PAGE三清三查三規(guī)范中制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司/組織的規(guī)范化管理，提高運(yùn)營效率，確保各項工作的合規(guī)性和準(zhǔn)確性，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本“三清三查三規(guī)范”制度。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織內(nèi)各部門、各崗位及其工作人員。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵循國家法律法規(guī)以及行業(yè)通行標(biāo)準(zhǔn)，確保公司/組織的各項活動合法合規(guī)。2.全面覆蓋原則：涵蓋公司/組織運(yùn)營的各個環(huán)節(jié)、各個流程，不留管理死角。3.責(zé)任明確原則：明確各部門、各崗位在“三清三查三規(guī)范”工作中的職責(zé)，確保責(zé)任落實到人。4.持續(xù)改進(jìn)原則：根據(jù)公司/組織發(fā)展及內(nèi)外部環(huán)境變化，不斷優(yōu)化和完善本制度。二、三清（一）清理賬目1.賬目核對財務(wù)部門應(yīng)定期（每月/每季度）對各類賬目進(jìn)行全面核對，包括總賬與明細(xì)賬、日記賬的核對，確保賬賬相符。核對銀行存款日記賬與銀行對賬單，及時發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。對往來賬款進(jìn)行清查，與客戶、供應(yīng)商核對賬目，核實債權(quán)債務(wù)的真實性和準(zhǔn)確性。2.賬目清理清理各類費(fèi)用賬目，檢查費(fèi)用報銷是否符合公司/組織規(guī)定及相關(guān)審批流程，杜絕不合理費(fèi)用的列支。對長期掛賬的賬目進(jìn)行專項清理，查明原因，根據(jù)實際情況進(jìn)行處理，如核銷壞賬、收回款項等。核實固定資產(chǎn)賬目，確保固定資產(chǎn)賬實相符。定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點，核對固定資產(chǎn)卡片與實物，對于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，及時按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）清理文件1.文件梳理各部門應(yīng)定期（每半年）對本部門的文件進(jìn)行梳理，按照文件類別、年份、文號等進(jìn)行分類整理。區(qū)分重要文件、一般文件和作廢文件，對于重要文件應(yīng)建立專門的檔案進(jìn)行保管，確保文件的完整性和可追溯性。2.文件清查清查公司/組織內(nèi)部的規(guī)章制度文件，確保現(xiàn)行有效文件的準(zhǔn)確性和一致性，及時廢止過期或不適用的文件。檢查各類業(yè)務(wù)文件的歸檔情況，保證文件歸檔及時、完整，便于查詢和使用。對于涉及重要業(yè)務(wù)決策、合同協(xié)議等文件，要重點清查其保管和使用情況。對電子文件進(jìn)行清查，確保電子文件的存儲安全、格式規(guī)范，建立有效的電子文件備份和檢索系統(tǒng)，便于快速查找和調(diào)用。（三）清理資產(chǎn)1.資產(chǎn)盤點定期（每年）對公司/組織的資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點，包括流動資產(chǎn)（如現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款等）和非流動資產(chǎn)（如固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等）。制定詳細(xì)的資產(chǎn)盤點計劃，明確盤點范圍、方法、時間安排及人員職責(zé)。在盤點過程中，要認(rèn)真核對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、狀態(tài)等信息，確保賬實相符。2.資產(chǎn)清查清查資產(chǎn)的使用狀況，對于閑置資產(chǎn)要查明原因，及時提出處理建議，提高資產(chǎn)使用效率。檢查資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)情況，確保資產(chǎn)處于良好的運(yùn)行狀態(tài)。對于需要報廢的資產(chǎn)，要按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和處理，防止資產(chǎn)流失。核實資產(chǎn)的權(quán)屬情況，確保公司/組織對各項資產(chǎn)擁有合法的所有權(quán)或使用權(quán)，避免產(chǎn)權(quán)糾紛。三、三查（一）查流程1.流程梳理各部門應(yīng)繪制本部門主要業(yè)務(wù)流程的詳細(xì)流程圖，并明確流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)、責(zé)任人及時間節(jié)點。對公司/組織整體運(yùn)營流程進(jìn)行梳理，打破部門壁壘，消除流程中的冗余環(huán)節(jié)，提高流程的順暢性和協(xié)同性。2.流程審查定期（每季度）對各項業(yè)務(wù)流程進(jìn)行審查，檢查流程是否符合法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及公司/組織內(nèi)部規(guī)定。對于不符合要求的流程，及時進(jìn)行修訂和完善。審查流程的執(zhí)行情況，通過抽查業(yè)務(wù)操作記錄、訪談相關(guān)人員等方式，核實流程是否得到有效執(zhí)行，是否存在流程執(zhí)行不到位或違規(guī)操作的情況。收集流程執(zhí)行過程中的反饋意見，鼓勵員工對流程提出改進(jìn)建議，根據(jù)反饋和建議對流程進(jìn)行優(yōu)化，以適應(yīng)公司/組織發(fā)展和業(yè)務(wù)變化的需要。（二）查風(fēng)險1.風(fēng)險識別建立風(fēng)險識別機(jī)制，采用定性與定量相結(jié)合的方法，全面識別公司/組織運(yùn)營過程中可能面臨的各類風(fēng)險，如市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、操作風(fēng)險等。針對不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域和流程，深入分析潛在風(fēng)險因素，例如市場競爭加劇可能導(dǎo)致的銷售下滑風(fēng)險、資金鏈斷裂可能引發(fā)的財務(wù)風(fēng)險等。2.風(fēng)險評估對識別出的風(fēng)險進(jìn)行評估，確定風(fēng)險的可能性和影響程度。