PAGE規(guī)范保險手續(xù)費管理制度一、總則（一）目的為加強公司保險手續(xù)費管理，規(guī)范手續(xù)費支付行為，確保公司經(jīng)營活動合法合規(guī)，保障公司和客戶的合法權(quán)益，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及保險手續(xù)費支付的業(yè)務(wù)活動，包括但不限于保險銷售、代理合作等相關(guān)環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則嚴格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管政策以及行業(yè)標準，確保手續(xù)費支付行為合法合規(guī)。2.公平公正原則手續(xù)費的支付應(yīng)基于公平公正的基礎(chǔ)，不得偏袒任何一方，確保市場競爭的公平性。3.風(fēng)險可控原則在手續(xù)費管理過程中，要充分評估風(fēng)險，采取有效措施控制風(fēng)險，保障公司穩(wěn)健經(jīng)營。4.透明規(guī)范原則手續(xù)費的支付標準、流程等應(yīng)明確、透明，便于操作和監(jiān)督。二、手續(xù)費定義與范圍（一）手續(xù)費定義保險手續(xù)費是指公司在保險業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，按照約定向保險代理人、經(jīng)紀公司或其他合作機構(gòu)支付的與業(yè)務(wù)拓展、促成交易相關(guān)的費用。（二）手續(xù)費范圍1.銷售手續(xù)費直接傭金：根據(jù)保險合同保費收入一定比例支付給銷售人員或代理機構(gòu)的費用。間接傭金：通過銷售團隊或代理機構(gòu)的上級機構(gòu)等中間環(huán)節(jié)支付的相關(guān)費用。2.業(yè)務(wù)推動費激勵費用：為鼓勵業(yè)務(wù)團隊拓展業(yè)務(wù)、達成業(yè)績目標而支付的獎勵費用。這類費用通常與保費收入、業(yè)務(wù)增長指標等掛鉤。促銷費用：用于開展各類促銷活動，如廣告宣傳、客戶回饋等所產(chǎn)生的費用，以促進保險產(chǎn)品的銷售。3.其他手續(xù)費渠道合作費用：與特定渠道合作伙伴簽訂合作協(xié)議，因合作開展業(yè)務(wù)而支付的費用，如銀行渠道合作、互聯(lián)網(wǎng)平臺合作等。特殊業(yè)務(wù)手續(xù)費：針對一些特殊保險業(yè)務(wù)或項目，根據(jù)業(yè)務(wù)特點和合作約定支付的額外費用。三、手續(xù)費支付標準（一）法定限制嚴格遵守國家法律法規(guī)關(guān)于保險手續(xù)費支付的上限規(guī)定，不得突破監(jiān)管紅線。例如，對于某些特定險種，監(jiān)管部門明確規(guī)定了手續(xù)費支付的最高比例，公司必須嚴格執(zhí)行。（二）市場參考參考同行業(yè)類似業(yè)務(wù)的手續(xù)費支付水平，結(jié)合公司自身業(yè)務(wù)定位、市場競爭力等因素，制定合理的支付標準。在制定過程中，充分考慮市場動態(tài)變化，定期進行評估和調(diào)整。（三）差異化標準根據(jù)不同的保險產(chǎn)品類型、銷售渠道、客戶群體等因素，制定差異化的手續(xù)費支付標準。例如，對于長期險產(chǎn)品和短期險產(chǎn)品，手續(xù)費支付比例可有所不同；對于優(yōu)質(zhì)渠道和一般渠道，支付標準也應(yīng)體現(xiàn)差異，以激勵優(yōu)質(zhì)渠道更好地開展業(yè)務(wù)。1.產(chǎn)品類型差異傳統(tǒng)保障型產(chǎn)品：注重保障功能，手續(xù)費支付比例相對較低，以確保產(chǎn)品的性價比和公司的盈利能力。投資型產(chǎn)品：由于產(chǎn)品結(jié)構(gòu)較為復(fù)雜，銷售難度較大，且可能涉及較高的資金運作成本，手續(xù)費支付比例可適當(dāng)提高，但仍需在合理范圍內(nèi)。2.銷售渠道差異個人代理渠道：根據(jù)代理人的業(yè)績表現(xiàn)、專業(yè)能力、客戶服務(wù)質(zhì)量等因素，劃分不同的等級，對應(yīng)不同的手續(xù)費支付比例。