jīng)理審批；掛賬額度超過(guò)[X]元的，由飯店總經(jīng)理審批。2.對(duì)于一般信用等級(jí)客戶，掛賬額度在[X]元以下的，由市場(chǎng)營(yíng)銷部門負(fù)責(zé)人審批；掛賬額度在[X]元至[X]元之間的，由飯店財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批；掛賬額度超過(guò)[X]元的，由飯店分管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批。3.對(duì)于低信用等級(jí)客戶，原則上不給予掛賬。如因特殊情況需要掛賬的，需經(jīng)飯店總經(jīng)理特批，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如要求提供擔(dān)保、縮短掛賬期限等。（四）審批結(jié)果通知1.審批通過(guò)后，市場(chǎng)營(yíng)銷部門或相關(guān)接待部門應(yīng)及時(shí)通知客戶，并告知其掛賬額度、期限、結(jié)算方式等具體信息。2.對(duì)于審批未通過(guò)的客戶，應(yīng)禮貌地向客戶說(shuō)明原因，并感謝其對(duì)飯店的關(guān)注。三、掛賬業(yè)務(wù)的操作流程（一）消費(fèi)記賬1.客戶在飯店消費(fèi)時(shí)，服務(wù)員應(yīng)準(zhǔn)確記錄消費(fèi)項(xiàng)目、金額、時(shí)間等信息，并及時(shí)將消費(fèi)賬單送至收銀臺(tái)。2.收銀臺(tái)收到消費(fèi)賬單后，核對(duì)客戶信息和消費(fèi)內(nèi)容，確認(rèn)無(wú)誤后在賬單上加蓋“掛賬”章，并按照客戶所屬的掛賬賬戶進(jìn)行分類記賬。3.每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收銀臺(tái)應(yīng)將當(dāng)日掛賬消費(fèi)明細(xì)匯總，編制《掛賬消費(fèi)日?qǐng)?bào)表》，報(bào)送至飯店財(cái)務(wù)部門。（二）賬單核對(duì)1.飯店財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與市場(chǎng)營(yíng)銷部門或相關(guān)接待部門核對(duì)掛賬客戶的消費(fèi)賬單，確保賬單信息的準(zhǔn)確性和一致性。2.如發(fā)現(xiàn)賬單有誤或存在疑問(wèn)時(shí)應(yīng)及時(shí)與收銀臺(tái)和相關(guān)部門溝通核實(shí)，查明原因后進(jìn)行調(diào)整。（三）掛賬額度監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)實(shí)時(shí)監(jiān)控掛賬客戶的掛賬額度使用情況，當(dāng)客戶的掛賬余額接近或超過(guò)其掛賬額度時(shí)，及時(shí)通知市場(chǎng)營(yíng)銷部門或相關(guān)接待部門。2.市場(chǎng)營(yíng)銷部門或相關(guān)接待部門應(yīng)立即與客戶溝通，提醒客戶及時(shí)結(jié)算掛賬款項(xiàng)或申請(qǐng)?jiān)黾訏熨~額度。四、結(jié)算管理（一）結(jié)算周期1.掛賬客戶的結(jié)算周期根據(jù)其信用等級(jí)和雙方約定確定，一般分為月結(jié)、季結(jié)和半年結(jié)等。2.對(duì)于月結(jié)客戶，飯店應(yīng)在每月[具體日期]前將上月的掛賬賬單送達(dá)客戶，客戶應(yīng)在收到賬單后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成結(jié)算。3.對(duì)于季結(jié)客戶，飯店應(yīng)在每季度末月[具體日期]前將本季度的掛賬賬單送達(dá)客戶，客戶應(yīng)在收到賬單后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成結(jié)算。4.對(duì)于半年結(jié)客戶，飯店應(yīng)在每年6月和1December月的[具體日期]前將上半年和下半年的掛賬賬單分別送達(dá)客戶，客戶應(yīng)在收到賬單后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成結(jié)算。（二）結(jié)算方式1.掛賬客戶的結(jié)算方式主要包括支票、銀行轉(zhuǎn)賬、信用卡支付等。2.客戶采用支票結(jié)算的，應(yīng)確保支票的真實(shí)性和有效性，飯店在收到支票后應(yīng)及時(shí)送存銀行，待款項(xiàng)到賬后進(jìn)行核銷。3.客戶采用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算的，應(yīng)提供準(zhǔn)確的銀行賬號(hào)信息，飯店財(cái)務(wù)部門在收到銀行到賬通知后，及時(shí)核對(duì)款項(xiàng)金額和客戶信息，并進(jìn)行掛賬款項(xiàng)的核銷。4.客戶采用信用卡支付的，應(yīng)按照信用卡支付的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作，確保支付過(guò)程的安全和準(zhǔn)確。（三）逾期結(jié)算處理1.如掛賬客戶未能在規(guī)定的結(jié)算周期內(nèi)完成結(jié)算，飯店應(yīng)及時(shí)發(fā)出催款通知，提醒客戶盡快結(jié)算款項(xiàng)。2.對(duì)于逾期超過(guò)[X]個(gè)工作日的客戶，飯店有權(quán)暫停其掛賬業(yè)務(wù)，直至客戶結(jié)清逾期款項(xiàng)。3.如客戶逾期時(shí)間較長(zhǎng)且經(jīng)多次催款仍未結(jié)算，飯店可采取進(jìn)一步的措施，如通過(guò)法律途徑追討欠款。