企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)估體系模板一、適用場(chǎng)景與價(jià)值定位年度全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：企業(yè)每年定期對(duì)整體經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行梳理，識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，評(píng)估現(xiàn)有控制措施有效性，為年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃提供風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)；重大決策前置評(píng)估：在戰(zhàn)略投資、并購(gòu)重組、新產(chǎn)品上市、重大項(xiàng)目啟動(dòng)等重大決策前，評(píng)估決策可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)及控制方案可行性；專(zhuān)項(xiàng)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)排查：針對(duì)財(cái)務(wù)、合規(guī)、運(yùn)營(yíng)、信息安全、供應(yīng)鏈等特定領(lǐng)域，開(kāi)展定向風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，解決領(lǐng)域內(nèi)突出風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題；監(jiān)管合規(guī)應(yīng)對(duì)：在應(yīng)對(duì)監(jiān)管檢查、政策變化或行業(yè)規(guī)范更新時(shí)，快速評(píng)估企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及控制缺口，保證滿足監(jiān)管要求；組織架構(gòu)或流程調(diào)整：企業(yè)內(nèi)部架構(gòu)重組、業(yè)務(wù)流程優(yōu)化或關(guān)鍵崗位變動(dòng)時(shí)，評(píng)估調(diào)整對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制鏈條的影響，及時(shí)補(bǔ)全控制盲區(qū)。通過(guò)使用本模板，企業(yè)可實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的全面性、風(fēng)險(xiǎn)分析的客觀性、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的針對(duì)性，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)控制從“被動(dòng)應(yīng)對(duì)”向“主動(dòng)防控”轉(zhuǎn)變，保障企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)與經(jīng)營(yíng)持續(xù)穩(wěn)定。二、評(píng)估實(shí)施流程詳解（一）評(píng)估準(zhǔn)備：明確目標(biāo)與資源保障操作要點(diǎn)：確定評(píng)估范圍與目標(biāo)：結(jié)合企業(yè)當(dāng)前戰(zhàn)略重點(diǎn)或具體需求，明確本次評(píng)估覆蓋的業(yè)務(wù)單元、職能領(lǐng)域（如財(cái)務(wù)、人力、生產(chǎn)等）及核心目標(biāo)（如識(shí)別高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域、驗(yàn)證控制措施有效性等）。組建評(píng)估工作組：由企業(yè)分管風(fēng)險(xiǎn)控制的高管（如C總）牽頭，成員包括各業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、風(fēng)險(xiǎn)控制專(zhuān)員、內(nèi)審人員及外部專(zhuān)家（如需），明確分工（如風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別組、數(shù)據(jù)分析組、報(bào)告編制組）。收集基礎(chǔ)資料：梳理并收集與評(píng)估范圍相關(guān)的制度文件（如《風(fēng)險(xiǎn)管理制度》《內(nèi)控手冊(cè)》）、歷史風(fēng)險(xiǎn)事件記錄、過(guò)往評(píng)估報(bào)告、業(yè)務(wù)流程文檔、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、監(jiān)管政策等，保證評(píng)估依據(jù)充分。輸出成果：《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方案》（含范圍、目標(biāo)、團(tuán)隊(duì)分工、時(shí)間計(jì)劃）。（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：全面梳理潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)操作要點(diǎn)：選擇識(shí)別方法：綜合運(yùn)用以下方法，避免遺漏風(fēng)險(xiǎn)：訪談法：與各業(yè)務(wù)部門(mén)關(guān)鍵崗位人員（如財(cái)務(wù)經(jīng)理李四、生產(chǎn)車(chē)間主任王五）進(jìn)行半結(jié)構(gòu)化訪談，知曉業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)及實(shí)際控制情況；問(wèn)卷調(diào)查法：設(shè)計(jì)《風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別調(diào)查問(wèn)卷》，涵蓋戰(zhàn)略、運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)、合規(guī)等維度，發(fā)放至相關(guān)部門(mén)回收分析；流程梳理法：繪制核心業(yè)務(wù)流程圖（如銷(xiāo)售流程、采購(gòu)流程），標(biāo)注關(guān)鍵控制點(diǎn)及潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（如審批缺失、數(shù)據(jù)篡改等）；歷史數(shù)據(jù)分析法：分析近3年企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)事件臺(tái)賬、投訴記錄、審計(jì)報(bào)告等，識(shí)別高頻風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型。