PAGE前臺(tái)現(xiàn)金存放制度規(guī)范一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司前臺(tái)現(xiàn)金存放管理，確?，F(xiàn)金存放安全，規(guī)范現(xiàn)金收支流程，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度規(guī)范。（二）適用范圍本制度適用于公司前臺(tái)涉及現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的所有活動(dòng)及相關(guān)人員。（三）基本原則1.安全原則：確?，F(xiàn)金存放場所安全，防止現(xiàn)金被盜、被搶、遺失等情況發(fā)生。2.合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范現(xiàn)金管理操作。3.準(zhǔn)確原則：現(xiàn)金收付記錄準(zhǔn)確無誤，保證賬實(shí)相符。4.及時(shí)原則：及時(shí)繳存現(xiàn)金，及時(shí)處理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，不得拖延積壓。二、現(xiàn)金存放場所管理（一）選址要求1.前臺(tái)現(xiàn)金存放區(qū)域應(yīng)選擇在公司內(nèi)部相對獨(dú)立、易于監(jiān)控的位置，與其他區(qū)域有明顯分隔。2.存放區(qū)域應(yīng)靠近主要業(yè)務(wù)辦理窗口，便于現(xiàn)金收付操作，但不宜過于靠近人員流動(dòng)頻繁的公共區(qū)域。（二）安全設(shè)施配備1.防盜設(shè)備安裝堅(jiān)固的防盜門窗，門窗應(yīng)具備良好的防護(hù)性能，能夠有效抵御暴力破壞。配備監(jiān)控?cái)z像頭，確?，F(xiàn)金存放區(qū)域無監(jiān)控死角，監(jiān)控設(shè)備應(yīng)具備高清畫質(zhì)、長時(shí)間存儲(chǔ)功能，并能實(shí)時(shí)傳輸監(jiān)控畫面至安保部門或相關(guān)負(fù)責(zé)人。2.報(bào)警裝置安裝與公安機(jī)關(guān)聯(lián)網(wǎng)的緊急報(bào)警裝置，如一鍵報(bào)警按鈕，確保在緊急情況下能迅速報(bào)警。配備入侵探測報(bào)警設(shè)備，如紅外探測器、門磁等，當(dāng)有異常入侵時(shí)能及時(shí)發(fā)出警報(bào)。3.保險(xiǎn)柜根據(jù)現(xiàn)金存放量及業(yè)務(wù)需求，配備合適規(guī)格的保險(xiǎn)柜。保險(xiǎn)柜應(yīng)符合國家安全標(biāo)準(zhǔn)，具備防火、防盜、防潮等功能。保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在固定位置，并用螺栓牢固固定在地面或墻體上，防止被盜搶時(shí)輕易移動(dòng)。（三）環(huán)境要求1.現(xiàn)金存放區(qū)域應(yīng)保持干燥、通風(fēng)良好，避免潮濕環(huán)境導(dǎo)致現(xiàn)金發(fā)霉、損壞。2.定期對存放區(qū)域進(jìn)行清潔消毒，防止細(xì)菌滋生，影響現(xiàn)金質(zhì)量。三、現(xiàn)金收付流程規(guī)范（一）收款流程1.客戶繳款客戶前來前臺(tái)辦理業(yè)務(wù)并繳納現(xiàn)金時(shí)，前臺(tái)工作人員應(yīng)熱情接待，引導(dǎo)客戶在指定位置填寫繳款單，詳細(xì)注明繳款日期、繳款人姓名、繳款金額、業(yè)務(wù)類型等信息。工作人員收到客戶現(xiàn)金后，應(yīng)仔細(xì)核對清點(diǎn)、辨別現(xiàn)金真?zhèn)危凑铡耙豢?、二摸、三聽、四測”的方法進(jìn)行鑒別。如發(fā)現(xiàn)假幣，應(yīng)立即予以沒收，并向客戶說明情況，同時(shí)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。2.現(xiàn)金清點(diǎn)將客戶繳納的現(xiàn)金與繳款單上注明的金額進(jìn)行核對，確保金額一致。按照不同面值進(jìn)行分類清點(diǎn)，每類面值應(yīng)逐張清點(diǎn)，不得混淆。清點(diǎn)過程中應(yīng)保持專注，避免出現(xiàn)漏點(diǎn)、錯(cuò)點(diǎn)情況。清點(diǎn)完畢后，在繳款單上加蓋“現(xiàn)金收訖”章，并由工作人員簽字確認(rèn)。3.現(xiàn)金繳存每日營業(yè)結(jié)束后，前臺(tái)工作人員應(yīng)及時(shí)將當(dāng)日收取的現(xiàn)金繳存至公司指定的銀行賬戶。填寫現(xiàn)金繳存單，注明繳存日期、繳存金額、繳存銀行等信息，并確保繳存單上的信息與實(shí)際繳存情況一致。將現(xiàn)金繳存單與現(xiàn)金一同裝入專用的現(xiàn)金袋或信封，密封后在封口處加蓋個(gè)人印章或簽字確認(rèn)。安排專人負(fù)責(zé)將密封好的現(xiàn)金袋送至銀行繳存，送款人員在送款途中應(yīng)注意安全，避免現(xiàn)金丟失或被盜。送款人員到達(dá)銀行后，應(yīng)在銀行工作人員的監(jiān)督下辦理現(xiàn)金繳存手續(xù)，并取得銀行出具的現(xiàn)金繳存回單。送款人員返回公司后，應(yīng)及時(shí)將現(xiàn)金繳存回單交予財(cái)務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）付款流程1.付款申請因業(yè)務(wù)需要支付現(xiàn)金時(shí)，相關(guān)部門或人員應(yīng)填寫現(xiàn)金付款申請單，注明付款日期、付款對象、付款金額、付款事由等詳細(xì)信息。