2025年企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)防范測試題及答案一、單項(xiàng)選擇題（每題1分，共30分。每題只有一個(gè)正確答案，請將正確選項(xiàng)字母填入括號內(nèi)）1.某上市公司財(cái)務(wù)總監(jiān)甲在年報(bào)中故意隱瞞子公司巨額虧損，導(dǎo)致投資者重大損失。甲的行為最可能構(gòu)成（）。A.違規(guī)披露重要信息罪B.背信損害上市公司利益罪C.欺詐發(fā)行證券罪D.操縱證券市場罪【答案】A2.乙公司為中標(biāo)政府采購項(xiàng)目，向招標(biāo)負(fù)責(zé)人丙承諾中標(biāo)后給予其境外公司5%“技術(shù)服務(wù)費(fèi)”。丙同意并修改評分標(biāo)準(zhǔn)。乙公司行為屬于（）。A.單位行賄罪B.對非國家工作人員行賄罪C.串通投標(biāo)罪D.單位受賄罪【答案】A3.2024年8月，丁公司因排放危險(xiǎn)廢物被生態(tài)環(huán)境局責(zé)令改正但拒不執(zhí)行，繼續(xù)夜間偷排。對丁公司直接負(fù)責(zé)的主管人員，應(yīng)適用刑法條文是（）。A.第338條污染環(huán)境罪B.第339條非法處置進(jìn)口的固體廢物罪C.第340條破壞性采礦罪D.第408條環(huán)境監(jiān)管失職罪【答案】A4.戊公司網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營部員工己私自將30萬條用戶手機(jī)號以0.1元/條出售給營銷公司，非法獲利3萬元。對戊公司應(yīng)否追責(zé)，判斷的關(guān)鍵是（）。A.是否建立數(shù)據(jù)合規(guī)制度并有效執(zhí)行B.是否取得用戶單獨(dú)同意C.是否造成用戶實(shí)際財(cái)產(chǎn)損失D.是否屬于國家核心數(shù)據(jù)【答案】A5.庚公司進(jìn)口一批化妝品，為少繳關(guān)稅，偽造發(fā)票低報(bào)價(jià)格，偷逃應(yīng)繳稅額120萬元。庚公司構(gòu)成（）。A.逃稅罪B.走私普通貨物罪C.騙取出口退稅罪D.虛開增值稅專用發(fā)票罪【答案】B6.辛公司實(shí)際控制人壬指使財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人癸，通過簽訂虛假咨詢服務(wù)合同套現(xiàn)上市公司資金800萬元用于個(gè)人購房。對壬、癸行為定性正確的是（）。A.職務(wù)侵占罪共犯B.背信損害上市公司利益罪C.挪用資金罪D.違規(guī)披露重要信息罪【答案】A7.甲公司因生產(chǎn)假疫苗被吊銷許可證，法定代表人乙5年內(nèi)又設(shè)立乙公司生產(chǎn)假疫苗。對乙應(yīng)當(dāng)（）。A.從重處罰并適用從業(yè)禁止B.僅處罰單位，不再追責(zé)個(gè)人C.以累犯論處D.適用緩刑【答案】A8.丙公司未取得危險(xiǎn)化學(xué)品經(jīng)營許可證銷售甲醇，銷售額2000萬元。丙公司行為構(gòu)成（）。A.危險(xiǎn)作業(yè)罪B.非法經(jīng)營罪C.重大責(zé)任事故罪D.生產(chǎn)銷售偽劣產(chǎn)品罪【答案】B9.丁公司人事經(jīng)理戊為降低社保成本，偽造員工離職手續(xù)，少繳社保費(fèi)500萬元。對戊應(yīng)適用（）。A.逃稅罪B.詐騙罪C.偽造公司印章罪D.拒不支付勞動報(bào)酬罪【答案】A10.己公司在直播帶貨中刷單造假，虛增銷售額1億元，誤導(dǎo)投資人。對己公司直接負(fù)責(zé)人員，涉嫌（）。A.虛假廣告罪B.詐騙罪C.幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動罪D.