業(yè)績突出、專業(yè)能力強、客戶滿意度高的代理人可獲得較高比例的手續(xù)費。銀行代理渠道：考慮銀行的客戶資源優(yōu)勢、業(yè)務(wù)合作深度等因素，制定相應(yīng)的手續(xù)費支付標準。對于合作緊密、業(yè)務(wù)量大的銀行，可給予一定的優(yōu)惠政策或較高的手續(xù)費比例。互聯(lián)網(wǎng)平臺渠道：根據(jù)平臺流量、用戶轉(zhuǎn)化率、業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力等指標，確定手續(xù)費支付水平。對于新興的、具有較大發(fā)展?jié)摿Φ幕ヂ?lián)網(wǎng)平臺，可通過靈活的合作方式和支付標準，促進業(yè)務(wù)拓展。3.客戶群體差異個人客戶：根據(jù)客戶購買的保險產(chǎn)品金額、保險期限等因素，確定手續(xù)費支付比例。對于大額保單或長期客戶，可適當(dāng)給予一定的獎勵，以鼓勵業(yè)務(wù)人員拓展優(yōu)質(zhì)客戶資源。團體客戶：考慮團體業(yè)務(wù)的規(guī)模效應(yīng)、業(yè)務(wù)穩(wěn)定性等因素，制定專門的手續(xù)費支付標準。對于大型優(yōu)質(zhì)團體客戶，可在手續(xù)費支付、服務(wù)條款等方面提供更優(yōu)惠的政策，以增強公司在團體業(yè)務(wù)市場的競爭力。四、手續(xù)費支付流程（一）業(yè)務(wù)發(fā)起與申請1.銷售人員或業(yè)務(wù)部門在開展保險業(yè)務(wù)過程中，與客戶達成合作意向后，按照公司規(guī)定填寫手續(xù)費支付申請單，詳細注明業(yè)務(wù)信息、合作對象、手續(xù)費支付金額及計算依據(jù)等內(nèi)容。2.申請單需經(jīng)業(yè)務(wù)部門負責(zé)人審核簽字，確認業(yè)務(wù)的真實性、合規(guī)性以及手續(xù)費支付的合理性。（二）財務(wù)審核1.財務(wù)部門收到手續(xù)費支付申請單后，對申請內(nèi)容進行財務(wù)審核。重點審核手續(xù)費支付金額是否符合公司既定的支付標準，計算是否準確，相關(guān)費用憑證是否齊全等。2.財務(wù)審核人員可通過與業(yè)務(wù)部門溝通、查閱業(yè)務(wù)檔案、核對系統(tǒng)數(shù)據(jù)等方式，確保審核工作的準確性和全面性。如發(fā)現(xiàn)問題，及時與業(yè)務(wù)部門溝通并要求其進行整改。（三）合規(guī)審查1.合規(guī)部門對手續(xù)費支付申請進行合規(guī)審查，依據(jù)國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部管理制度，檢查業(yè)務(wù)操作是否合規(guī)，手續(xù)費支付是否存在潛在風(fēng)險。2.合規(guī)審查人員關(guān)注業(yè)務(wù)流程的各個環(huán)節(jié)，包括銷售行為的合法性、合作協(xié)議的有效性、手續(xù)費支付的合規(guī)性等。對于涉及重大業(yè)務(wù)或存在合規(guī)風(fēng)險的申請，進行重點審查，并提出合規(guī)意見。（四）審批決策1.根據(jù)財務(wù)審核和合規(guī)審查結(jié)果，由公司管理層或授權(quán)的審批機構(gòu)進行審批決策。審批人員綜合考慮業(yè)務(wù)情況、公司利益、合規(guī)要求等因素，做出是否批準手續(xù)費支付的決定。2.對于金額較大、風(fēng)險較高或涉及特殊情況的手續(xù)費支付申請，需提交公司高層會議進行討論決策，確保決策的科學(xué)性和審慎性。（五）支付執(zhí)行1.經(jīng)審批通過的手續(xù)費支付申請，由財務(wù)部門按照公司財務(wù)制度和相關(guān)流程進行支付操作。支付方式應(yīng)符合公司規(guī)定和安全要求，確保資金支付的準確性和及時性。2.在支付過程中，財務(wù)人員要做好相關(guān)記錄，包括支付時間、支付金額、支付對象等信息，以便后續(xù)進行賬務(wù)處理和審計查詢。