付款申請單應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確保付款事項(xiàng)真實(shí)、合理、合規(guī)。2.審批流程現(xiàn)金付款申請單提交至財(cái)務(wù)部門后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行初步審核，檢查申請單填寫是否完整、審批手續(xù)是否齊全、付款金額是否符合公司規(guī)定等。對于金額較大的現(xiàn)金付款，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將申請單提交至公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理進(jìn)行審批，確保付款決策的準(zhǔn)確性和安全性。3.現(xiàn)金支取經(jīng)審批通過的現(xiàn)金付款申請單交予前臺(tái)工作人員后，前臺(tái)工作人員應(yīng)根據(jù)申請單上的金額準(zhǔn)備相應(yīng)現(xiàn)金。準(zhǔn)備現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)按照不同面值進(jìn)行搭配，確保支付方便快捷。同時(shí)，再次核對現(xiàn)金金額與申請單一致。將準(zhǔn)備好的現(xiàn)金交予付款申請人，并要求付款申請人在現(xiàn)金付款簽收單上簽字確認(rèn)。付款申請人應(yīng)仔細(xì)核對現(xiàn)金金額，確認(rèn)無誤后簽字。前臺(tái)工作人員在現(xiàn)金付款簽收單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，并留存付款申請單及現(xiàn)金付款簽收單作為記賬憑證。四、現(xiàn)金盤點(diǎn)與核對（一）日常盤點(diǎn)1.前臺(tái)工作人員應(yīng)每日營業(yè)結(jié)束后進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符。2.盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)將實(shí)際現(xiàn)金金額與現(xiàn)金日記賬上的余額進(jìn)行核對，逐筆核對當(dāng)日現(xiàn)金收付記錄，檢查是否存在漏記、錯(cuò)記情況。3.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款或短款，應(yīng)立即查找原因。長款應(yīng)及時(shí)查明來源，如無法查明，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理；短款應(yīng)分析是收款錯(cuò)誤、付款失誤還是其他原因?qū)е拢缫蚬ぷ魅藛T失誤造成短款，應(yīng)追究相關(guān)人員責(zé)任。（二）定期核對1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期（至少每周一次）對前臺(tái)現(xiàn)金進(jìn)行核對，確保現(xiàn)金管理的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。2.核對內(nèi)容包括現(xiàn)金日記賬與實(shí)際現(xiàn)金金額、現(xiàn)金繳存記錄與銀行回單、現(xiàn)金付款申請單與現(xiàn)金日記賬及相關(guān)憑證等。3.在核對過程中，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)與前臺(tái)工作人員溝通，查明原因并進(jìn)行整改。對于重大問題，應(yīng)及時(shí)向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。（三）不定期抽查1.公司管理層或內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)不定期對前臺(tái)現(xiàn)金存放及收付情況進(jìn)行抽查，檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況。2.抽查內(nèi)容包括現(xiàn)金存放場所的安全設(shè)施是否完好、現(xiàn)金收付流程是否合規(guī)、現(xiàn)金盤點(diǎn)記錄是否真實(shí)準(zhǔn)確等。3.對于抽查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)下達(dá)整改通知，要求相關(guān)部門或人員限期整改，并對整改情況進(jìn)行跟蹤檢查。五、人員職責(zé)與權(quán)限（一）前臺(tái)工作人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)辦理公司前臺(tái)的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，確?，F(xiàn)金收付操作準(zhǔn)確、及時(shí)。2.嚴(yán)格按照現(xiàn)金收付流程規(guī)范進(jìn)行操作，認(rèn)真辨別現(xiàn)金真?zhèn)?，妥善保管現(xiàn)金及相關(guān)票據(jù)。3.每日營業(yè)結(jié)束后，負(fù)責(zé)對前臺(tái)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并填寫現(xiàn)金盤點(diǎn)表。4.協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行現(xiàn)金繳存及其他相關(guān)財(cái)務(wù)工作，及時(shí)提供準(zhǔn)確的現(xiàn)金收支信息。5.保守公司現(xiàn)金管理的機(jī)密信息，不得泄露現(xiàn)金存放地點(diǎn)、金額等重要信息。