股份公司項(xiàng)目審批流程標(biāo)準(zhǔn)化手冊(cè)前言為規(guī)范股份公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）項(xiàng)目審批管理，明確審批權(quán)責(zé)邊界，提升項(xiàng)目決策效率與合規(guī)性，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合公司治理要求及業(yè)務(wù)實(shí)際，制定本標(biāo)準(zhǔn)化手冊(cè)。本手冊(cè)適用于公司及所屬全資、控股子公司的各類(lèi)項(xiàng)目審批活動(dòng)，涵蓋投資、運(yùn)營(yíng)、技術(shù)改造等領(lǐng)域的項(xiàng)目立項(xiàng)、實(shí)施及變更等關(guān)鍵審批環(huán)節(jié)的管理。一、項(xiàng)目審批基本原則（一）合規(guī)性原則項(xiàng)目審批需嚴(yán)格遵循國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保審批依據(jù)合法、流程合規(guī)、決策合規(guī)。涉及特殊行業(yè)（如環(huán)保、安全）的項(xiàng)目，需同步滿(mǎn)足行業(yè)專(zhuān)項(xiàng)規(guī)范要求。（二）權(quán)責(zé)清晰原則明確各層級(jí)審批主體的權(quán)責(zé)范圍，按照“分級(jí)授權(quán)、權(quán)責(zé)對(duì)等”原則，區(qū)分部門(mén)初審、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理辦公會(huì)/董事會(huì)審議等不同層級(jí)的審批權(quán)限，避免越權(quán)或推諉。（三）效率優(yōu)先原則在合規(guī)前提下優(yōu)化審批流程，壓縮非必要環(huán)節(jié)的耗時(shí)。各審批環(huán)節(jié)需明確時(shí)限要求，推行“一次性告知”“并聯(lián)審核”等機(jī)制，減少項(xiàng)目方重復(fù)溝通成本。（四）風(fēng)險(xiǎn)可控原則將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估嵌入審批全流程，重點(diǎn)審核項(xiàng)目的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等，通過(guò)“風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)+差異化審批”機(jī)制，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目實(shí)施更嚴(yán)格的論證與決策程序。二、審批流程分類(lèi)與適用范圍根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)、規(guī)模及影響程度，將審批流程分為常規(guī)流程與簡(jiǎn)易流程，具體適用范圍如下：（一）常規(guī)流程適用于投資規(guī)模較大、涉及核心業(yè)務(wù)布局、需跨部門(mén)協(xié)同或存在重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目，包括但不限于：對(duì)外股權(quán)投資、并購(gòu)重組項(xiàng)目；固定資產(chǎn)投資超限額的新建/擴(kuò)建項(xiàng)目；涉及重大合同變更或違約風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)營(yíng)類(lèi)項(xiàng)目。（二）簡(jiǎn)易流程適用于規(guī)模較小、業(yè)務(wù)成熟度高、風(fēng)險(xiǎn)可控的項(xiàng)目，包括但不限于：日常運(yùn)營(yíng)類(lèi)小額采購(gòu)、服務(wù)外包項(xiàng)目；技術(shù)改造類(lèi)的局部?jī)?yōu)化、設(shè)備更新項(xiàng)目（無(wú)重大安全/環(huán)保變更）；公司內(nèi)部管理制度明確的標(biāo)準(zhǔn)化事務(wù)類(lèi)項(xiàng)目。三、具體審批流程步驟（一）項(xiàng)目發(fā)起與申請(qǐng)材料準(zhǔn)備項(xiàng)目發(fā)起部門(mén)（或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）需完成以下工作：1.需求論證：結(jié)合公司戰(zhàn)略或業(yè)務(wù)需求，開(kāi)展項(xiàng)目必要性、可行性分析，形成《項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告》，內(nèi)容應(yīng)包含項(xiàng)目背景、目標(biāo)、預(yù)算、預(yù)期效益、風(fēng)險(xiǎn)分析等核心要素。2.材料歸集：根據(jù)項(xiàng)目類(lèi)型，同步準(zhǔn)備輔助材料（如投資類(lèi)項(xiàng)目需提供盡職調(diào)查報(bào)告、合作方資質(zhì)證明；運(yùn)營(yíng)類(lèi)項(xiàng)目需提供合同草案、法務(wù)合規(guī)意見(jiàn)等）。3.