（六）支付記錄與存檔1.財務(wù)部門對每一筆手續(xù)費支付進行詳細記錄，建立專門的手續(xù)費支付臺賬，記錄業(yè)務(wù)信息、支付金額、支付時間、支付對象等內(nèi)容，確保賬目清晰、可追溯。2.相關(guān)業(yè)務(wù)資料、申請單、審批文件等作為手續(xù)費支付的重要憑證，由財務(wù)部門按照檔案管理規(guī)定進行妥善存檔保管。存檔期限應(yīng)符合法律法規(guī)和公司內(nèi)部要求，以便在需要時能夠及時查閱和提供相關(guān)資料。五、手續(xù)費核算與賬務(wù)處理（一）核算原則1.按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進行手續(xù)費核算，確保費用與收入相匹配。即在保險業(yè)務(wù)確認收入的同時，按照規(guī)定的手續(xù)費支付標準計提相應(yīng)的手續(xù)費支出。2.手續(xù)費核算應(yīng)準確、清晰，嚴格區(qū)分不同類型的手續(xù)費，分別進行核算和記錄，不得混淆或錯記。（二）核算方法1.銷售手續(xù)費的核算：根據(jù)保險合同保費收入和既定的直接傭金比例，計算應(yīng)支付給銷售人員或代理機構(gòu)的直接傭金金額。對于間接傭金，按照公司與中間環(huán)節(jié)約定的計算方式進行核算。2.業(yè)務(wù)推動費的核算：激勵費用根據(jù)業(yè)務(wù)團隊的業(yè)績達成情況和獎勵政策進行核算；促銷費用按照實際發(fā)生的金額進行核算，確保費用支出與促銷活動的效果相匹配。3.其他手續(xù)費的核算：渠道合作費用根據(jù)與渠道合作伙伴簽訂的合作協(xié)議約定進行核算；特殊業(yè)務(wù)手續(xù)費按照具體業(yè)務(wù)的合作約定進行準確計算和記錄。（三）賬務(wù)處理1.在會計核算中，手續(xù)費支出應(yīng)按照規(guī)定的會計科目進行賬務(wù)處理。例如，銷售手續(xù)費計入“銷售費用手續(xù)費支出”科目；業(yè)務(wù)推動費根據(jù)費用性質(zhì)分別計入相應(yīng)的費用科目。2.每月末，財務(wù)部門對手續(xù)費進行匯總核算，編制手續(xù)費支出報表，反映公司當(dāng)月手續(xù)費支出的總體情況。報表內(nèi)容應(yīng)包括手續(xù)費類型、支付金額、涉及業(yè)務(wù)等詳細信息，為公司管理層提供決策依據(jù)。3.在年度財務(wù)決算時，對全年手續(xù)費支出進行全面審查和核對，確保賬務(wù)處理的準確性和合規(guī)性。同時，按照稅務(wù)法規(guī)要求，正確計算手續(xù)費支出的稅務(wù)處理，依法繳納相關(guān)稅費。六、手續(xù)費監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督機制1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督體系，明確各部門在手續(xù)費管理中的監(jiān)督職責(zé)。財務(wù)部門負責(zé)對手續(xù)費支付的財務(wù)合規(guī)性進行監(jiān)督；合規(guī)部門負責(zé)對業(yè)務(wù)操作和手續(xù)費支付的合規(guī)性進行審查；審計部門定期對手續(xù)費管理情況進行專項審計。2.加強內(nèi)部審計監(jiān)督，審計部門制定年度手續(xù)費管理審計計劃，定期對手續(xù)費支付情況進行審計檢查。審計內(nèi)容包括手續(xù)費支付標準的執(zhí)行情況、支付流程的合規(guī)性、核算與賬務(wù)處理的準確性等。通過審計發(fā)現(xiàn)問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.強化財務(wù)監(jiān)督職能，財務(wù)人員在日常工作中要嚴格把關(guān)手續(xù)費支付的審核環(huán)節(jié)，對不符合規(guī)定的支付申請及時予以糾正。同時，定期對手續(xù)費支付數(shù)據(jù)進行分析，關(guān)注異常波動情況，并及時向管理層報告。