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，將風(fēng)險分為高、中、低三個等級，以便采取有針對性的風(fēng)險應(yīng)對措施。定期（每年）對風(fēng)險評估結(jié)果進(jìn)行復(fù)查，隨著公司/組織內(nèi)外部環(huán)境的變化，及時調(diào)整風(fēng)險等級和應(yīng)對策略。3.風(fēng)險應(yīng)對針對不同等級的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。對于高風(fēng)險，應(yīng)采取風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低等策略；對于中等風(fēng)險，可采取風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險緩解等措施；對于低風(fēng)險，進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)控即可。建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，設(shè)定關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)，當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)接近或超出預(yù)警值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門和人員采取措施防范風(fēng)險。（三）查責(zé)任1.責(zé)任界定明確各部門、各崗位在公司/組織各項工作中的具體職責(zé)，以書面形式形成崗位說明書，并確保員工清楚知曉自己的工作職責(zé)。在業(yè)務(wù)流程中明確各環(huán)節(jié)的責(zé)任主體，避免出現(xiàn)職責(zé)不清、推諉扯皮的現(xiàn)象。對于跨部門業(yè)務(wù)，要清晰界定牽頭部門和協(xié)同部門的責(zé)任。2.責(zé)任追究建立責(zé)任追究制度，對于因工作失誤、違規(guī)操作等導(dǎo)致公司/組織遭受損失或出現(xiàn)不良影響的行為，要追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。責(zé)任追究方式包括批評教育、警告、罰款、降職、辭退等，根據(jù)責(zé)任的大小和造成后果的嚴(yán)重程度，給予相應(yīng)的處罰。對責(zé)任追究情況進(jìn)行記錄和公示，起到警示作用，同時也為公司/組織內(nèi)部管理提供參考，促進(jìn)員工認(rèn)真履行工作職責(zé)。四、三規(guī)范（一）規(guī)范操作1.操作標(biāo)準(zhǔn)制定針對公司/組織各項業(yè)務(wù)活動，制定詳細(xì)、明確的操作標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范。操作標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)涵蓋業(yè)務(wù)流程的各個環(huán)節(jié)，包括操作步驟、操作方法、操作要求、注意事項等。操作標(biāo)準(zhǔn)要符合法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及公司/組織內(nèi)部規(guī)定，確保員工操作的合規(guī)性和一致性。2.操作培訓(xùn)與指導(dǎo)定期組織員工參加操作標(biāo)準(zhǔn)培訓(xùn)，確保員工熟悉并掌握各項業(yè)務(wù)的操作規(guī)范。培訓(xùn)方式可采用集中授課、現(xiàn)場演示、在線學(xué)習(xí)等多種形式。在員工實際操作過程中，安排經(jīng)驗豐富的導(dǎo)師進(jìn)行指導(dǎo)，及時糾正員工的不規(guī)范操作行為，解答員工的操作疑問。3.操作監(jiān)督與檢查建立操作監(jiān)督機(jī)制，通過現(xiàn)場檢查、視頻監(jiān)控、數(shù)據(jù)監(jiān)測等方式，對員工的操作過程進(jìn)行實時監(jiān)督。定期（每月/每季度）對員工的操作情況進(jìn)行檢查評估，檢查操作是否符合標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，是否存在違規(guī)操作行為。對于發(fā)現(xiàn)的問題，及時督促員工整改，并跟蹤整改效果。（二）規(guī)范管理1.管理制度完善不斷完善公司/組織的各項管理制度，使其涵蓋公司/組織運(yùn)營的各個方面，包括人力資源管理、財務(wù)管理、行政管理、業(yè)務(wù)管理等。管理制度要明確管理目標(biāo)、管理流程、管理方法、管理責(zé)任等內(nèi)容，確保管理工作有章可循、規(guī)范有序。2.管理流程優(yōu)化定期對公司/組織的管理流程進(jìn)行評估和優(yōu)化，去除繁瑣、低效的環(huán)節(jié)，提高管理效率和決策速度。加強(qiáng)各部門之間的溝通與協(xié)作，優(yōu)化管理流程中的信息傳遞和共享機(jī)制，避免信息孤島現(xiàn)象，確保管理工作的協(xié)同性和高效性。3.管理監(jiān)督與考核建立管理監(jiān)督體系，對公司/組織各級管理人員的管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保管理行為符合制度規(guī)定。通過設(shè)定科學(xué)合理的管理考核指標(biāo)，對管理人員的工作業(yè)績、管理能力、團(tuán)隊建設(shè)等方面進(jìn)行全面考核。考核結(jié)果與管理人員的薪酬、晉升、獎懲等掛鉤，激勵管理人員積極履行管理職責(zé)，提高管理水平。（三）規(guī)范決策1.決策程序規(guī)范明確公司/組織的決策程序，包括決策事項的提出、調(diào)研論證、方案制定、征求意見、集體決策、決策執(zhí)行與監(jiān)督等環(huán)節(jié)。對于重大決策事項，要嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保決策過程的科學(xué)性、民主性和合法性。2.決策依據(jù)充分在決策過程中，要充分收集和分析相關(guān)信息，包括市場動態(tài)、行業(yè)趨勢、政策法規(guī)、內(nèi)部運(yùn)營數(shù)據(jù)等，為決策提供充分的依據(jù)。組織專業(yè)人員對決策事項進(jìn)行深入研究和論證，必要時可聘請外部專家進(jìn)行咨詢，確保決策方案的可行性和合理性。3.決策責(zé)任明確明確決策責(zé)任人，對于因決策失誤導(dǎo)致公司/組織遭受損失的，要追究決策責(zé)任人的責(zé)任。建立決策后評估機(jī)制，對決策執(zhí)行效果進(jìn)行跟蹤評估，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，為今后的決策提供參