2026年機器人集成公司財務報表編制與報送制度第一章總則第一條目的為規(guī)范公司財務報表的編制與報送工作，確保財務報表的真實、準確、完整和及時，提高財務信息質(zhì)量，滿足公司內(nèi)部管理和外部監(jiān)管的需要，根據(jù)國家相關法律法規(guī)和公司財務管理制度，特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司及所屬各單位的財務報表編制與報送工作，包括但不限于月度報表、季度報表、半年度報表和年度報表的編制與報送管理。第三條基本原則財務報表編制與報送工作應遵循以下基本原則：真實性原則：財務報表應真實反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果，不得虛假記載。準確性原則：財務報表的數(shù)據(jù)應準確無誤，計算正確，不得有差錯。完整性原則：財務報表應完整反映公司的財務信息，不得遺漏重要事項。及時性原則：財務報表應按照規(guī)定時間編制和報送，不得拖延。規(guī)范性原則：財務報表的格式和內(nèi)容應符合規(guī)定要求，保持規(guī)范統(tǒng)一。第四條財務報表定義本制度所稱財務報表是指公司用于反映財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的各類會計報表，包括但不限于資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表以及相關附注等。第二章組織職責第五條財務部門職責財務部門是財務報表編制與報送工作的主要責任部門，具體職責包括：負責財務報表編制與報送管理制度的制定和完善。負責公司財務報表的具體編制和審核工作。負責組織協(xié)調(diào)各相關部門提供財務報表編制所需的信息。負責財務報表的內(nèi)部審核和外部審計協(xié)調(diào)工作。負責財務報表的報送和披露工作。負責財務報表編制與報送工作的監(jiān)督檢查和考核評價工作。第六條相關部門職責公司各相關部門在財務報表編制與報送工作中的職責包括：負責及時向財務部門提供本部門相關的業(yè)務信息和數(shù)據(jù)。負責配合財務部門進行財務報表的編制和審核工作。負責對涉及本部門的財務報表信息進行確認和核實。負責協(xié)助財務部門處理財務報表編制中的相關問題。第七條管理層職責公司管理層在財務報表編制與報送工作中的職責包括：負責財務報表編制與報送工作的領導和協(xié)調(diào)。負責財務報表的最終審核和批準工作。負責確保財務報表的真實、準確、完整和及時。負責對財務報表編制與報送工作中的重大問題進行決策。第三章財務報表編制第八條編制依據(jù)財務報表編制應基于以下依據(jù)：國家統(tǒng)一的會計制度和相關法律法規(guī)。公司制定的會計政策和會計估計。公司的會計賬簿記錄和相關憑證。各相關部門提供的業(yè)務信息和數(shù)據(jù)。審計機構(gòu)的審計意見和相關調(diào)整建議。第九條編制內(nèi)容財務報表編制應包括以下主要內(nèi)容：資產(chǎn)負債表：反映公司在某一特定日期的財務狀況。利潤表：反映公司在一定會計期間的經(jīng)營成果。現(xiàn)金流量表：反映公司在一定會計期間的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物流入和流出情況。所有者權(quán)益變動表：反映公司在一定會計期間所有者權(quán)益各組成部分的增減變動情況。附注：對財務報表中列示項目的進一步說明和補充信息。第十條編制程序財務報表編制應按照以下程序進行：準備工作：財務部門在編制財務報表前，應做好相關準備工作，包括清理賬目、核對數(shù)據(jù)、收集信息等。試算平衡：財務部門應進行試算平衡，確保會計賬簿記錄的準確性。編制報表：財務部門應按照規(guī)定的格式和內(nèi)容編制財務報表。內(nèi)部審核：財務部門應組織內(nèi)部審核，確保財務報表的質(zhì)量。管理層審核：財務報表應報公司管理層審核批準。審計調(diào)整：根據(jù)審計機構(gòu)的審計意見，對財務報表進行必要的調(diào)整。第十一條編制要求財務報表編制應滿足以下要求：格式規(guī)范：財務報表的格式應符合規(guī)定要求，保持統(tǒng)一規(guī)范。內(nèi)容完整：財務報表的內(nèi)容應完整，不得遺漏重要信息。數(shù)據(jù)準確：財務報表的數(shù)據(jù)應準確無誤，計算正確。勾稽關系正確：財務報表各項目之間的勾稽關系應正確無誤。附注充分：財務報表附注應充分披露相關信息，便于理解和使用。第四章財務報表審核第十二條審核內(nèi)容財務報表審核應包括以下主要內(nèi)容：合規(guī)性審核：審核財務報表是否符合國家統(tǒng)一的會計制度和相關法律法規(guī)的要求。