分類(lèi)匯總風(fēng)險(xiǎn)：將識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)按《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架》（如COSO）或企業(yè)自定義維度分類(lèi)（如戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等），形成初步風(fēng)險(xiǎn)清單。輸出成果》：《風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單（初稿）》（含風(fēng)險(xiǎn)名稱(chēng)、所屬領(lǐng)域、描述、觸發(fā)事件示例）。（三）風(fēng)險(xiǎn)分析：量化評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)水平操作要點(diǎn)：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)可能性：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，設(shè)定等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)（如5級(jí)制：極低、低、中、高、極高），結(jié)合歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)及專(zhuān)家判斷，對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的可能性進(jìn)行賦值（示例：極低=1分，極高=5分）。評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)影響程度：從對(duì)企業(yè)目標(biāo)的影響維度（如財(cái)務(wù)損失、聲譽(yù)損害、運(yùn)營(yíng)中斷、合規(guī)處罰等），設(shè)定影響程度等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)（如5級(jí)制：輕微、一般、較大、重大、災(zāi)難性），對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的影響程度進(jìn)行賦值（示例：輕微=1分，災(zāi)難性=5分）。計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)值：采用“風(fēng)險(xiǎn)值=可能性×影響程度”公式，計(jì)算各風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)值，初步劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（如高風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)值≥15分；中風(fēng)險(xiǎn)：8≤風(fēng)險(xiǎn)值＜15分；低風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)值＜8分）。輸出成果》：《風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估表》（含風(fēng)險(xiǎn)名稱(chēng)、可能性、影響程度、風(fēng)險(xiǎn)值、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)）。（四）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)：聚焦關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先排序操作要點(diǎn)：繪制風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖：以“可能性”為橫坐標(biāo)、“影響程度”為縱坐標(biāo)，繪制風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖，將各風(fēng)險(xiǎn)按等級(jí)標(biāo)注在圖中，直觀展示風(fēng)險(xiǎn)分布（高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域位于右上方）。確定風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先級(jí)：結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好（如企業(yè)可承受的風(fēng)險(xiǎn)上限），對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序：優(yōu)先處理：高風(fēng)險(xiǎn)（紅色區(qū)域）需立即制定應(yīng)對(duì)方案；關(guān)注監(jiān)控：中風(fēng)險(xiǎn)（黃色區(qū)域）需評(píng)估現(xiàn)有控制措施，必要時(shí)優(yōu)化；持續(xù)跟蹤：低風(fēng)險(xiǎn)（綠色區(qū)域）納入常規(guī)監(jiān)控，定期更新?tīng)顟B(tài)。驗(yàn)證現(xiàn)有控制措施：針對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)，檢查現(xiàn)有控制措施（如制度、流程、技術(shù)工具）的完備性、有效性和執(zhí)行情況，記錄控制缺失或薄弱環(huán)節(jié)。輸出成果》：《風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先級(jí)清單》《現(xiàn)有控制措施有效性評(píng)估表》。