（二）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)審核現(xiàn)金付款申請單，確保付款事項(xiàng)符合公司規(guī)定和財(cái)務(wù)制度。2.定期對前臺(tái)現(xiàn)金進(jìn)行核對，監(jiān)督現(xiàn)金收付流程的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。3.負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬的記錄與管理，確?，F(xiàn)金賬目清晰、準(zhǔn)確。4.協(xié)助前臺(tái)工作人員辦理現(xiàn)金繳存業(yè)務(wù)，與銀行保持良好溝通，及時(shí)處理現(xiàn)金繳存過程中出現(xiàn)的問題。5.對公司現(xiàn)金管理情況進(jìn)行定期分析，為公司管理層提供財(cái)務(wù)決策支持。（三）送款人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)將前臺(tái)繳存的現(xiàn)金安全送至銀行，并辦理現(xiàn)金繳存手續(xù)。2.在送款途中，應(yīng)注意安全，確?，F(xiàn)金安全無虞。如發(fā)生意外情況，應(yīng)及時(shí)采取措施并向公司報(bào)告。3.送款完成后，及時(shí)將銀行出具的現(xiàn)金繳存回單交予財(cái)務(wù)人員。（四）各級管理人員職責(zé)1.公司管理層負(fù)責(zé)制定現(xiàn)金管理制度，審批重大現(xiàn)金收支事項(xiàng)，監(jiān)督制度的執(zhí)行情況，確保公司現(xiàn)金管理工作符合法律法規(guī)和公司利益。2.部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核本部門的現(xiàn)金付款申請，對本部門現(xiàn)金使用情況進(jìn)行監(jiān)督管理，確保資金使用合理合規(guī)。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)定期對前臺(tái)現(xiàn)金存放制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查現(xiàn)金收付流程是否合規(guī)、現(xiàn)金盤點(diǎn)是否準(zhǔn)確、人員職責(zé)履行是否到位等。2.審計(jì)部門應(yīng)制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃，采用抽樣檢查、實(shí)地盤點(diǎn)、查閱憑證等方法進(jìn)行審計(jì)工作。對于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）外部監(jiān)督1.積極配合國家相關(guān)監(jiān)管部門的檢查，如稅務(wù)部門、人民銀行等，如實(shí)提供公司現(xiàn)金管理的相關(guān)資料和信息。2.根據(jù)監(jiān)管部門的要求，及時(shí)整改存在的問題，確保公司現(xiàn)金管理工作符合外部監(jiān)管規(guī)定。七、培訓(xùn)與教育（一）新員工培訓(xùn)1.對新入職的前臺(tái)工作人員及涉及現(xiàn)金管理的相關(guān)人員進(jìn)行現(xiàn)金存放制度培訓(xùn)，使其熟悉現(xiàn)金收付流程、現(xiàn)金盤點(diǎn)方法、安全防范措施等內(nèi)容。2.培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括理論知識(shí)講解、實(shí)際操作演示、案例分析等，確保新員工能夠準(zhǔn)確掌握現(xiàn)金管理技能。3.培訓(xùn)結(jié)束后，應(yīng)對新員工進(jìn)行考核，考核合格后方可正式上崗。（二）定期培訓(xùn)1.定期組織現(xiàn)金管理相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)，更新知識(shí)，提高業(yè)務(wù)水平。培訓(xùn)頻率至少每半年一次。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括國家最新的現(xiàn)金管理法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)變化、公司現(xiàn)金管理制度的修訂內(nèi)容、現(xiàn)金管理中的常見問題及解決方法等。3.通過培訓(xùn)，使相關(guān)人員及時(shí)了解和掌握現(xiàn)金管理的新要求、新規(guī)定，不斷提升現(xiàn)金管理工作的質(zhì)量和效率。八、應(yīng)急處理（一）突發(fā)事件預(yù)案1.制定現(xiàn)金存放突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案，明確在現(xiàn)金被盜、被搶、火災(zāi)、自然災(zāi)害等情況下的應(yīng)急處理措施。2.應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括應(yīng)急組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)、應(yīng)急響應(yīng)程序、應(yīng)急處置措施、后續(xù)恢復(fù)工作等內(nèi)容，確保在突發(fā)事件發(fā)生時(shí)能夠迅速、有效地進(jìn)行應(yīng)對。（二）應(yīng)急演練1.定期組織現(xiàn)金存放突發(fā)事件應(yīng)急演練，檢驗(yàn)應(yīng)急預(yù)案的可行性和有效性，提高相關(guān)人員的應(yīng)急處置能力。2.