準確性審核：審核財務報表的數(shù)據(jù)是否準確無誤，計算是否正確。完整性審核：審核財務報表的內(nèi)容是否完整，是否遺漏重要信息。合理性審核：審核財務報表的相關數(shù)據(jù)是否合理，是否存在異常情況。勾稽關系審核：審核財務報表各項目之間的勾稽關系是否正確。第十三條審核程序財務報表審核應按照以下程序進行：自我審核：財務報表編制人員應對編制的財務報表進行自我審核。交叉審核：財務部門內(nèi)部應組織交叉審核，提高審核質(zhì)量。部門審核：財務部門負責人應對財務報表進行審核。管理層審核：公司管理層應對財務報表進行最終審核。審計審核：外部審計機構(gòu)應對財務報表進行審計審核。第十四條審核方法財務報表審核可采用以下方法：核對法：將財務報表數(shù)據(jù)與會計賬簿記錄、相關憑證進行核對。比較法：將本期財務報表數(shù)據(jù)與上期數(shù)據(jù)、預算數(shù)據(jù)進行比較。分析法：對財務報表數(shù)據(jù)進行分析，判斷其合理性和準確性。查詢法：對財務報表中的疑問事項進行查詢和核實。復核法：對財務報表的計算過程進行復核，確保計算正確。第十五條問題處理財務報表審核中發(fā)現(xiàn)問題時，應按照以下方式處理：及時反饋：發(fā)現(xiàn)問題應及時向相關人員反饋，說明問題的性質(zhì)和影響。查明原因：應查明問題產(chǎn)生的原因，確定責任人員。制定措施：應制定相應的處理措施，及時糾正問題。跟蹤落實：應跟蹤處理措施的落實情況，確保問題得到解決。記錄備案：應對問題處理情況進行記錄備案，便于后續(xù)查閱。第五章財務報表報送第十六條報送對象財務報表報送對象包括：內(nèi)部報送對象：公司管理層、各相關部門、董事會、監(jiān)事會等。外部報送對象：財政部門、稅務部門、審計部門、證券監(jiān)管部門等政府監(jiān)管機構(gòu)。其他報送對象：銀行、投資者、債權(quán)人等相關利益方。第十七條報送時間財務報表報送時間應按照以下規(guī)定執(zhí)行：月度報表：應在月度結(jié)束后10個工作日內(nèi)完成編制和報送。季度報表：應在季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)完成編制和報送。半年度報表：應在半年度結(jié)束后20個工作日內(nèi)完成編制和報送。年度報表：應在年度結(jié)束后30個工作日內(nèi)完成編制和報送。特殊情況：因特殊原因需要延期報送的，應提前向相關部門申請并獲得批準。第十八條報送方式財務報表報送可采用以下方式：紙質(zhì)報送：將財務報表打印成紙質(zhì)文件，加蓋公司公章后報送。電子報送：將財務報表以電子文件形式通過網(wǎng)絡或其他電子方式報送?，F(xiàn)場報送：將財務報表直接送達報送對象。郵寄報送：將財務報表通過郵政或快遞方式郵寄給報送對象。第十九條報送要求財務報表報送應滿足以下要求：及時報送：財務報表應按照規(guī)定時間及時報送，不得拖延。準確報送：財務報表的內(nèi)容應準確無誤，不得有差錯。完整報送：財務報表應完整報送，不得遺漏相關內(nèi)容。規(guī)范報送：財務報表的格式和內(nèi)容應符合報送對象的要求。安全報送：財務報表的報送應確保信息安全，防止信息泄露。第六章監(jiān)督與考核第二十條監(jiān)督檢查公司應建立財務報表編制與報送監(jiān)督檢查機制：日常檢查：財務部門應定期對財務報表編制與報送情況進行日常檢查。專項檢查：公司應定期組織財務報表編制與報送專項檢查。內(nèi)部審計：內(nèi)部審計部門應定期對財務報表編制與報送情況進行審計。外部監(jiān)督：接受政府監(jiān)管機構(gòu)和外部審計機構(gòu)的監(jiān)督檢查。第二十一條考核評價公司應建立財務報表編制與報送考核評價機制：考核指標：考核指標包括財務報表的準確性、完整性、及時性、規(guī)范性等。考核周期：考核周期為每月一次，年終進行綜合考核?？己藢ο螅嚎己藢ο蟀ㄘ攧詹块T和相關責任人?？己私Y(jié)果：考核結(jié)果應作為部門和個人績效評價的重要依據(jù)。第二十二條違規(guī)處理對違反財務報表編制與報送管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重采取以下處理措施：警告提醒：對輕微違規(guī)行為，給予口頭或書面警告提醒。限期整改：對一般違規(guī)行為，責令限期整改。經(jīng)濟處罰：對嚴重違規(guī)行為，給予相應的經(jīng)濟處罰。紀律處分：對特別嚴重違規(guī)行為，給予相應的紀律處分。法律追究：對涉嫌違法犯罪的行為，移交司法機關處理。第七章附則第二十三條制度解釋本制度由公司財務部門負責解釋。在執(zhí)行過程中如遇到問題，應及時向財務部門咨詢。第二十四條制度修訂本