2026年環(huán)保公司環(huán)保合規(guī)審計管理制度第一章總則第一條

為規(guī)范公司環(huán)保合規(guī)審計工作，建立健全環(huán)保合規(guī)審計體系，提高環(huán)保合規(guī)審計效率和質(zhì)量，保障公司環(huán)保合規(guī)經(jīng)營，根據(jù)《中華人民共和國環(huán)境保護法》《中華人民共和國審計法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。第二條

本制度適用于公司所有環(huán)保合規(guī)審計工作，包括環(huán)保合規(guī)審計的組織、實施、報告、跟蹤等各個環(huán)節(jié)。公司所有部門和員工都應(yīng)遵守本制度的相關(guān)規(guī)定。第三條

環(huán)保合規(guī)審計工作應(yīng)堅持依法審計、客觀公正、實事求是、注重實效的原則，確保環(huán)保合規(guī)審計工作的規(guī)范化和制度化。第四條

公司重視環(huán)保合規(guī)審計工作，將環(huán)保合規(guī)審計工作作為公司管理的重要組成部分，為環(huán)保合規(guī)審計工作提供必要的資源和支持。第二章環(huán)保合規(guī)審計的定義與范圍第一節(jié)環(huán)保合規(guī)審計定義第五條

環(huán)保合規(guī)審計是指公司對自身環(huán)保合規(guī)情況進行的獨立、客觀的評價和監(jiān)督活動，旨在發(fā)現(xiàn)和糾正環(huán)保合規(guī)方面存在的問題，提高環(huán)保合規(guī)管理水平。第六條

環(huán)保合規(guī)審計應(yīng)具備獨立性、客觀性、公正性、專業(yè)性等特點，能夠真實、準確地反映公司環(huán)保合規(guī)情況。第二節(jié)環(huán)保合規(guī)審計范圍第七條

環(huán)保合規(guī)審計范圍包括公司所有生產(chǎn)經(jīng)營活動涉及的環(huán)保合規(guī)事項，包括環(huán)保法律法規(guī)遵守情況、環(huán)保管理制度執(zhí)行情況、環(huán)保設(shè)施運行情況、污染物排放情況等。第八條

環(huán)保合規(guī)審計范圍應(yīng)覆蓋公司所有部門和生產(chǎn)經(jīng)營場所，確保環(huán)保合規(guī)審計的全面性和有效性。第三章環(huán)保合規(guī)審計的組織與職責(zé)第一節(jié)組織架構(gòu)第九條

公司設(shè)立環(huán)保合規(guī)審計部門，負責(zé)公司環(huán)保合規(guī)審計工作的組織實施和監(jiān)督檢查，確保環(huán)保合規(guī)審計工作的順利開展。第十條

環(huán)保合規(guī)審計部門根據(jù)工作需要，設(shè)置審計主管、審計專員等崗位，明確各崗位的職責(zé)和分工。第二節(jié)崗位職責(zé)第十一條

審計主管負責(zé)環(huán)保合規(guī)審計工作的全面組織實施，制定環(huán)保合規(guī)審計計劃和方案，組織開展環(huán)保合規(guī)審計工作，監(jiān)督檢查環(huán)保合規(guī)審計工作質(zhì)量。第十二條

審計專員負責(zé)環(huán)保合規(guī)審計工作的具體實施，按照審計計劃和方案，開展環(huán)保合規(guī)審計工作，收集審計證據(jù)，編制審計報告。第四章環(huán)保合規(guī)審計的程序與方法第一節(jié)審計程序第十三條

環(huán)保合規(guī)審計程序包括審計準備、審計實施、審計報告、審計跟蹤等環(huán)節(jié)。第十四條

審計準備是指環(huán)保合規(guī)審計部門制定審計計劃和方案，明確審計目標、審計范圍、審計內(nèi)容、審計方法、審計時間等內(nèi)容。第十五條

審計實施是指環(huán)保合規(guī)審計部門按照審計計劃和方案，開展審計工作，收集審計證據(jù)，了解審計對象的環(huán)保合規(guī)情況。第十六條

審計報告是指環(huán)保合規(guī)審計部門根據(jù)審計實施情況，編制審計報告，反映審計結(jié)果，提出審計意見和建議。第十七條

審計跟蹤是指環(huán)保合規(guī)審計部門對審計報告中提出的問題和建議進行跟蹤，監(jiān)督審計對象的整改情況，確保審計結(jié)果的有效落實。第二節(jié)審計方法第十八條

