PAGE輔料規(guī)范制度一、總則（一）目的為加強公司輔料管理，規(guī)范輔料的采購、驗收、儲存、使用、核算等流程，確保輔料質(zhì)量，降低成本，提高生產(chǎn)效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及輔料采購、使用、管理的部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標準，確保輔料管理活動合法合規(guī)。2.質(zhì)量第一原則：優(yōu)先選擇質(zhì)量可靠的輔料供應(yīng)商，保證所采購輔料符合生產(chǎn)要求。3.成本效益原則：在保證輔料質(zhì)量的前提下，合理控制采購成本和使用成本，提高經(jīng)濟效益。4.規(guī)范操作原則：明確各環(huán)節(jié)操作流程和標準，確保輔料管理工作有序進行。二、職責分工（一）采購部門1.負責輔料供應(yīng)商的開發(fā)、評估與選擇，建立合格供應(yīng)商名錄。2.根據(jù)生產(chǎn)需求和庫存情況，制定輔料采購計劃，確保及時供應(yīng)。3.負責與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確采購輔料的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期等條款。4.跟蹤采購訂單執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決采購過程中的問題。（二）質(zhì)量部門1.制定輔料檢驗標準和檢驗流程，對采購的輔料進行質(zhì)量檢驗。2.對不合格輔料進行判定，并監(jiān)督處理，防止不合格輔料投入生產(chǎn)。3.定期對輔料質(zhì)量狀況進行統(tǒng)計分析，提出改進建議。（三）倉庫管理部門1.負責輔料的驗收入庫、儲存保管、發(fā)放領(lǐng)用等工作。2.建立輔料庫存臺賬，定期盤點，確保賬實相符。3.按照規(guī)定的儲存條件和要求，妥善保管輔料，防止損壞、變質(zhì)。4.對庫存輔料的數(shù)量、質(zhì)量進行監(jiān)控，及時反饋異常情況。（四）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計劃，合理領(lǐng)用輔料，確保生產(chǎn)順利進行。2.負責輔料在生產(chǎn)過程中的使用管理，控制輔料消耗，降低浪費。3.協(xié)助倉庫管理部門做好輔料的盤點工作。（五）財務(wù)部門1.負責輔料采購成本的核算和賬務(wù)處理。2.對輔料庫存進行定期核對，確保財務(wù)數(shù)據(jù)準確無誤。3.參與輔料成本控制分析，提供財務(wù)支持和建議。三、采購管理（一）供應(yīng)商選擇與管理1.供應(yīng)商開發(fā)采購部門應(yīng)通過多種渠道收集輔料供應(yīng)商信息，對潛在供應(yīng)商進行調(diào)查評估，包括供應(yīng)商的資質(zhì)、生產(chǎn)能力、質(zhì)量控制水平、價格水平、售后服務(wù)等方面。2.供應(yīng)商評估與選擇定期對供應(yīng)商進行評估，評估內(nèi)容包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、價格、服務(wù)等方面。根據(jù)評估結(jié)果，更新合格供應(yīng)商名錄，優(yōu)先選擇合格供應(yīng)商進行采購。3.供應(yīng)商管理與供應(yīng)商簽訂質(zhì)量保證協(xié)議，明確雙方的質(zhì)量責任和義務(wù)。定期對供應(yīng)商進行實地考察，加強與供應(yīng)商的溝通與合作，確保供應(yīng)商能夠持續(xù)穩(wěn)定地提供合格輔料。（二）采購計劃制定1.生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計劃和物料消耗定額，提前向采購部門提供輔料需求預(yù)測。2.采購部門結(jié)合庫存情況、市場供應(yīng)情況等因素，制定輔料采購計劃。采購計劃應(yīng)明確采購輔料的品種、規(guī)格、數(shù)量、交貨期等內(nèi)容。3.采購計劃應(yīng)經(jīng)過相關(guān)部門審核批準，確保計劃的合理性和可行性。（三）采購合同簽訂1.采購部門應(yīng)與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，合同應(yīng)明確采購輔料的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標準、付款方式、違約責任等條款。2.采購合同簽訂前，應(yīng)進行合同評審，確保合同條款符合公司利益和法律法規(guī)要求。3.采購合同簽訂后，應(yīng)及時將合同副本分發(fā)給相關(guān)部門，以便各部門做好后續(xù)工作。（四）采購訂單執(zhí)行1.采購部門應(yīng)根據(jù)采購合同和采購計劃，及時向供應(yīng)商下達采購訂單。采購訂單應(yīng)明確采購輔料的具體要求和交貨時間。2.跟蹤采購訂單執(zhí)行情況，及時與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保按時、按質(zhì)按量交貨。如遇供應(yīng)商交貨延遲或質(zhì)量問題，應(yīng)及時采取措施，減少對生產(chǎn)的影響。3.采購訂單執(zhí)行過程中，如需要變更訂單內(nèi)容，應(yīng)按照規(guī)定的流程進行審批，并及時通知供應(yīng)商。四、驗收管理（一）驗收標準1.質(zhì)量部門應(yīng)根據(jù)國家法律法規(guī)、行業(yè)標準以及公司的要求，制定輔料驗收標準。驗收標準應(yīng)明確輔料的外觀、尺寸、性能、包裝等方面的要求。2.驗收標準應(yīng)在采購合同中明確約定，并作為驗收的依據(jù)。（二）驗收流程1.輔料到貨后，倉庫管理部門應(yīng)及時通知質(zhì)量部門進行驗收。2.質(zhì)量部門按照驗收標準對輔料進行檢驗，檢驗方式包括抽檢、全檢等。對于重要輔料或質(zhì)量不穩(wěn)定的輔料，應(yīng)進行全檢。3.