非法經(jīng)營罪【答案】A11.庚公司向銀行貸款1億元，用重復(fù)質(zhì)押的倉單擔(dān)保，造成銀行實(shí)際損失8000萬元。庚公司構(gòu)成（）。A.騙取貸款罪B.貸款詐騙罪C.票據(jù)詐騙罪D.合同詐騙罪【答案】B12.辛公司實(shí)際控制人壬為規(guī)避外匯管制，通過地下錢莊將利潤2000萬美元轉(zhuǎn)移至境外。壬行為構(gòu)成（）。A.逃匯罪B.騙購?fù)鈪R罪C.非法經(jīng)營罪D.洗錢罪【答案】A13.癸公司明知上游企業(yè)非法采礦，仍長期收購其礦石并支付現(xiàn)金，涉案金額3億元。對癸公司應(yīng)認(rèn)定（）。A.掩飾、隱瞞犯罪所得罪B.非法采礦罪共犯C.洗錢罪D.非法經(jīng)營罪【答案】A14.甲公司董事會決議通過環(huán)保設(shè)施“白天運(yùn)行、夜間關(guān)閉”以節(jié)省電費(fèi)，后夜間排放致村民中毒。對甲公司應(yīng)適用（）。A.污染環(huán)境罪單位犯罪B.重大責(zé)任事故罪C.危險(xiǎn)物品肇事罪D.以危險(xiǎn)方法危害公共安全罪【答案】A15.乙公司技術(shù)總監(jiān)丙將公司研發(fā)的“降低功耗算法”源代碼上傳至開源平臺，造成公司損失2000萬元。丙行為構(gòu)成（）。A.侵犯商業(yè)秘密罪B.非法獲取計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)罪C.侵犯著作權(quán)罪D.破壞生產(chǎn)經(jīng)營罪【答案】A16.丁公司因拖欠工資被責(zé)令支付仍拒不支付，后以虛假破產(chǎn)方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)。對丁公司直接負(fù)責(zé)人員，應(yīng)適用（）。A.拒不支付勞動報(bào)酬罪B.虛假破產(chǎn)罪C.妨害清算罪D.詐騙罪【答案】A17.戊公司虛開增值稅專用發(fā)票500份，稅額600萬元，全部用于抵扣。戊公司構(gòu)成（）。A.虛開增值稅專用發(fā)票罪B.逃稅罪C.騙取出口退稅罪D.非法出售增值稅專用發(fā)票罪【答案】A18.己公司未取得證券業(yè)務(wù)資格，向不特定公眾銷售“收益權(quán)產(chǎn)品”募集資金5億元。己公司構(gòu)成（）。A.非法吸收公眾存款罪B.集資詐騙罪C.擅自發(fā)行股票罪D.合同詐騙罪【答案】A19.庚公司采購經(jīng)理辛收受供應(yīng)商回扣100萬元后，故意高價(jià)采購，使公司多支出800萬元。辛行為構(gòu)成（）。A.非國家工作人員受賄罪B.職務(wù)侵占罪C.貪污罪D.為親友非法牟利罪【答案】A20.壬公司用AI換臉技術(shù)偽造競爭對手董事長發(fā)表不當(dāng)言論視頻，導(dǎo)致對手股價(jià)跌停。壬公司構(gòu)成（）。A.編造并傳播證券、期貨交易虛假信息罪B.侮辱罪C.侵犯著作權(quán)罪D.破壞生產(chǎn)經(jīng)營罪【答案】A21.甲公司安全生產(chǎn)管理員乙未對熔爐進(jìn)行例行檢查，致爐體破裂，3名工人死亡。對乙應(yīng)適用（）。A.重大責(zé)任事故罪B.重大勞動安全事故罪C.危險(xiǎn)作業(yè)罪D.過失致人死亡罪【答案】A22.丙公司通過“陰陽合同”方式，將實(shí)際利潤轉(zhuǎn)移至境外低稅率地區(qū)，少繳企業(yè)所得稅2億元。丙公司構(gòu)成（）。A.逃稅罪B.逃避追繳欠稅罪C.騙取出口退稅罪D.走私罪【答案】A23.丁公司明知合作方用于電信詐騙，仍為其提供短信通道服務(wù)，獲利300萬元。丁公司構(gòu)成（）。A.幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動罪B.詐騙罪共犯C.非法經(jīng)營罪D.擾亂無線電通訊管理秩序罪【答案】A24.