環(huán)保合規(guī)審計方法包括文件審查、現(xiàn)場檢查、人員訪談、數(shù)據(jù)分析等方法。第十九條

文件審查是指環(huán)保合規(guī)審計部門對審計對象的環(huán)保合規(guī)文件進行審查，了解審計對象的環(huán)保合規(guī)制度和程序。第二十條

現(xiàn)場檢查是指環(huán)保合規(guī)審計部門對審計對象的生產(chǎn)經(jīng)營場所進行檢查，了解審計對象的環(huán)保設(shè)施運行情況和污染物排放情況。第二十一條

人員訪談是指環(huán)保合規(guī)審計部門與審計對象的相關(guān)人員進行訪談，了解審計對象的環(huán)保合規(guī)情況和存在的問題。第二十二條

數(shù)據(jù)分析是指環(huán)保合規(guī)審計部門對審計對象的環(huán)保合規(guī)數(shù)據(jù)進行分析，了解審計對象的環(huán)保合規(guī)趨勢和存在的問題。第五章環(huán)保合規(guī)審計的內(nèi)容與標準第一節(jié)審計內(nèi)容第二十三條

環(huán)保合規(guī)審計內(nèi)容包括環(huán)保法律法規(guī)遵守情況、環(huán)保管理制度執(zhí)行情況、環(huán)保設(shè)施運行情況、污染物排放情況、環(huán)保應(yīng)急管理情況等內(nèi)容。第二十四條

環(huán)保法律法規(guī)遵守情況審計主要審計審計對象是否遵守國家和地方的環(huán)保法律法規(guī)，是否取得必要的環(huán)保許可和批準。第二十五條

環(huán)保管理制度執(zhí)行情況審計主要審計審計對象是否建立健全環(huán)保管理制度，是否嚴格執(zhí)行環(huán)保管理制度。第二十六條

環(huán)保設(shè)施運行情況審計主要審計審計對象的環(huán)保設(shè)施是否正常運行，是否達到設(shè)計要求和排放標準。第二十七條

污染物排放情況審計主要審計審計對象的污染物排放是否符合國家和地方的排放標準，是否進行有效的污染防治。第二十八條

環(huán)保應(yīng)急管理情況審計主要審計審計對象是否建立健全環(huán)保應(yīng)急管理制度，是否制定環(huán)保應(yīng)急預(yù)案，是否進行環(huán)保應(yīng)急演練。第二節(jié)審計標準第二十九條

環(huán)保合規(guī)審計標準包括國家和地方的環(huán)保法律法規(guī)、環(huán)保標準和規(guī)范、公司的環(huán)保管理制度等。第三十條

環(huán)保合規(guī)審計標準應(yīng)具有科學(xué)性、合理性、可操作性等特點，能夠客觀、公正地評價審計對象的環(huán)保合規(guī)情況。第六章環(huán)保合規(guī)審計的報告與處理第一節(jié)審計報告第三十一條

環(huán)保合規(guī)審計報告應(yīng)包括審計概況、審計結(jié)果、審計意見、審計建議等內(nèi)容，反映審計對象的環(huán)保合規(guī)情況和存在的問題。第三十二條

環(huán)保合規(guī)審計報告應(yīng)客觀、真實、準確地反映審計結(jié)果，提出的審計意見和建議應(yīng)具有針對性和可操作性。第二節(jié)審計處理第三十三條

對于環(huán)保合規(guī)審計中發(fā)現(xiàn)的問題，環(huán)保合規(guī)審計部門應(yīng)提出處理意見和建議，要求審計對象限期整改。第三十四條

審計對象應(yīng)按照環(huán)保合規(guī)審計部門提出的處理意見和建議，認真進行整改，確保問題得到及時解決。第七章環(huán)保合規(guī)審計的跟蹤與改進第一節(jié)審計跟蹤第三十五條

環(huán)保合規(guī)審計部門應(yīng)建立審計跟蹤制度，對審計對象的整改情況進行跟蹤檢查，確保審計結(jié)果的有效落實。第三十六條

審計跟蹤應(yīng)包括整改計劃制定、整改措施實施、整改效果評估等環(huán)節(jié)，確保審計對象的整改工作取得實效。第二節(jié)審計改進第三十七條

環(huán)保合規(guī)審計部門應(yīng)建立審計改進制度，定期對環(huán)保合規(guī)審計工作進行總結(jié)和分析，發(fā)現(xiàn)審計工作中存在的問題和不足，及時進行改進。第三十八條

審計改進應(yīng)包括審計方法改進、審計標準改進、審計程序改進等內(nèi)容，不斷提高環(huán)保合規(guī)審計工作的質(zhì)量和效率。第八章附則第三十九條

本制度未盡事宜，按照國家