（五）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：制定針對(duì)性防控方案操作要點(diǎn)：選擇應(yīng)對(duì)策略：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)及企業(yè)目標(biāo)，從以下策略中選擇1種或組合使用：規(guī)避：放棄或改變可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)（如退出高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)市場(chǎng)）；降低：采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)可能性或影響程度（如建立備用供應(yīng)商降低供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)）；轉(zhuǎn)移：通過(guò)外包、購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)等方式將風(fēng)險(xiǎn)部分轉(zhuǎn)移給第三方（如為關(guān)鍵設(shè)備投保財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)）；承受：在風(fēng)險(xiǎn)可控且成本過(guò)高時(shí)，選擇主動(dòng)接受風(fēng)險(xiǎn)（如小額壞賬風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提準(zhǔn)備金）。制定應(yīng)對(duì)措施：明確每個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)及部分中風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施、具體行動(dòng)步驟、責(zé)任部門(mén)（如采購(gòu)部）、責(zé)任人（如經(jīng)理趙六）、時(shí)間節(jié)點(diǎn)及所需資源（如預(yù)算、人員、技術(shù)支持）。落實(shí)責(zé)任分工：將應(yīng)對(duì)措施分解至具體部門(mén)及人員，納入部門(mén)績(jī)效考核，保證責(zé)任到人。輸出成果》：《風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃表》（含風(fēng)險(xiǎn)名稱(chēng)、應(yīng)對(duì)策略、具體措施、責(zé)任部門(mén)/人、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、資源需求）。（六）報(bào)告編制：輸出評(píng)估結(jié)論與改進(jìn)建議操作要點(diǎn)：整理評(píng)估結(jié)論：總結(jié)本次評(píng)估的核心發(fā)覺(jué)，包括：風(fēng)險(xiǎn)總體分布、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域、現(xiàn)有控制措施的有效性、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)優(yōu)先級(jí)等。提出改進(jìn)建議：針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、應(yīng)對(duì)過(guò)程中發(fā)覺(jué)的控制缺陷，提出具體改進(jìn)建議（如完善制度流程、加強(qiáng)人員培訓(xùn)、引入技術(shù)工具等），明確改進(jìn)目標(biāo)與責(zé)任主體。編制評(píng)估報(bào)告：按照《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告規(guī)范》撰寫(xiě)報(bào)告，內(nèi)容應(yīng)涵蓋評(píng)估背景、范圍、方法、結(jié)論、風(fēng)險(xiǎn)清單、應(yīng)對(duì)計(jì)劃、改進(jìn)建議及附件（如風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖、訪談?dòng)涗浾龋］敵龀晒罚骸镀髽I(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)估報(bào)告》（需經(jīng)評(píng)估工作組負(fù)責(zé)人及分管高管審批）。（七）持續(xù)監(jiān)控與更新：保證動(dòng)態(tài)防控操作要點(diǎn)：跟蹤執(zhí)行情況：風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)定期（如每季度）跟蹤《風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃表》的執(zhí)行進(jìn)度，檢查措施落實(shí)效果，記錄執(zhí)行中的問(wèn)題。更新風(fēng)險(xiǎn)信息：當(dāng)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生重大變化（如政策調(diào)整、市場(chǎng)波動(dòng)、業(yè)務(wù)擴(kuò)張、組織架構(gòu)變動(dòng)）時(shí)，及時(shí)啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估更新，識(shí)別新風(fēng)險(xiǎn)或調(diào)整現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。納入考核與改進(jìn)：將風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)估結(jié)果及應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行情況納入部門(mén)及個(gè)人績(jī)效考核，定期回顧評(píng)估流程有效性，優(yōu)化評(píng)估模板與方法。輸出成果》：《風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控跟蹤表》《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估更新報(bào)告》（如需）。