戊公司倉庫管理員己盜竊公司存儲的貴金屬，價(jià)值500萬元后潛逃境外。對戊公司應(yīng)否追責(zé)，關(guān)鍵看（）。A.是否建立倉庫雙人雙鎖制度并有效執(zhí)行B.是否投保財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)C.是否及時(shí)報(bào)警D.是否屬于國有公司【答案】A25.己公司未取得煙草專賣零售許可證，利用微信小程序銷售電子煙彈，銷售額800萬元。己公司構(gòu)成（）。A.非法經(jīng)營罪B.生產(chǎn)銷售偽劣產(chǎn)品罪C.侵犯知識產(chǎn)權(quán)罪D.逃稅罪【答案】A26.庚公司實(shí)際控制人辛為規(guī)避招投標(biāo)，將項(xiàng)目拆分成若干小額直接發(fā)包給關(guān)聯(lián)公司，造成國家損失1000萬元。辛行為構(gòu)成（）。A.國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員濫用職權(quán)罪B.串通投標(biāo)罪C.貪污罪D.為親友非法牟利罪【答案】A27.壬公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人癸將公司利潤5000萬元以“借款”名義借給實(shí)際控制人，超過3年未還。對癸應(yīng)認(rèn)定（）。A.挪用資金罪B.職務(wù)侵占罪C.背信損害上市公司利益罪D.違法發(fā)放貸款罪【答案】A28.甲公司因環(huán)保違規(guī)被按日計(jì)罰累計(jì)2000萬元，為逃避執(zhí)行，將設(shè)備虛假租賃給空殼公司。甲公司構(gòu)成（）。A.妨害公務(wù)罪B.拒不執(zhí)行判決、裁定罪C.虛假破產(chǎn)罪D.非法處置查封、扣押、凍結(jié)的財(cái)產(chǎn)罪【答案】B29.乙公司技術(shù)部員工丙在離職前刪除全部研發(fā)數(shù)據(jù)，導(dǎo)致項(xiàng)目癱瘓，公司損失3000萬元。丙行為構(gòu)成（）。A.破壞計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)罪B.侵犯商業(yè)秘密罪C.破壞生產(chǎn)經(jīng)營罪D.非法獲取計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)罪【答案】C30.丁公司法定代表人戊因單位犯罪被判處罰金1億元，但其將個(gè)人房產(chǎn)轉(zhuǎn)移至配偶名下，拒不繳納。法院可采取的措施是（）。A.以拒不執(zhí)行判決、裁定罪追究戊刑事責(zé)任B.追加配偶為被執(zhí)行人C.適用緩刑D.終結(jié)執(zhí)行程序【答案】A二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分。每題有兩個(gè)以上正確答案，多選、少選、錯(cuò)選均不得分）31.下列哪些情形，企業(yè)可能構(gòu)成單位犯罪中的“直接負(fù)責(zé)的主管人員”？（）A.董事長甲在董事會明確反對違法提案，但提案仍被執(zhí)行B.財(cái)務(wù)總監(jiān)乙明知虛開仍簽字同意C.獨(dú)立董事丙未出席討論違法事項(xiàng)的會議D.實(shí)際控制人丁在微信群指示“盡快搞定發(fā)票”【答案】B、D32.關(guān)于合規(guī)不起訴制度，下列說法正確的有（）A.適用于公司、企業(yè)等市場主體B.要求企業(yè)自愿認(rèn)罪認(rèn)罰C.必須經(jīng)第三方監(jiān)督評估合格D.一旦適用，企業(yè)及個(gè)人均不再被追訴【答案】A、B、C33.企業(yè)在反商業(yè)賄賂合規(guī)中，應(yīng)重點(diǎn)審查的“高風(fēng)險(xiǎn)第三方”包括（）A.