內(nèi)部會(huì)簽：項(xiàng)目材料需經(jīng)發(fā)起部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，涉及多部門(mén)前置意見(jiàn)的（如財(cái)務(wù)部預(yù)算意見(jiàn)、風(fēng)控部風(fēng)險(xiǎn)意見(jiàn)），需完成內(nèi)部會(huì)簽后提交審批。（二）初審（部門(mén)級(jí)審核）項(xiàng)目材料提交至初審部門(mén)（通常為項(xiàng)目歸口管理部門(mén)，如投資部、運(yùn)營(yíng)部等），初審重點(diǎn)包括：材料完整性：核查申請(qǐng)材料是否齊全、格式是否規(guī)范；邏輯合理性：評(píng)估項(xiàng)目目標(biāo)與公司戰(zhàn)略的匹配度，預(yù)算編制是否合理，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施是否可行；合規(guī)性初審：篩查項(xiàng)目是否存在明顯合規(guī)瑕疵（如違反招投標(biāo)管理辦法、環(huán)保政策等）。初審部門(mén)需在3個(gè)工作日內(nèi)完成審核，出具《初審意見(jiàn)表》：若材料不齊全或邏輯存在問(wèn)題，退回項(xiàng)目發(fā)起部門(mén)補(bǔ)充完善，注明需修改的具體內(nèi)容；若初審?fù)ㄟ^(guò)，將材料轉(zhuǎn)至聯(lián)審環(huán)節(jié)（涉及多部門(mén)協(xié)同的項(xiàng)目）或分管領(lǐng)導(dǎo)審核環(huán)節(jié)（簡(jiǎn)易流程項(xiàng)目）。（三）部門(mén)聯(lián)審（如需）對(duì)于需多部門(mén)協(xié)同的項(xiàng)目（如跨業(yè)務(wù)線(xiàn)的投資項(xiàng)目、涉及安全/環(huán)保的技改項(xiàng)目），初審部門(mén)需組織聯(lián)審會(huì)議，參會(huì)部門(mén)包括財(cái)務(wù)部、法務(wù)部、風(fēng)控部、業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)部門(mén)等，職責(zé)分工如下：財(cái)務(wù)部：審核項(xiàng)目預(yù)算的合理性、資金來(lái)源及收益測(cè)算；法務(wù)部：審核合同條款、合作協(xié)議的法律合規(guī)性；風(fēng)控部：評(píng)估項(xiàng)目整體風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，提出風(fēng)險(xiǎn)管控建議；業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)部門(mén)：從專(zhuān)業(yè)角度（如技術(shù)可行性、市場(chǎng)前景）提出意見(jiàn)。聯(lián)審需在5個(gè)工作日內(nèi)完成，形成《聯(lián)審會(huì)議紀(jì)要》，明確各部門(mén)意見(jiàn)及需進(jìn)一步協(xié)調(diào)的事項(xiàng)。若聯(lián)審無(wú)重大分歧，材料轉(zhuǎn)至分管領(lǐng)導(dǎo)審核；若存在重大意見(jiàn)分歧，由初審部門(mén)牽頭組織二次溝通，必要時(shí)提交總經(jīng)理辦公會(huì)預(yù)溝通。（四）分管領(lǐng)導(dǎo)審核分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)項(xiàng)目類(lèi)型及規(guī)模，對(duì)項(xiàng)目的戰(zhàn)略契合度、資源配置合理性、風(fēng)險(xiǎn)可控性進(jìn)行審核：對(duì)于簡(jiǎn)易流程項(xiàng)目，分管領(lǐng)導(dǎo)可直接審批，審批結(jié)果反饋至項(xiàng)目發(fā)起部門(mén)及相關(guān)執(zhí)行部門(mén)；對(duì)于常規(guī)流程項(xiàng)目，分管領(lǐng)導(dǎo)需出具《審核意見(jiàn)》，重點(diǎn)說(shuō)明項(xiàng)目是否符合公司戰(zhàn)略方向、資源是否可保障，之后將材料轉(zhuǎn)至總經(jīng)理辦公會(huì)/董事會(huì)審議（根據(jù)授權(quán)權(quán)限判定）。（五）總經(jīng)理辦公會(huì)/董事會(huì)審議1.權(quán)限判定：根據(jù)《公司章程》及《授權(quán)管理辦法》，區(qū)分項(xiàng)目審批權(quán)限：總經(jīng)理辦公會(huì)：審批權(quán)限內(nèi)的常規(guī)項(xiàng)目（如投資規(guī)模低于董事會(huì)授權(quán)額度）；董事會(huì)：審批權(quán)限外的重大項(xiàng)目（如對(duì)外投資超授權(quán)、涉及公司治理結(jié)構(gòu)調(diào)整的項(xiàng)目）。2.審議要求：項(xiàng)目匯報(bào)：由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或初審部門(mén)負(fù)責(zé)人向會(huì)議匯報(bào)項(xiàng)目核心內(nèi)容（背景、預(yù)算、風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)期效益等）；表決機(jī)制：參會(huì)人員基于匯報(bào)及材料，以“記名投票”或“舉手表決”方式形成決議，決議需明確“同意”“不同意”或“暫緩審議”；結(jié)果記錄：審議結(jié)果形成《會(huì)議決議》，由行政部存檔并同步至項(xiàng)目發(fā)起部門(mén)。