三、核心工具表格設(shè)計(jì)（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單（模板）序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別風(fēng)險(xiǎn)描述（具體場(chǎng)景+潛在后果）觸發(fā)事件示例責(zé)初步識(shí)別部門(mén)1市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要原材料價(jià)格大幅上漲，導(dǎo)致產(chǎn)品成本上升、利潤(rùn)下滑原材料價(jià)格連續(xù)3個(gè)月漲幅超10%采購(gòu)部2操作風(fēng)險(xiǎn)銷(xiāo)售訂單審批流程缺失，導(dǎo)致虛假訂單發(fā)貨、資金損失出現(xiàn)無(wú)審批記錄的訂單發(fā)貨記錄銷(xiāo)售部3合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)未及時(shí)更新行業(yè)監(jiān)管政策，導(dǎo)致業(yè)務(wù)操作不符合新規(guī)要求監(jiān)管部門(mén)發(fā)布新規(guī)且企業(yè)未在1個(gè)月內(nèi)調(diào)整流程合規(guī)部（二）風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估表（模板）序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)名稱(chēng)可能性（1-5分）影響程度（1-5分）風(fēng)險(xiǎn)值（可能性×影響程度）風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（高/中/低）現(xiàn)有控制措施1原材料價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)4（較高）5（災(zāi)難性）20高與3家供應(yīng)商簽訂長(zhǎng)期協(xié)議；建立價(jià)格預(yù)警機(jī)制2虛假訂單風(fēng)險(xiǎn)3（中）4（重大）12中訂單需經(jīng)銷(xiāo)售經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理雙重審批3政策合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)2（低）5（災(zāi)難性）10中合規(guī)部每月跟蹤政策動(dòng)態(tài)；組織全員培訓(xùn)（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃表（模板）序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)名稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)應(yīng)對(duì)策略具體措施責(zé)任部門(mén)責(zé)任人時(shí)間節(jié)點(diǎn)所需資源1原材料價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)高降低1.開(kāi)發(fā)2家新供應(yīng)商，分散采購(gòu)依賴(lài)；2.建立原材料期貨套期保值機(jī)制采購(gòu)部趙六2024年9月30日前采購(gòu)預(yù)算50萬(wàn)元2虛假訂單風(fēng)險(xiǎn)中降低1.在ERP系統(tǒng)中增加訂單自動(dòng)校驗(yàn)功能，驗(yàn)證客戶信用；2.每月抽查10%訂單執(zhí)行情況銷(xiāo)售部李四2024年8月15日前系統(tǒng)開(kāi)發(fā)費(fèi)20萬(wàn)元（四）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告摘要表（模板）評(píng)估周期2024年上半年（1月-6月）評(píng)估范圍公司生產(chǎn)、銷(xiāo)售、采購(gòu)、財(cái)務(wù)四大核心業(yè)務(wù)領(lǐng)域關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)結(jié)論識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)23項(xiàng)，其中高風(fēng)險(xiǎn)3項(xiàng)（原材料價(jià)格波動(dòng)、核心客戶流失、生產(chǎn)安全），中風(fēng)險(xiǎn)8項(xiàng)，低風(fēng)險(xiǎn)12項(xiàng)未解決風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)中“核心客戶流失風(fēng)險(xiǎn)”應(yīng)對(duì)措施尚未落地（需客戶部9月底前完成客戶滿意度提升方案）改進(jìn)建議1.加強(qiáng)銷(xiāo)售客戶信用動(dòng)態(tài)管理；2.完善生產(chǎn)安全應(yīng)急預(yù)案并組織演練；3.每季度開(kāi)展跨部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)溝通會(huì)四、使用關(guān)鍵提示與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避（一）保證評(píng)估客觀性，避免主觀臆斷風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析階段，需基于事實(shí)數(shù)據(jù)（如歷史事件、業(yè)務(wù)指標(biāo)）及多方意見(jiàn)（業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)控部門(mén)、外部專(zhuān)家），避免單一人員憑經(jīng)驗(yàn)判斷；對(duì)可能性、影響程度的賦值需統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，可通過(guò)“預(yù)評(píng)估calibration”環(huán)節(jié)校準(zhǔn)評(píng)估尺度（如組織評(píng)估組對(duì)同一風(fēng)險(xiǎn)獨(dú)立打分，取平均值）。（二）注重動(dòng)態(tài)調(diào)整，適應(yīng)環(huán)境變化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不是一次性工作，需結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整、市場(chǎng)變化、政策更新等因素定期（至少每年1次）全面評(píng)估，或在重大變化時(shí)及時(shí)啟動(dòng)專(zhuān)項(xiàng)評(píng)估；《風(fēng)險(xiǎn)清單》《應(yīng)對(duì)計(jì)劃》等文檔需動(dòng)態(tài)更新，保證風(fēng)險(xiǎn)信息與實(shí)際情況一致。（三）強(qiáng)化全員參與，打破部門(mén)壁壘風(fēng)險(xiǎn)控制不僅是風(fēng)控部門(mén)的責(zé)任，需各業(yè)務(wù)部門(mén)深度參與（如提供業(yè)務(wù)流程信息、識(shí)別本領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)），避免“風(fēng)控部門(mén)單打獨(dú)斗”；評(píng)估過(guò)程中可通過(guò)跨部門(mén)研討會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)案