五、賬務(wù)管理（一）賬務(wù)記錄1.飯店財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立完善的掛賬業(yè)務(wù)賬務(wù)記錄，詳細(xì)記錄每個(gè)掛賬客戶的基本信息、掛賬額度、消費(fèi)明細(xì)、結(jié)算情況等。2.賬務(wù)記錄應(yīng)采用電子和紙質(zhì)雙重記錄方式，確保數(shù)據(jù)的安全性和可追溯性。電子記錄應(yīng)定期進(jìn)行備份，紙質(zhì)記錄應(yīng)妥善保管。（二）賬務(wù)核對(duì)1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)掛賬業(yè)務(wù)的賬務(wù)進(jìn)行核對(duì)，包括總賬與明細(xì)賬的核對(duì)、與收銀臺(tái)記錄的核對(duì)等，確保賬務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。2.每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)編制《掛賬業(yè)務(wù)月度財(cái)務(wù)報(bào)表》，反映當(dāng)月掛賬業(yè)務(wù)的發(fā)生情況、結(jié)算情況和余額情況。（三）壞賬處理1.對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的掛賬款項(xiàng)，飯店應(yīng)按照相關(guān)財(cái)務(wù)制度進(jìn)行壞賬處理。2.壞賬處理前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查和分析，收集相關(guān)證據(jù)，如客戶破產(chǎn)證明、法院判決書等。3.壞賬處理后，應(yīng)在賬務(wù)記錄中進(jìn)行核銷，并按照規(guī)定進(jìn)行稅務(wù)處理。六、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.飯店應(yīng)建立掛賬業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期對(duì)掛賬業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.關(guān)注客戶的經(jīng)營(yíng)狀況變化、市場(chǎng)環(huán)境變化等因素，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和影響程度。2.針對(duì)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如加強(qiáng)客戶信用管理、優(yōu)化結(jié)算方式、完善內(nèi)部控制等。3.定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)調(diào)整和完善風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。（三）應(yīng)急處理1.制定掛賬業(yè)務(wù)應(yīng)急處理預(yù)案，明確在出現(xiàn)突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)的應(yīng)對(duì)流程和措施。2.如發(fā)生客戶破產(chǎn)、惡意拖欠等重大風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)立即啟動(dòng)應(yīng)急處理預(yù)案，采取有效措施減少損失，并及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.飯店內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)掛賬業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查掛賬業(yè)務(wù)的操作流程是否合規(guī)、賬務(wù)記錄是否準(zhǔn)確、風(fēng)險(xiǎn)防范措施是否有效等。2.審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議，并跟蹤整改情況。（二）外部監(jiān)督1.飯店應(yīng)積極配合相關(guān)政府部門和行業(yè)協(xié)會(huì)的監(jiān)督檢查，及時(shí)提供掛賬業(yè)務(wù)的相關(guān)資料和信息。2.關(guān)注行業(yè)動(dòng)態(tài)和法律法規(guī)的變化，確保掛賬業(yè)務(wù)符合最新的監(jiān)管要求。八、培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)1.飯店應(yīng)定期組織員工進(jìn)行掛賬業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高員工對(duì)掛賬制度規(guī)范和操作流程的熟悉程度，確保員工能夠準(zhǔn)確、規(guī)范地處理掛賬業(yè)務(wù)。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括掛賬客戶的申請(qǐng)與審批流程、消費(fèi)記賬與結(jié)算管理、賬務(wù)處理、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。（二）宣傳1.向客戶宣傳飯店的掛賬制度規(guī)范，告知客戶申請(qǐng)掛賬的流程、信用評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)算方式和期限等信息，提高客戶對(duì)掛賬