政府事務(wù)咨詢公司B.經(jīng)銷商C.具有政府背景的合資企業(yè)D.純外資背景的律所【答案】A、B、C34.下列哪些行為可能同時(shí)觸犯行政違法與刑事犯罪？（）A.超標(biāo)排放水污染物超過標(biāo)準(zhǔn)3倍B.未經(jīng)許可經(jīng)營危險(xiǎn)化學(xué)品C.拖欠工資經(jīng)責(zé)令支付后仍不支付D.未依法披露年度報(bào)告【答案】A、B、C35.企業(yè)建立數(shù)據(jù)出境合規(guī)體系時(shí)，必須完成的步驟有（）A.開展數(shù)據(jù)出境風(fēng)險(xiǎn)自評估B.通過省級網(wǎng)信部門安全評估C.與境外接收方簽訂標(biāo)準(zhǔn)合同D.取得個(gè)人單獨(dú)同意【答案】A、C、D36.關(guān)于安全生產(chǎn)刑事風(fēng)險(xiǎn)，下列屬于“現(xiàn)實(shí)危險(xiǎn)”判斷標(biāo)準(zhǔn)的有（）A.已出現(xiàn)重大事故隱患被責(zé)令整改B.已發(fā)生小型泄漏但未傷亡C.拒不執(zhí)行停產(chǎn)停業(yè)決定D.僅存在制度缺失但未發(fā)生事故【答案】A、B、C37.企業(yè)在證券發(fā)行階段可能觸犯的罪名包括（）A.欺詐發(fā)行證券罪B.違規(guī)披露重要信息罪C.操縱證券市場罪D.背信損害上市公司利益罪【答案】A、B38.下列哪些情形，司法機(jī)關(guān)可以認(rèn)定企業(yè)“以轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)方式逃避追繳欠稅”？（）A.將機(jī)器設(shè)備虛假出售給關(guān)聯(lián)企業(yè)B.將資金轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶后提現(xiàn)C.以明顯不合理低價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)D.正常支付到期供應(yīng)商貨款【答案】A、B、C39.關(guān)于反洗錢合規(guī)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)（）A.識別客戶身份并留存資料B.對高風(fēng)險(xiǎn)客戶采取強(qiáng)化措施C.發(fā)現(xiàn)可疑交易后立即凍結(jié)賬戶D.向反洗錢監(jiān)測分析中心報(bào)告【答案】A、B、D40.企業(yè)發(fā)生下列哪些事件后，應(yīng)在24小時(shí)內(nèi)向交易所提交臨時(shí)報(bào)告？（）A.董事長被紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)留置B.主要產(chǎn)品生產(chǎn)線發(fā)生火災(zāi)停產(chǎn)C.涉嫌走私被海關(guān)立案調(diào)查D.財(cái)務(wù)總監(jiān)辭職【答案】A、B、C三、判斷題（每題1分，共10分。正確打“√”，錯(cuò)誤打“×”）41.單位犯罪中，對單位只能判處罰金，不能判處沒收財(cái)產(chǎn)。（）【答案】√42.企業(yè)合規(guī)整改合格后，檢察機(jī)關(guān)必須作出不起訴決定，無裁量空間。（）【答案】×43.只要企業(yè)及時(shí)補(bǔ)繳稅款和滯納金，就一定不構(gòu)成逃稅罪。（）【答案】×44.企業(yè)高管在境外受賄，中國刑法無權(quán)管轄。（）【答案】×45.企業(yè)建立匿名舉報(bào)通道，是反商業(yè)賄賂合規(guī)的有效措施。（）【答案】√46.污染環(huán)境罪必須造成實(shí)際人身傷亡才成立。（）【答案】×47.