PAGE規(guī)范出入庫臺賬管理制度一、總則（一）目的為加強公司物資出入庫管理，確保物資收發(fā)準確、及時、有序，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進行，特制定本規(guī)范。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有物資的出入庫管理，包括原材料、半成品、成品、設(shè)備、工具、辦公用品等。（三）基本原則1.準確性原則：出入庫數(shù)據(jù)必須真實、準確，如實反映物資的實際收發(fā)情況。2.及時性原則：物資出入庫應(yīng)及時辦理相關(guān)手續(xù)，不得拖延，確保生產(chǎn)經(jīng)營活動不受影響。3.規(guī)范性原則：嚴格按照規(guī)定的流程和標準進行操作，保證出入庫管理工作的規(guī)范化、標準化。4.安全性原則：確保物資在出入庫過程中的安全，防止物資損壞、丟失等情況發(fā)生。二、職責分工（一）倉庫管理部門1.負責物資的出入庫驗收、保管、發(fā)放等具體工作。2.建立健全出入庫臺賬，及時記錄物資的出入庫情況。3.定期對庫存物資進行盤點，確保賬實相符。（二）采購部門1.負責采購物資的到貨通知，及時與倉庫管理部門溝通物資的到貨情況。2.協(xié)助倉庫管理部門對采購物資進行驗收。（三）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計劃，向倉庫管理部門提出物資領(lǐng)用申請。2.負責對領(lǐng)用物資的使用情況進行監(jiān)督和管理。（四）財務(wù)部門1.負責對出入庫臺賬進行審核，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性。2.根據(jù)出入庫情況進行賬務(wù)處理，核算成本。（五）質(zhì)量檢驗部門1.對入庫物資進行質(zhì)量檢驗，確保入庫物資符合質(zhì)量標準。2.出具質(zhì)量檢驗報告，作為物資入庫的依據(jù)之一。三、出入庫流程（一）入庫流程1.到貨通知：采購部門在物資到貨前，應(yīng)提前通知倉庫管理部門，告知物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、到貨時間等信息。2.驗收準備：倉庫管理部門接到到貨通知后，應(yīng)安排人員做好驗收準備工作，包括準備驗收工具、場地等。3.物資驗收：倉庫管理部門會同質(zhì)量檢驗部門對到貨物資進行驗收。驗收內(nèi)容包括物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、外觀等。質(zhì)量檢驗部門按照相關(guān)質(zhì)量標準進行檢驗，出具質(zhì)量檢驗報告。如驗收合格，倉庫管理部門在驗收單上簽字確認；如驗收不合格，應(yīng)及時通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。4.入庫登記：驗收合格的物資，倉庫管理部門應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，按照物資的類別、規(guī)格、型號等進行分類存放，并在出入庫臺賬上詳細記錄物資的入庫日期、名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。（二）出庫流程1.領(lǐng)用申請：生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃，填寫物資領(lǐng)用申請表，注明物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息，經(jīng)部門負責人簽字后提交給倉庫管理部門。2.審核：倉庫管理部門對領(lǐng)用申請表進行審核，審核內(nèi)容包括領(lǐng)用物資是否符合生產(chǎn)計劃、庫存是否充足等。如審核通過，倉庫管理部門在領(lǐng)用申請表上簽字；如審核不通過，應(yīng)及時通知生產(chǎn)部門調(diào)整申請。3.物資發(fā)放：倉庫管理部門根據(jù)審核通過的領(lǐng)用申請表，按照規(guī)定的流程發(fā)放物資。發(fā)放時，應(yīng)核對物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，并在物資發(fā)放單上簽字確認。同時，在出入庫臺賬上記錄物資的出庫日期、領(lǐng)用部門、名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息。4.特殊情況處理：如因生產(chǎn)急需等特殊情況，生產(chǎn)部門需要領(lǐng)用未辦理領(lǐng)用申請手續(xù)的物資，應(yīng)填寫臨時領(lǐng)用申請表，經(jīng)生產(chǎn)部門負責人、倉庫管理部門負責人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，倉庫管理部門方可發(fā)放物資，并在出入庫臺賬上做好記錄。四、出入庫臺賬管理（一）臺賬設(shè)置1.倉庫管理部門應(yīng)建立物資出入庫總賬和明細賬，總賬按照物資類別設(shè)置，明細賬按照物資的具體規(guī)格、型號等設(shè)置。2.出入庫臺賬應(yīng)采用電子臺賬和紙質(zhì)臺賬相結(jié)合的方式，確保數(shù)據(jù)的準確性和可追溯性。電子臺賬應(yīng)定期備份，紙質(zhì)臺賬應(yīng)妥善保管。（二）臺賬記錄要求1.出入庫臺賬應(yīng)及時、準確、完整地記錄物資的出入庫情況，包括出入庫日期、憑證編號、物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商、領(lǐng)用部門等信息。2.記錄應(yīng)使用藍黑墨水或碳素墨水書寫，不得使用鉛筆、圓珠筆等易褪色的筆書寫。3.如有更正，應(yīng)在原記錄上劃紅線注銷，在其上方填寫正確的記錄，并由經(jīng)手人簽字確認。（三）臺賬核對與盤點1.倉庫管理部門應(yīng)定期對出入庫臺賬進行核對，確保賬賬相符。核對內(nèi)容包括總賬與明細賬之間的核對、不同倉庫之間的臺賬核對等。2.每月末，倉庫管理部門應(yīng)組織對庫存物資進行盤點，盤點結(jié)果應(yīng)與出入庫臺賬進行核對，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并進行相應(yīng)的處理。3.盤點結(jié)束后，倉庫管理部門應(yīng)編制庫存物資盤點報告，詳細說明盤點情況、賬實差異及處理結(jié)果等，經(jīng)部門負責人簽字后上報公司領(lǐng)導(dǎo)。五、庫存管理（一）庫存物資分類存放1.倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)物資的類別、性質(zhì)、用途等進行分類存放，設(shè)置明顯的標識牌，便于物資的查找和管理。2.對易燃易爆、有毒有害等危險物資，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行單獨存放，并采取相應(yīng)的安全防護措施。（二）庫存物資保管要求1.倉庫應(yīng)保持干燥、通風、整潔，溫度、濕度應(yīng)符合物資保管要求。2.對易受潮、易腐蝕、易變質(zhì)的物資，應(yīng)采取防潮、防腐、防蟲等措施進行保管。3.對貴重物資、精密設(shè)備等，應(yīng)采取特殊的保管措施，如專柜存放、專人保管等。（三）庫存物資損耗管理1.倉庫管理部門應(yīng)建立庫存物資損耗臺賬，記錄物資在保管過程中的損耗情況。2.對正常損耗的物資，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行核銷；對非正常損耗的物資，應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員的責任。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對物資出入庫管理情況進行審計，檢查出入庫流程是否規(guī)范、臺賬記錄是否準確、庫存管理是否符合要求等。（二）定期檢查倉庫管理部門應(yīng)定期對出入庫管理工作進行自查，及時發(fā)現(xiàn)問題并進行整改。公司相關(guān)部門應(yīng)定期對倉庫管理情況進行檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（三）違規(guī)處理對違反本制度規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