驗收合格的輔料，質(zhì)量部門應(yīng)出具驗收合格報告，并辦理入庫手續(xù)。驗收不合格的輔料，質(zhì)量部門應(yīng)出具不合格報告，注明不合格原因，并通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。4.采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，要求供應(yīng)商采取補貨、換貨、退貨等措施，確保不合格輔料得到妥善處理。（三）驗收記錄1.質(zhì)量部門應(yīng)做好輔料驗收記錄，記錄內(nèi)容包括輔料名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、供應(yīng)商、驗收日期、驗收結(jié)果、不合格原因等。2.驗收記錄應(yīng)妥善保存，以備查閱。五、儲存管理（一）倉庫規(guī)劃1.根據(jù)輔料的性質(zhì)、用途、儲存條件等因素，合理規(guī)劃倉庫布局，設(shè)置不同的存儲區(qū)域，如常溫區(qū)、陰涼區(qū)、冷藏區(qū)、危險品區(qū)等。2.對不同存儲區(qū)域應(yīng)設(shè)置明顯的標識，便于識別和管理。（二）入庫管理1.輔料到貨后，倉庫管理部門應(yīng)按照驗收標準進行驗收，驗收合格后方可辦理入庫手續(xù)。2.入庫時，應(yīng)按照輔料的類別、規(guī)格、型號等進行分類存放，并做好標識。3.建立輔料入庫臺賬，詳細記錄輔料的入庫日期、名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。（三）儲存條件1.根據(jù)輔料的特性，提供適宜的儲存條件，如溫度、濕度、通風等。對于有特殊儲存要求的輔料，應(yīng)嚴格按照規(guī)定的條件進行儲存。2.定期檢查倉庫的儲存條件，確保符合要求。如發(fā)現(xiàn)儲存條件不符合要求，應(yīng)及時采取措施進行調(diào)整。（四）庫存盤點1.倉庫管理部門應(yīng)定期對輔料進行盤點，盤點周期可根據(jù)公司實際情況確定，一般為每月或每季度進行一次。2.盤點時，應(yīng)確保賬實相符，如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并進行調(diào)整。3.盤點結(jié)束后，應(yīng)編制庫存盤點報告，報告內(nèi)容包括盤點日期、盤點范圍、盤點結(jié)果、差異原因分析、處理建議等。（五）庫存安全1.加強倉庫安全管理，制定安全管理制度，配備必要的安全設(shè)施和消防器材。2.對倉庫管理人員進行安全培訓，提高安全意識，確保倉庫安全。3.定期檢查倉庫的安全狀況，及時消除安全隱患。六、使用管理（一）領(lǐng)用管理1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃和實際需求，填寫輔料領(lǐng)用申請表，注明領(lǐng)用輔料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息。2.輔料領(lǐng)用申請表應(yīng)經(jīng)過相關(guān)部門審核批準，確保領(lǐng)用的合理性和必要性。3.倉庫管理部門根據(jù)審核批準后的領(lǐng)用申請表，及時發(fā)放輔料，并做好發(fā)放記錄。發(fā)放記錄應(yīng)包括領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門、輔料名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息。（二）使用控制1.生產(chǎn)部門應(yīng)按照規(guī)定的工藝要求和操作規(guī)程使用輔料，確保輔料的正確使用。2.加強對輔料使用過程的監(jiān)控，控制輔料消耗，降低浪費。如發(fā)現(xiàn)輔料使用異常，應(yīng)及時查明原因，并采取措施進行處理。3.定期對輔料消耗情況進行統(tǒng)計分析，總結(jié)經(jīng)驗教訓，不斷優(yōu)化輔料使用管理。（三）剩余輔料管理1.生產(chǎn)過程中剩余的輔料，應(yīng)及時退庫。退庫時，倉庫管理部門應(yīng)進行驗收，確保剩余輔料的質(zhì)量和數(shù)量符合要求。2.對于可再利用的剩余輔料，應(yīng)妥善保管，以便后續(xù)使用。對于不可再利用的剩余輔料，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行處理，如報廢、銷毀等。七、核算管理（一）成本核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的成本核算方法，對輔料采購成本、儲存成本、使用成本等進行核算。2.輔料采購成本應(yīng)包括采購價格、運輸費用、裝卸費用、保險費用等。3.輔料儲存成本應(yīng)包括倉庫租金、倉儲設(shè)備折舊、倉儲管理人員工資等。4.輔料使用成本應(yīng)包括生產(chǎn)過程中消耗的輔料成本、輔料損耗成本等。（二）賬務(wù)處理1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)采購合同、驗收報告、入庫單、領(lǐng)用單等憑證，及時進行賬務(wù)處理，確保財務(wù)數(shù)據(jù)準確無誤。2.對輔料采購、儲存、使用等環(huán)節(jié)發(fā)生的費用，應(yīng)按照規(guī)定的會計科目進行核算。3.定期對輔料成本進行分析，為公司成本控制提供決策依據(jù)。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司應(yīng)建立輔料管理監(jiān)督檢查機制，定期對采購、驗收、儲存、使用等環(huán)節(jié)進行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括制度執(zhí)行情況、工作流程規(guī)范情況、輔料質(zhì)量情況、成本控制情況等。3.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達整改通知書，要求責任部門限期整改。（二）考核評價1.公司應(yīng)建立輔料管理考核評價制度，