（六）審批結(jié)果反饋與執(zhí)行1.反饋機(jī)制：審批通過(guò)的項(xiàng)目，由行政部在2個(gè)工作日內(nèi)將《審批通過(guò)通知書(shū)》及相關(guān)材料反饋至項(xiàng)目發(fā)起部門(mén)；未通過(guò)的項(xiàng)目，需同步說(shuō)明未通過(guò)原因（如風(fēng)險(xiǎn)不可控、預(yù)算超支等）。2.執(zhí)行要求：項(xiàng)目發(fā)起部門(mén)需嚴(yán)格按照審批意見(jiàn)組織實(shí)施，如需調(diào)整審批內(nèi)容（如預(yù)算變更、合作方變更），需重新履行審批流程；執(zhí)行過(guò)程中需定期向?qū)徟块T(mén)匯報(bào)進(jìn)展，確保與審批要求一致。四、審批管理相關(guān)要求（一）時(shí)限管理各審批環(huán)節(jié)需嚴(yán)格遵守時(shí)限要求（如初審3個(gè)工作日、聯(lián)審5個(gè)工作日等），因特殊原因需延長(zhǎng)時(shí)限的，需由審批環(huán)節(jié)負(fù)責(zé)人提前1個(gè)工作日向項(xiàng)目發(fā)起部門(mén)說(shuō)明原因及預(yù)計(jì)完成時(shí)間，且延長(zhǎng)時(shí)間原則上不超過(guò)原時(shí)限的50%。（二）材料管理1.真實(shí)性要求：項(xiàng)目發(fā)起部門(mén)對(duì)申請(qǐng)材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，若發(fā)現(xiàn)虛報(bào)、瞞報(bào)材料，將追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任（參照《員工違規(guī)行為處理辦法》）。2.歸檔要求：所有審批材料需由行政部按“項(xiàng)目編號(hào)+時(shí)間”分類(lèi)歸檔，保存期限不少于項(xiàng)目實(shí)施周期+5年，便于后續(xù)審計(jì)、追溯。（三）責(zé)任追究1.審批人員若存在越權(quán)審批、未盡職審核（如遺漏重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)）等行為，導(dǎo)致項(xiàng)目損失的，將根據(jù)損失程度追究行政或經(jīng)濟(jì)責(zé)任；2.項(xiàng)目執(zhí)行部門(mén)若擅自變更審批內(nèi)容或未按審批要求執(zhí)行，導(dǎo)致項(xiàng)目偏離預(yù)期目標(biāo)的，需限期整改，情節(jié)嚴(yán)重的追究部門(mén)負(fù)責(zé)人責(zé)任。（四）信息公開(kāi)與監(jiān)督1.審批結(jié)果（不含涉密信息）需在公司內(nèi)部OA系統(tǒng)或公告欄公示，接受員工監(jiān)督；2.審計(jì)部每半年對(duì)項(xiàng)目審批流程執(zhí)行情況開(kāi)展抽查，重點(diǎn)檢查審批合規(guī)性、時(shí)限遵守情況及材料真實(shí)性，檢查結(jié)果納入部門(mén)績(jī)效考核。五、常見(jiàn)問(wèn)題與解決建議（一）材料不齊全或不符合要求問(wèn)題表現(xiàn)：初審環(huán)節(jié)多次退回材料，導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)度延誤。解決建議：項(xiàng)目發(fā)起部門(mén)可提前與初審部門(mén)溝通材料要求，參照《項(xiàng)目材料清單（附件）》逐項(xiàng)準(zhǔn)備；初審部門(mén)需出具《材料補(bǔ)正通知書(shū)》，明確補(bǔ)正內(nèi)容、格式及截止時(shí)間，避免模糊表述。（二）部門(mén)聯(lián)審意見(jiàn)分歧大問(wèn)題表現(xiàn)：聯(lián)審環(huán)節(jié)各部門(mén)對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)算等問(wèn)題存在重大分歧，無(wú)法推進(jìn)。解決建議：由初審部門(mén)牽頭，組織“分歧協(xié)調(diào)會(huì)”，邀請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)參與，聚焦分歧點(diǎn)（如風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施、預(yù)算調(diào)整方案）進(jìn)行專(zhuān)題研討，形成統(tǒng)一意見(jiàn)；若仍無(wú)法協(xié)調(diào)，提交總經(jīng)理辦公會(huì)決策。（三）審批效率低于預(yù)期問(wèn)題表現(xiàn)：審批環(huán)節(jié)耗時(shí)過(guò)長(zhǎng)，超過(guò)規(guī)定時(shí)限。解決建議：推行“線(xiàn)上審批+線(xiàn)下溝通”結(jié)合模式，利用OA系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)材料線(xiàn)上流轉(zhuǎn)、意見(jiàn)線(xiàn)上留痕；審批人員需提前熟悉項(xiàng)目背景，避免臨時(shí)查閱導(dǎo)致效率低下；定期優(yōu)化審批流程，取消非必要環(huán)節(jié)（如重復(fù)的合規(guī)審查）。六、附則1.本手冊(cè)自發(fā)布之日起施行，原相關(guān)審批流程規(guī)定與本