（二）外部監(jiān)管對接1.密切關(guān)注國家法律法規(guī)、監(jiān)管政策的變化，及時調(diào)整公司手續(xù)費管理制度，確保公司經(jīng)營活動符合外部監(jiān)管要求。2.積極配合監(jiān)管部門的檢查工作。在監(jiān)管部門進行現(xiàn)場檢查或非現(xiàn)場監(jiān)管時，如實提供手續(xù)費管理的相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，主動接受監(jiān)管監(jiān)督。對于監(jiān)管部門提出的問題和整改要求，認真落實整改措施，并按時提交整改報告。3.加強與行業(yè)協(xié)會等組織的溝通與交流，及時了解行業(yè)動態(tài)和自律要求。參與行業(yè)協(xié)會組織的關(guān)于手續(xù)費管理的研討活動，借鑒行業(yè)先進經(jīng)驗，不斷完善公司手續(xù)費管理制度。（三）違規(guī)處理1.對于違反手續(xù)費管理制度的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴肅追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。根據(jù)違規(guī)情節(jié)的輕重，給予相應(yīng)的紀律處分，包括警告、罰款、降職、辭退等。2.對于因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的，責(zé)令責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。同時，對違規(guī)行為進行深入調(diào)查，分析原因，總結(jié)教訓(xùn)，采取有效措施防止類似問題再次發(fā)生。3.建立違規(guī)行為記錄檔案，對違規(guī)人員的相關(guān)信息進行詳細記錄。在后續(xù)的人員考核、晉升等過程中，將違規(guī)記錄作為重要參考依據(jù)，加強對員工合規(guī)意識的教育和約束。七、信息披露與溝通（一）信息披露要求1.按照監(jiān)管要求和公司信息披露制度，定期向社會公眾公開公司手續(xù)費管理的相關(guān)信息。信息披露內(nèi)容應(yīng)包括手續(xù)費支付標準、支付流程、手續(xù)費支出總體情況等，確保信息的真實性、準確性和完整性。2.在公司官方網(wǎng)站、年度報告、中期報告等渠道及時披露手續(xù)費管理信息，方便投資者、客戶及社會公眾了解公司手續(xù)費管理情況，增強公司經(jīng)營透明度。（二）內(nèi)部溝通機制1.建立手續(xù)費管理內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)機制，加強業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門、合規(guī)部門、審計部門等之間的信息交流與協(xié)作。定期召開手續(xù)費管理工作會議，通報手續(xù)費管理情況，協(xié)調(diào)解決工作中存在的問題。2.業(yè)務(wù)部門在開展業(yè)務(wù)過程中，如發(fā)現(xiàn)手續(xù)費管理方面存在的問題或疑問，及時與財務(wù)部門、合規(guī)部門溝通。財務(wù)部門、合規(guī)部門應(yīng)及時給予業(yè)務(wù)部門指導(dǎo)和支持，共同推動手續(xù)費管理工作的順利開展。3.審計部門在審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及時與相關(guān)部門溝通反饋，并提出改進建議。各部門應(yīng)積極配合審計工作，認真落實審計整改要求，并將整改情況及時反饋給審計部門。八、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司[具體部門]負責(zé)解釋。在制度執(zhí)行過程中，如果出現(xiàn)對制度條款理解不一致或存在爭議的情況，由負責(zé)解釋的部門進行統(tǒng)一解釋和說明。（二）修訂與更新1.隨著國家法律法規(guī)、監(jiān)