企業(yè)被吊銷許可證后，其法定代表人5年內(nèi)不得擔(dān)任任何公司高管。（）【答案】√48.數(shù)據(jù)分類分級是企業(yè)數(shù)據(jù)合規(guī)的基礎(chǔ)性工作。（）【答案】√49.企業(yè)構(gòu)成走私普通貨物罪，偷逃稅額達(dá)200萬元即可入罪。（）【答案】√50.企業(yè)合規(guī)承諾書一經(jīng)簽署，即具有法律強(qiáng)制執(zhí)行力，不可撤銷。（）【答案】×四、案例分析題（共40分）【案例一】（15分）A公司系科創(chuàng)板上市公司，2024年提前確認(rèn)銷售收入1.2億元，虛增利潤4000萬元。審計(jì)機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)后，公司召開緊急會議，董事長甲要求財(cái)務(wù)總監(jiān)乙“想辦法把數(shù)字做平”，乙遂指示子公司偽造出庫單、運(yùn)輸單，并安排客戶配合簽訂虛假驗(yàn)收單。2025年3月，證監(jiān)會對A公司立案調(diào)查。問題：1.A公司、甲、乙的行為涉嫌哪些罪名？（3分）2.若A公司主動進(jìn)行合規(guī)整改，提交合規(guī)計(jì)劃并聘請第三方監(jiān)督，檢察機(jī)關(guān)可否對A公司適用合規(guī)不起訴？請說明理由。（4分）3.若A公司2020年曾因信息披露違法被行政處罰，本次是否構(gòu)成累犯？對量刑有何影響？（4分）4.投資者據(jù)此提起證券虛假陳述民事賠償訴訟，A公司可提出哪些抗辯？（4分）【答案要點(diǎn)】1.A公司涉嫌違規(guī)披露重要信息罪；甲、乙作為直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，亦同罪。2.可以適用。本案屬于公司信息披露犯罪，A公司自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，具備啟動合規(guī)考察條件，若整改合格，檢察機(jī)關(guān)可裁量不起訴。3.不構(gòu)成累犯，單位犯罪累犯認(rèn)定以“前后罪均為故意犯罪且間隔5年內(nèi)”為標(biāo)準(zhǔn)，但單位僅受行政處罰，不屬“前罪”，故不影響累犯成立，但可作為酌定從重情節(jié)。4.可提出：投資者損失部分由系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致；揭露日之后買入者損失與虛假陳述無因果關(guān)系；已及時(shí)更正信息減輕損害；損失計(jì)算應(yīng)扣除市場系統(tǒng)性下跌部分?！景咐浚?3分）B公司系民營化工企業(yè)，存儲有300噸液氨。2024年12月，應(yīng)急管理局現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)安全閥失效、噴淋系統(tǒng)銹蝕，下達(dá)整改通知書要求30日內(nèi)整改完畢。B公司為節(jié)省停產(chǎn)損失，僅更換安全閥，未修復(fù)噴淋系統(tǒng)。2025年1月夜間，液氨儲罐閥門泄漏，有毒氣體擴(kuò)散至鄰近小學(xué)，致50名學(xué)生入院。經(jīng)鑒定，事故直接原因?yàn)閲娏芟到y(tǒng)失效導(dǎo)致泄漏擴(kuò)大。問題：1.B公司及其直接負(fù)責(zé)人員涉嫌何罪？（3分）2.若B公司事后立即啟動合規(guī)整改，安裝DCS自動連鎖系統(tǒng)、建立24小時(shí)巡檢制度，是否影響定罪量刑？（3分）3.受害學(xué)生家屬提起刑事附帶民事訴訟，可主張哪些賠償項(xiàng)目？（3分）4.若B公司無力賠償，政府先行墊付醫(yī)療費(fèi)后，如何向B公司追償？（4分）【答案要點(diǎn)】1.B公司構(gòu)成重大責(zé)任事故罪；直接負(fù)責(zé)的主管人